Многие банки сталкиваются с ситуацией, когда, несмотря на наличие разработанных в соответствии с требованиями регулятора и реально применяемых методик по оценке кредитного риска,  оценка Банком России риска по ссудной задолженности, проводимая в ходе дистанционного надзора, либо проведения инспекционных проверок, существенно отличается от оценки банка, вследствие чего регулятор требует доначисления резервов на возможные потери по  ссудам и предъявляет претензии к достоверности банковской отчетности.

Какие подходы к оценке кредитного риска и формированию РВП(С) используются регулятором, как совместить их с подходами банка и выстроить систему внутреннего контроля с целью минимизации регуляторного риска – на эти и другие вопросы будут даны ответы в рамках данного семинара с позиции реальной практики инспекционных проверок Банка России.

Выдаваемый документ:  Сертификат установленного образца
Действующая акция: СКИДКА 20% на второго и последующих участников!

Содержание мероприятия:

Общие подходы Банка России к оценке кредитного риска:

  • Обзор нормативной и методической базы Банка России по вопросам оценки кредитного риска и формирования резервов, комментарии к ней;
  • Оценка Банком России методик банка по оценке кредитного риска и правомерности формирования РВПС/РВП в процессе осуществления дистанционного надзора;
  • Вопросы формирования внутренней нормативной базы кредитной организации в части оценки кредитного риска.

Основные направления инспекционных проверок в части оценки кредитного риска и правомерности формирования РВПС/РВП:

  • Обзор методических рекомендаций Банка России, макетов акта инспекционных проверок по направлению  «корпоративное кредитование»;
  • Обзор методических рекомендаций Банка России по оценке реальности деятельности заемщика. Практика применения Инструкции Банка России № 176-И "О порядке и случаях проведения уполномоченными представителями (служащими) Банка России осмотра предмета залога, принятого кредитной организацией в качестве обеспечения по ссуде, и (или) ознакомления с деятельностью заемщика кредитной организации и (или) залогодателя";
  • Обзор методических рекомендаций Банка России, макетов акта инспекционных проверок по направлению  «потребительское кредитование»;
  • Вопросы формирования и репрезентативности проверяемой выборки в части портфелей однородных ссуд. Обзор проекта Указания Банка России "О порядке оценки Банком России корректности формирования резервов по портфелям однородных ссуд методом экстраполяции".

Инструментарий проверок, используемый Банком России:

  • Вопросы представления и методов работы с электронными базами данных банков в ходе проверок;
  • Использование Банком России при проведении проверок автоматизированных систем и методов обработки больших объемов данных, а также справочно-информационных систем и других открытых источников информации;
  • Использование и отражение в материалах проверок информации из источников, доступных только Банку России.

Перспективы изменения нормативной базы Банка России в части оценки кредитного риска:

  • Обзор Проекта изменений в Положение Банка России от 28.06.2017г. N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", обусловленных реализацией в бухучете с 1 января 2019 г. принципов МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты»;
  • Обзор Проекта изменений в Положение Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» в связи с реализацией с 01.01.2019 в бухгалтерском учете принципов МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты".  
  • Вопросы формирования внутренней нормативной базы кредитной организации в части оценки кредитного риска с учетом внедрения принципов МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты".  

Обзор типичных нарушений, выявляемых в ходе проверок, причин и последствий их выявления:

  • Анализ практических ситуаций по проверкам Банка России в области корпоративного кредитования;
  • Анализ практических ситуаций по проверкам Банка России в области потребительского кредитования;
  • Разъяснения по спорным вопросам, возникающим в ходе проверок;

Формирование системы внутреннего контроля в области кредитования и оценки кредитного риска:

  • Рекомендации по подготовке к проверкам с целью минимизации регуляторного риска;
  • Адаптация планов, программ и методик проверок Служб внутреннего аудита банков с целью приближения к  требованиям Банка России по оценке кредитных рисков.

Стоимость мероприятия: 8900 руб.
Форма обучения: Очно / Вебинар