НОВОЕ! 

  • За период FATCA сертификации, который закончился 31 декабря 2018 года сертификаты, заполненные ответственным сотрудником по FATCA (RO) должны быть представлены не позднее 1 июля 2019;
  • IRS продолжает напоминать финансовым учреждениям о необходимости держать актуальными точки контакта («РОС") и ответственного сотрудника („RO“);
  • Обновление списка часто задаваемых вопросов и Руководства пользователя FATCA;
  • Ответ юридического департамента Банка России о порядке расторжения договора банковского счета по основаниям законов № 173-ФЗ и № 340-ФЗ и о возможности использования спецсчета в ЦБ РФ и о необходимости уведомления Росфинмониторинга о факте расторжения;
  • Приказы ФНС об изменении перечня стран с которыми осуществляется обмен страновыми отчетами и финансовой информацией в рамках конвенций CBCR и CRS.

Выдаваемый документ: Сертификат установленного образца.
Действующая акция: СКИДКА 20% на второго и последующих участников!

Содержание мероприятия:

Тема 1. Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)  (3 часа).

  • Основные Требования FATCA:
    - субъекты
    - исключения при применении FATCA
    - критерии определения иностранных налогоплательщиков
    - определение совокупного налогооблагаемого дохода
    - особенности регистрации и смены статуса
    - отчетность
    - контроль и запросы
    - Обновления форма W8BEN_E
  • Отчетность по форме 8966, направляемая через международную систему обмена налоговой информацией (IDES):
    - Порядок подключения
    - Цифровые сертификаты. Обновленный перечень с 31.07.2017.
    - Браузеры
    - Порядок подготовки и отправки отчетности
    - Сроки и объем отчетности
    - Примеры программных кодов для формирования пакетов представляемой отчетности.
    - Характерные ошибки
    - Формат отчетности
    - Изменения в порядке заполнения поля TIN в отчетности по форме 8966 NEW
  • Требования Закона № 173-ФЗ. Место FATCA в российской финансовой системе:
    - обязанности организаций финансового рынка по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживанию
    - информационное взаимодействие между организациями финансового рынка и уполномоченными органами
    - особенности обслуживания клиентов - иностранных налогоплательщиков кредитными организациями
    - ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов
  • Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами» устанавливает  о сроки и порядок, а также объем информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ:
    - порядок уведомления о факте регистрации в иностранном налоговом органе
    - порядок уведомления о выявлении иностранного налогоплательщика
    - порядок уведомления при получении запроса иностранного налогового органа
    - порядок уведомления об информации представляемой в иностранный налоговый орган.
  • Постановление Правительства Российской Федерации от 23.07.2015 № 742 "Об утверждении Правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.
  • Анализ ответов на часто задаваемые вопросы по применению FATCA и системы IDES.
  • Обзор типовых ошибок, возникающих при направлении отчетности в IDES.
  • Ответы ФНС и ЦБ на вопросы по применению Постановления Правительства № 1267 и механизмам взаимодействия по направлению электронных уведомлений.
  • О сроках представления отчетности по форме 8966 и возможности автоматического продления на 90 дней. Рекомендации по форме продления сроков.
  • О переносе срока самосертификации по закону FATCA
  • О продлении сроков соглашений с IRS, которые заканчиваются 31.12.2016. Срок обновления Соглашений и порядок обновления – разъяснения IRS. Нужно ли информировать при обновлении соглашения по FATCA ФНС (ответ регуляторов ЦБ и ФНС)?
  • Окончание использование некоторых ITIN.
  • Раскрыты процедуры комплаенс сертификации в 2018 году, которая начнется 1 июля 2018 года и продолжится в течение 90 дней. NEW
  • Обновлено руководство пользователя системы IDES.NEW
  • Распоряжение Правительства РФ от 30.10.2018 № 2349-Р О подписании Протокола об обмене информацией в электронном виде между государствами - участниками СНГ для осуществления налогового администрирования. NEW
  • Информация IRS об обновлении данных по RO и POC. NEW.
  • Обновление Руководства пользователя FATCA и часто задаваемых вопросов. NEW.
  • Сроки сертификации в 2019 году. NEW.
  • Ответы на вопросы

Стоимость первой темы: 6800 руб.
Форма обучения:  очно / вебинар

Тема 2. Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS)  – имплементация в Российской Федерации (3 часа).

  • Основные требования Стандарта ОЭСР по автоматическому обмену информацией между государствами финансовой информацией для налоговых целей. (CRS – Common Reporting Standard или Global Version of FATCA):
    - Составные элементы и требования Стандарта
    - Требования по отчетности NEW
    - Процедур должной осмотрительности «Новые» и «Старые» клиенты NEW
    - Сходства и различия CRS и FATCA NEW
  • Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний». NEW
  • Ответ ОЭСР на часто задаваемые вопросы по применению CRS (FAQ CRS)
  • Правила налогового резиденства стран, присоединившихся к CRS
  • Разъяснения Минфина РФ о статусе налогового резидента в Российской Федерации
  • О сроках вступления требований Стандарта на территории РФ.  Ответ Минфина РФ о сроках внесения Законопроекта об имплементации CRS в Гос. Думу РФ и новом сроке вступления его в силу.
  • Формы самосертификации клиентов физических и юридических лиц, а также контролирующих лиц пассивных нефинансовых компаний по стандарту CRS.
  • Правила и структура налоговых номеров (TIN), стран, присоединившихся к Конвенции CRS.
  • ФНС - форматы обмена информацией, протокол информационного взаимодействия
  • Постановление Правительства № 693 от 16.06.2018 "Об автоматическом обмене налоговой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий) NEW, определяющее:
  • порядок запроса информации о налоговых резидентах иностранного государств;
  • состав информации об указанных лицах, порядок и сроки представления информации в ФНС.
  • Информационное письмо Банка России от 31.08.2018  о сроках выполнения обязанности ОФР по раскрытию информации ФНС об иностранных налогоплательщиках.
  • Приказ ФНС России от 04.12.2018 № ММВ-7-17/784@ «Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией».NEW
  • Ответ Юридического департамента Банка России о порядке расторжения договора банковского счета по основаниям законов 173-ФЗ и 340-ФЗ и о возможности использования спецсчета в ЦБ.NEW
  • Обновлен формат отчетности об иностранных клиентах по формату ОЭСР.NEW
  • Ответы на вопросы

Стоимость второй темы: 6800 руб.
Форма обучения:  очно / вебинар

Стоимость мероприятия: 11500 руб.
Форма обучения: Вебинар