История сберегательного дела за рубежом

Исторический экскурс: о сложившихся видах сберегательных институтов

Исторически первичные формы сбережений с точки зрения их институциональной организации опирались на традиционные структуры общества, каковыми были, к примеру, храмы для рабов, пытавшихся скопить деньги для своего выкупа ( II век до Рождества Христова), или так называемые семейные «кассы» российских помещиков для свободных денег крепостных крестьян.

С начала XIX века с отделением производителя от средств производства и при создании им своего нового социального положения, когда средние сословия общества начали осваивать объединение усилий и средств для развития промышленности, сама жизнь «подвела» низшие слои к использованию сотоварищества в различных его формах для выживания путем реализации механизма самопомощи за счет сэкономленных и внесенных в общую кассу средств.

Рабочие ассоциации взаимно­го вспоможения и были первона­чальной формой организации частных сбережений, их объединения в общий фонд благотворительно­го характера. В итоге ничтожные в отдельности средства, соединив­шись, образовывали капитал, до­статочный для помощи попавшим в беду кооператорам.

Параллельно на тех же началах целевой установкой образовыва­лись общества страхования жизни, сохранные кассы, вдовьи и сирот­ские капиталы.

Названные первые институци­ональные формы не всегда были устойчивыми: одни из-за плохой организации, другие - управления, третьи - просто из-за недостаточ­ности капитала относительно со­става объединившихся.

Родоначальницей же первых сберегательных институтов была Англия, ранее других стран столкнувшаяся с со­циальными проблемами выжива­ния работников, «выталкиваемых» тенденциями первоначального и последующего накопления капи­тала, хотя сама идея сберегатель­ных учреждений на началах взаи­мопомощи принадлежит француз­скому государственному деятелю Хуго Делестру, который еще в 1611 г. считал возможной «органи­зацию для простых людей накоп­лений под процентное вознаграж­дение» [1].

В процессе исторического развития как за рубежом, так и в российской практике сберегательные институты формировались как бы по двум направлениям (см. рис.1): Скачать

·        сберегательные институты банковской системы;

·        сберегательные институты, действующие в рамках парабанковской системы.

Зарубежная практика предлагает выделять две группы исторически закрепившихся  сберегательных институтов – депозитные (или основные сберегательные учреждения) недепозитные (или прочие сберегательные институты). В числе первых – коммерческие банки и специализированные сберегательные учреждения (сберегательные банки, сберегательные кассы, ссудо-сберегательные ассоциации и т.п.), ко вторым относят – страховые компании, пенсионные фонды, взаимные фонды, финансовые компании и т.п. (см. рис.2). Скачать

В странах с рыночной экономикой сегодня действует достаточно разветвленная система сберегательных институтов, занимающихся привлече­нием средств от сберегателей – населения и коммерческих предприятий. Главным образом, они занимаются привлечением средств сберегателей во вклады и депозиты.

В промышленно развитых странах к таким учреждениям относятся, прежде всего, коммерческие банки, сберегательные коммерческие банки, сберегательные кассы, ссудо-сберегательные ассоциации и ссудо-сберегательные товарищества и др. [2]

Так, например, в процессе исторического развития в США сформировались и успешно работают сегодня 3 группы финансовых учреждений:

ü      депозитные учреждения;

ü      недепозитные учреждения;

ü      финансовые посредники федерального правительства.

Среди них на сберегательном рынке действуют две большие группы сберегательных учреждений: депозитные и недепозитные. Первые мобилизуют ресурсы путем приема денежных средств в форме открытия депозитных счетов (они создают долговые инструменты, которые функционируют как средство обращения и включаются в состав денежных агрегатов для измерения объемов денежной массы), вторые являются частными финансовыми институтами, не создающими депозитов и которые используют другие формы привлечения сбережений (продажа страховых полисов, прием пенсионных взносов, продажа ценных бумаг и т.п.)

На данный момент в США работает два основных типа депозитных учреждений: первый – коммерческие банки, второй – сберегательные учреждения, в которые входят ссудо-сберегательные ассоциации, сберегательные банки, кредитные союзы. Все они отличаются друг от друга видами депозитов, которые эти учреждения используют в качестве основного источника привлечения денежных средств, и категориями кредитов, предоставляемых своим клиентам (хотя такая специализация деятель­ности депозитных учреждений в США на сегодня все более утрачивается). Наиболее значительную группу депозитных учреждений представляют ком­мерческие банки.

Одна из отличительных особенностей названных депозитных учреждений состоит в том, что они предоставляют коммерческие ссуды, т.е. ссуды деловым хозяйствующим структурам (как правило, краткосрочные). Помимо этого, они предоставляют своим клиентам потребительские ссуды и ссуды под заклад недвижимого имущества. До середины 70-х годов коммерческие банки являлись единственными финансовыми институтами, которые обладали исключительным правом открывать чековые трансакционные счета.

До сих пор коммерческие банки США продолжают выступать в роли держателей основной массы вкладов до востребования и других чековых депозитов. Кроме того, они привлекают денежные средства, предлагая сберегательные и срочные вклады, соглашения об обратном выкупе.

Традиционные различия между этими четырьмя типами депозитных уч­реждений почти исчезли во второй половине 70-х годов. Сейчас, как с точки зрения потребителей, так и с точки зрения макроэкономической теории не существует практически никакого реального различия между вкладом в коммерческом банке и аналогичным вкладом в каком-либо другом сберегательном институте.

Сберегательные банки

Основным сберегательным институтом практически во всех экономически развитых странах мира являются коммерческие сберегательные банки.

Наименование «сберегательный банк» было впервые использовано в Шотландии в 1810 году [3]. Сегодня сберегательные (депозитные) банки – это коммерческие сберегательные структуры, «осуществляющие банковские операции в основном за счет привлечения депозитов (вкладов)» [4].

Сберегательные банки возникли как небольшие кредитные учреждения, действовавшие в масштабе регионов или отдельных городов. Они получили развитие в США, Великобритании, Австралии и некоторых скандинавских странах. Здесь работали сберегательные банки трех видов [5]: доверительно-сберегательные банки, взаимно-сберегательные банки, почтово-сберегательные банки.

 Доверительно-сберегательные банки – разновидность коопе­ративных банковских учреждений. Они широко были распространены и действуют сегодня в Великобритании. Вместе с Национальным сберегательным банком Великобритании они практиковали открытие многочисленных счетов для населения и предприятий [6]. Вкладчик имел право снять средства после предварительного уведомления. Средства, находящиеся на этих счетах сегодня, помещаются в правительственные ценные бумаги, а дивиденды, получаемые по ним, являются источником выплаты процентов по депозитным счетам.

Взаимно-сберегательные банки – разновидность кооперативных банковских учреждений, получивших распространение в США. Все создаваемые и действующие взаимно-сберегательные банки объединялись в Национальную ассоциацию взаимно-сберегательных банков. В кредитной системе США сегодня эти учреждения занимают третье место по объему привлекаемых средств в депозиты.

Взаимно-сберегательные банки возникли в начале XIX в. в целях мобилизации и поощрения мелких сбережений населения по типу доверительных сберегательных банков в Великобритании. Их особенность заключалась в том, что они не имели как такового акционерного капитала. То есть первоначально внесенный капитал был со временем возвращен учредителям. Управляют взаимно-сберегательными банками советы доверительных лиц, которые официально получают вознаграждение. Поскольку взаимно-сберегательные банки относятся к категории некоммерческих учреждений, сегодня к ним применяется льготный налоговый режим, устанавливаемый государством.

Почтово-сберегательные банки – одни из наиболее распространенных видов сберегательных учреждений в зарубежных странах, в организационном отношении –объединенных с почтовой системой. Эти банки возникли в конце ХIХ – начале XX вв. как институты по привлечению сбережений населения. В современных условиях широко распространены в Великобритании, Франции, Финляндии, Японии, Египте, Индии и других странах.

Почтово-сберегательные банки выступают кредиторами государства и обслуживают население в местностях, где нет коммерческих банков. Почтово-сберегательные банки не имеют акционерного капитала, их обязательства гарантированы государством. Эти банки аккумулируют средства населения через почтовые отделения, роль которых ограничивается приемом и выдачей средств.

Так, Национальный сберегательный банк Англии также берет свое начало от Почтово-сберегательного банка Англии, образованного в 1861 г. под контролем Министерства связи. В 1969 г., когда указанное Министерство пере­стало быть государственным департаментом и превратилось в обще­ственную корпорацию, Почтово-сберегательный банк был «отделен» и стал английским Национальным сберегательным банком  [7]. В настоящее время он управляется госу­дарственными служащими Министерства национальных сбереже­ний и продолжает осуществлять операции через почтовые отделе­ния страны, которые являются его филиалами.

Наряду с указанными выше тремя видами сберегательных банков в настоящее время широкое распространение получают, так называемые, жилищно-сберегательные банки, сберегательной основой деятельности которых, как и прочих сберегательных банков, является привлечение денежных сбережений в депозиты, а специфика деятельности проявляется – в предоставлении кредитов только под приобретение недвижимости (на строительство или приобретение жилья). Целью создания жилищно-сберегательных банков считалось развитие новых видов вкладов – «вклады в недвижимость», которая по своему содержанию являлись не только жильем, но одновременно капиталом – базой роста материального благополучия сберегателя. Если обратится к истории жилищно-сберегательных банков, то банки, подобные жилищно-сберегательным, впервые получили распространение в Вавилоне в VIII-V вв. до н. э. [8]

Сберегательные кассы

Большую группу сберегательных учреждений за рубежом составляют сберегательные кассы. Считается, что сберегательные кассы в крупных капиталистических странах возникли к концу XVIII-XIX вв. 

Приоритет создания первой сбере­гательной кассы исследователи отдают Германии, а, именно, Гам­бургской сберегательной кассе, учрежденной частным обществом в 1778 г.[9] Гамбургская сберегательная касса представляла собой по сути «большой торговый центр, где ранее других укоренилась потребность в защите человека, нередко выталкиваемого из рамок благополучия самим господством принципа свободы личности и труда».

В настоящее время в промышленно развитых странах действуют три вида сберегательных касс [10]:

ü      государственные сберегательные кассы;

ü      частные сберегательные кассы;

ü      муниципальные сберегательные кассы.

Организационная структура сберегательных касс в разных странах формировалась различным образом [11]: в Великобритании, Германии, Италии, Японии – это государственные сберегательные кассы; во Франции – частные сберегательные кассы (или частные товарищества); в США – так называемые «взаимные».

Так, например, в систему сберегательных касс Германии входит в настоящее время порядка 710 сберегательных касс в 12 региональных объединениях, 13 земельных банков (жироцентров), 13 земельных строительных сберегательных касс. Система сберегательных касс строилась «снизу вверх» и имела федеральную структуру.

Сберегательные кассы Германии сложились из «ссудных и сберегательных касс», существовавших в XVIII в. Их задача заключалась в защите бедных от ростовщичества и финансовой эксплуатации. Из сбережений рабочих, ремесленников и крестьян они получали дешевые кредиты. В начале XIX века из этих вспомогательных учреждений возникли сберегательные кассы в городах. Задачи, выполняемые сберегательными кассами в прошлом, сохранились и до сегодняшнего дня. Хотя продуктивность и масштабы сберегательных касс и земельных банков (жироцентров) значительно возросли, тем не менее, их главная задача заключается, как и прежде, в том, чтобы предоставить всем слоям населения, а также экономике большой объем дешевых кредитных услуг.

Значение системы сберегательных касс Германии определяется также и тем, что около 60% граждан Германии имеют в них свои счета. Кроме того, более половины всех сберегательных вкладов Германии вложены в сберегательные кассы. Они предоставляют 65% коммунальных кредитов, 60% кредитов ремесленникам, 40 % всех кредитов физическим и юридическим лицам и более трети всех сельскохозяйственных кредитов. Сберегательные кассы в прежней ФРГ в свое время профинансировали покупку каждой второй квартиры в новых домах.

Сберегательные кассы нынешней Германии являются универсальными банками и выполняют все денежные и кредитные операции для своих клиентов. Это, так называемые, самоуправляющиеся кредитные учреждения. Собственниками большинства сберегательных касс являются города и районы. Некоторые из сберегательных касс представлены в форме хозяйственного объединения или фонда и поддерживаются активными гражданами на благо общества. Город или район несет ответственность за сберегательную кассу. Тем самым, например, вклады, сбережения полностью гарантированы имеющимися в распоряжении города или района резервными фондами. Клиенты сберегательных касс обращаются к долгосрочным денежным вкладам, в частности, с целью обеспечения по старости либо к различным формам долевого участия в акционерном капитале через сберегательные сертификаты или облигации сберегательных касс, государственные займы или покупку акций вплоть до приобретения долей инвестиционного фонда.

Ссудо-сберегательные ассоциации и товарищества

Ссудо-сберегательные ассоциации являются разновидностью кредитно-сберегательных учреждений и осуществляют «аккумуляцию сбережений населения с целью последующего осуществления долгосрочного кредитования строительства и финансирования мероприятий по покупке жилых домов» [12]. Такие ассоциации впервые появились в США в 1831 г. по образцу английских строительных обществ и где впоследствии получили широкое распространение.

Первая ссудо-сберегательная ассоциация была учреждена в Филадельфии в 1831 году [13]. Это было закрытое общество, членами которого стали 40 человек, договорившихся еженедельно сберегать определенную сумму и объединить свои средства для того, чтобы предоставлять займы членам общества. При этом основной целью ассоциации было: стимулирование сбережения путем объединения средств для предоставления займов на финансирование жилищного строительства.

Изначально сбережения домашних хозяйств и срочные вклады являлись основными источниками денежных средств для этой категории депозитных учреждений США. Ныне они предлагают еще и чековые депозиты, а также депозитные счета денежного рынка (MMDAs) [14], которые предусматривают ограничение на количество выписываемых чеков. Многие современные ссудо-сберегательные ассоциации являются «взаимными» ссудо-сберегательными товариществами и, таким образом, принадлежат самим вкладчикам, а не группе акционеров.

Однако между ссудо-сберегательными товариществами и ассоциациями есть отличие [15]. Ссудо-сберегательные товарищества изначально на момент своего создания относились к частным кредитно-сберегательным учреждениям как учреждения мелкого кредита на основе паев, вносимых членами товарищества единовременно или по частям. Основными целями создания ссудо-сберегательные товарищества является предоставление членам товарищества возможности:

ü      «помещать сбережения для приращения процентов;

ü      получать на необременительных условиях ссуды для удовлетворения хозяйственных потребностей;

ü      пользоваться посредничеством товарищества при покупке необходимых для хозяйственных нужд членов товаров и продажи произведений их труда».

Кредитные союзы и кредитные товарищества

Наряду с представленными выше основными наиболее распространенными сберегательными институтам в развитых странах в настоящее время действуют так называемые «альтернативные» сберегательные институты (чаще институты недепозитного характера). К ним можно отнести в отдельных случаях Национальные центральные банки (например, в Великобритании – Национальный сберегательный банк), кредитные союзы, кредитные товарищества, инвестиционные фонды, инвестиционные банки, негосударственные пенсионные фонды, страховые компании и др. [16]

Первые кредитные союзы возникли в Германии в 1848 г., затем – в Италии, где они получили широкое распространение. В частности, кредитные союзы представляли собой кредитные кооперативы, организуе­мые определенными группами частных лиц или мелких кредит­ных учреждений. При этом они могли создаваться по двум вариантам:

-        организованные группой физических лиц по профессиональному или территориальному признаку в целях предоставления краткосроч­ного потребительского кредита;

-        в виде добровольных объедине­ний ряда самостоятельных кредитных товариществ, например судо-сберегательных товариществ, обществ взаимного кредита, кооперативов и т. д.

Капитал кредитных союзов формировался путем оплаты паев, периодических взносов их членов, а также выпуска займов, а основными операциями являлись и являются сегодня:

-        привлечение вкладов и выпуск займов;

-        предоставление ссуд под обеспечение своим членам, учет векселей;

-        торгово-посреднические и комиссионные операции;

-        консультационные и аудиторские услуги для своих членов.

Привлечение сбережений кредитным союзом во вклады практически ничем не отличается от внесения денег на сберегательный счет в сберегательном банке или ссудо-сберегательной ассоциации. Так, многие кредитные союзы США в настоящее время предлагают своим членам депозитные сертификаты и открывают для них текущие счета.

Кредитные товарищества как разновидность специализированных кредитно-финансовых институтов создавались в целях кредитно-расчетного обслуживания своих членов: кооперативов, аренд­ных предприятий, малого и среднего бизнеса, физических лиц. Капитал кредитных товариществ формировался путем покупки паев и оплаты обязательного вступительного взноса, который при выбытии не возвращался. В числе  основных операций таких товариществ были:

ü      привлечение вкладов физических и юридических лиц;

ü      размещение займов;

ü      ссудные операции;

ü      комиссионные услуги;

ü      торгово-посредническая деятельность.

Таким образом, мы рассмотрели отдельные виды сберегательных учреждений, получивших развитие еще несколько веков тому назад и функционирующих вплоть до настоящего времени во многих развитых странах мира. Естественно, опыт развития таких учреждений полезен и для нынешней России и, именно для сегодняшней ситуации в нашей стране, когда средства у населения на руках исчисляются десятками миллиардов долларов, а направлений, позволяющих выгодно, безопасно и диверсифицировано их разместить не так уж и много…