Выдаваемый документ: Удостоверение повышения квалификации.
Действующая акция: СКИДКА 20% на второго и последующих участников!

Содержание мероприятия:

Тема 1. МСФО-9 для риск-менеджмента: практические кейсы (6 часов)

IFRS 9 – модель ожидаемых кредитных убытков:

  • Термины и Определения IFRS 9;
  • Нововведения по IFRS 9 (обзоры крупных аудиторских компаний);
  • База для расчета оценочного резерва;
  • Алгоритм оценки кредитного риска;
  • Признаки обесцененного актива;
  • Возможности для применения упрощенного подхода;
  • Признаки актива с низким кредитным риском;
  • Оценка на групповой основе. 

Кейс 1: расчет ожидаемых и непредвиденных потерь по компонентам портфеля.
Кейс 2: выбор модели обесценения для разных категорий активов.

Учет резерва в зависимости от стадии обесценения ссуд:

  • З стадии обесценения ссуд. Ссуды со значительным увеличением кредитного риска;
  • Алгоритм определения кредитного убытка (потерь);
  • Отражение ожидаемых денежных потоков и убытков;
  • Срок действия финансовых инструментов и дисконтирование;
  • Оценка вероятности убытков в разных сценариях;
  • Упрощения практического характера. 

Кейс 3: расчет ожидаемых кредитных убытков (ECL).

IFRS 9 – первоначальное признание:

  • Оценка по справедливой стоимости и цена сделки;
  • Категории классификации финансовых активов;
  • Оценка финансовых обязательств;
  • Оценка через прибыль или убыток;
  • Оценка через прочий совокупный доход;
  • «Остаточная» категория финансовых активов;
  • Реклассификация финансовых активов. 

Кейс 4: Классификация финансовых активов.

Оценка потерь и расчет резервов на коллективной основе:

  • Моделирование кредитного портфеля: матрицы переходов (roll-rates);
  • Расчет средних вероятностей перехода;
  • Реализация различных сценариев в рамках реализации IFRS 9;
  • Влияние макроэкономических факторов;
  • Влияние динамики просроченной задолженности в отрасли и в банке;
  • Влияние факторов новых выдач и взыскания. 

Кейс 5: учет внешних факторов при построении матрицы переходов.

Оценка потерь и расчет резервов на индивидуальной основе:

  • Внутренние модели оценки кредитного риска;
  • Этапы построения и калибровки модели, шкала внутренних рейтингов;
  • Выделение кредитов с повышенным кредитным риском;
  • Расчет PD на всем сроке действия финансового актива;
  • Влияние макроэкономических факторов;
  • Влияние динамики просроченной задолженности в отрасли и в банке;
  • Влияние факторов новых выдач и взыскания.

Стоимость первой темы - 11500 руб.
Форма обучения - очно / вебинар

Тема 2. Практические кейсы по оценке качества ссудной задолженности и размера резерва на возможные потери по ссудам в настандартных ситуациях (№ 590-П и № 611-П) (4 часа)

Общие вопросы применения требований Положений Банка России № 590-П и 611-П в части формирования оценки качества ссудной задолженности и формирования размера резерва на возможные потери. Оценка адекватности реализации указанных требований во внутренних методиках Банка. Определение критериев существенности факторов кредитного риска.

Практические кейсы по оценке качества ссудной задолженности и размера резерва на возможные потери по ссудам:

  • формирование резерва по ссудной задолженности заемщика – физического лица, получающего доходы из неподтвержденных/неофициальных источников;
  • формирование резерва по ссудной задолженности заемщика, входящего в состав группы компаний (не являющихся заемщиками);
  • оценка качества ссуды и формирование резерва с учетом целевого назначения и направления использования заемщиком кредитных средств;
  • формирование резерва по ссудной задолженности заемщика - застройщика, использующего счета эскроу;
  • оценка качества ссуды и формирование резерва с учетом иных существенных факторов и оценки реальности деятельности заемщика;
  • учет влияния внешних факторов (качество дебиторской задолженности, вовлеченности заемщика в судебные споры) в величине резервов;
  • оценка качества ссуды и формирование резерва при недостаточности источников погашения задолженности;
  • формирование резервов с учетом обеспечения 1-2 категорий качества, вопросы оценки стоимости обеспечения;
  • оценка условных обязательств некредитного характера и формирование резервов - оценочных обязательств некредитного характера;
  • формирование резервов по задолженности лизинговой компании;
  • формирование резервов по задолженности компании-нерезидента;
  • формирование резервов по дебиторской задолженности (авансы и предоплаты);
  • формирование резерва на возможные потери по котируемым и некотируемым ценным бумагам;
  • формирование резервов на портфельной основе.

Рекомендации по вопросам повышения качества внутреннего контроля в области оценки адекватности формирования резервов.

Стоимость второй темы - 8900 руб.
Форма обучения - очно / вебинар

Тема 3. Практика управления операционными рисками в кредитных организациях: Комментарии Банка России (4 часа)

Внедрение в России нового стандартизированного подхода Базеля III по управлению операционными рисками:

  • Стандарт Базель III по расчету требований на капитал по операционному риску . Ведение компоненты потерь. Опции и особенности компоненты потерь;
  • проект Положения Банка России «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе»: концепция, цели и задачи;
  • Включение в проект Положения качественных требований к системам управления операционными рисками;
  • Планы и этапы Банка России по выпуску документов в рамках внедрения комплекса требований к системам управления операционными рисками;
  • Подходы к проведению надзорной оценки, вопросы интеграции с надзорной оценкой ВПОДК (в соответствии с 3624-У  и  3883-У).

Требования по классификации операционных рисков

  • Выделение четырех основных элементов классификации:
    - Источник риска;
    - Направление деятельности (бизнес процесс);
    - Тип события;
    - Тип потерь (разделение на прямые и непрямые потери);
  • Правила определения и классификации типов потерь.
  • Порядок учета возмещений

Требования к ведению баз данных о событиях и потерях по операционным рискам в соотвествии с требованиями проекта Положения Банка России «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе»

Стоимость третьей темы - 8900 руб.
Форма обучения - очно

Стоимость мероприятия: 22500 руб.
Форма обучения: Очно / Вебинар / Повышение квалификации