Проект указания «О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных, представляемых МФО» недавно был опубликован на сайте ЦБ.

Данные могут быть признаны существенно недостоверными при соответствии хотя бы одному из перечисленных регулятором критериев

В нем регулятор устанавливает критерии, по которым будет определяться, является ли отчетность МФО существенно недостоверной. К таким признакам относится, например, расхождение более чем на 1 тыс. руб. по ряду операций данных, указанных в отчетности, и фактических данных, которые могут быть выявлены, в том числе, в результате проверки ЦБ (объем выданных займов, резервы на возможные потери по ссудам и так далее). Всего ЦБ выделил восемь таких критериев. При этом данные, указанные в отчетности МФО, могут быть признаны существенно недостоверными при соответствии хотя бы одному из перечисленных регулятором критериев.

Если в течение года МФО будет неоднократно подавать отчетность с перечисленными ЦБ нарушениями, то компанию исключат из реестра МФО, то есть она потеряет право на ведение микрофинансового бизнеса. При этом в ЦБ порталу Bankir.ru пояснили, что «выбор конкретных критериев обусловлен прежде всего необходимостью контроля за финансовой устойчивостью МФО». «Также сформулированы критерии, применение которых направлено на защиту прав потребителей финансовых услуг»,— отметили в ЦБ.

МФО начали сдавать квартальную отчетность в ЦБ в электронном виде на регулярной основе в 2014 году. Однако проект указания, конкретизирующего признаки недостоверной отчетности МФО, появился только сейчас. В ЦБ пояснили, что создание этих критериев «направлено на повышение качества предоставляемых в Банк России сведений о деятельности участников рынка микрофинансирования, улучшение дисциплины и формирование более ответственного отношения МФО к вопросу подготовки отчетности и ее предоставления в целях надзора за выполнением требований законодательства участниками рынка».

Наиболее частым нарушением является систематическое несоблюдение требований по сдаче отчетности

По данным ЦБ, по итогам первого полугодия 2016 года из реестра МФО были исключены сведения о 558 МФО (249 — за неоднократные нарушения профильного законодательства и нормативных актов ЦБ, 309 — на основании добровольно поданных заявлений). В III квартале (по данным на 26 августа 2016 года) ЦБ уже исключил из реестра 315 МФО (235 — за нарушения, 80 — на основании заявлений МФО). Какое количество МФО было исключено из реестра с начала года именно за недостоверную отчетность, в ЦБ не уточнили. Однако там отметили, что «наиболее частым нарушением является систематическое несоблюдение требований по сдаче отчетности».

При этом участники рынка микрофинансирования к конкретизации нарушений для признания отчетности недостоверной отнеслись неоднозначно. «Основная цель указания — определение критерия существенности недостоверных отчетных данных на уровне 1 тыс. руб. и более. Данный критерий будет распространяться на рутинные и массовые операции, в которых даже крупные МФО часто допускают отклонения,— опасается финансовый директор группы компаний „Быстроденьги” Илья Соловий.— Но это не является индикатором плохой работы компании. Например, в „Быстроденьгах” ежегодно оформляется около 1,7 млн займов. Операций по ним гораздо больше: один заем — это минимум две операции в бухгалтерском учете: выдача и погашение». Таким образом, на уровне одной только компании количество операций может исчисляться миллионами, и при таких обстоятельствах планка 1 тыс. руб. трудновыполнима, считает Илья Соловий.

Недостоверные данные в отчетности создают риски для других компаний

При этом участники рынка отмечают, что не всегда недостоверные данные в отчетности свидетельствуют о злом умысле компаний. «На мой взгляд, сегодня мало компаний, которые целенаправленно предоставляют недостоверные данные о своей деятельности в ЦБ РФ. Если и есть какие-то отчетности с ошибками, то, как правило, это человеческий фактор, от которого никто не застрахован»,— отмечает гендиректор сервиса онлайн-кредитования MoneyMan Борис Батин. Однако недостоверные данные в отчетности создают риски для других компаний, например при расчете данных о полной стоимости кредита (ПСК) на основе данных рынка МФО, отмечают его участники. Если компании будут предоставлять некорректные данные, то это сразу отразится и на ПСК и, следовательно, на всем рынке микрофинасирования, указывает Борис Батин. Теперь «игроки рынка будут более тщательно подходить к своей отчетности, так как есть опасность того, что компании могут быть исключены из реестра ЦБ РФ»,— считает Борис Батин.

Для компаний в условиях ужесточения правил игры на рынке МФО ведение бизнеса может оказаться нерентабельным

Кроме того, новые правила могут стимулировать ряд небольших МФО активнее покидать рынок. «Отчетность, которую МФО сдают в ЦБ, изначально должна быть точной. Но некоторые небольшие компании, для которых микрофинансовая деятельность и вовсе может не являться профильной, не хотят активно вкладываться в инфраструктуру, технологии, риски и так далее»,— отмечает главный исполнительный директор МФО «Домашние деньги» Андрей Бахвалов. По его словам, для таких компаний в условиях ужесточения правил игры на рынке МФО ведение бизнеса может оказаться нерентабельным, либо их — уже за нарушения — может исключить из реестра регулятор.