Выдаваемый документ: Удостоверение повышения квалификации
Действующая акция15% скидка при записи двух и более участников.

Содержание мероприятия:

Тема 1. МСФО-9 для риск-менеджмента: практические кейсы (6 часов)

IFRS 9 – модель ожидаемых кредитных убытков:

  • Термины и Определения IFRS 9;
  • Нововведения по IFRS 9 (обзоры крупных аудиторских компаний);
  • База для расчета оценочного резерва;
  • Алгоритм оценки кредитного риска;
  • Признаки обесцененного актива;
  • Возможности для применения упрощенного подхода;
  • Признаки актива с низким кредитным риском;
  • Оценка на групповой основе. 

Кейс 1: расчет ожидаемых и непредвиденных потерь по компонентам портфеля.
Кейс 2: выбор модели обесценения для разных категорий активов.

Учет резерва в зависимости от стадии обесценения ссуд:

  • З стадии обесценения ссуд. Ссуды со значительным увеличением кредитного риска;
  • Алгоритм определения кредитного убытка (потерь);
  • Отражение ожидаемых денежных потоков и убытков;
  • Срок действия финансовых инструментов и дисконтирование;
  • Оценка вероятности убытков в разных сценариях;
  • Упрощения практического характера. 

Кейс 3: расчет ожидаемых кредитных убытков (ECL).

IFRS 9 – первоначальное признание:

  • Оценка по справедливой стоимости и цена сделки;
  • Категории классификации финансовых активов;
  • Оценка финансовых обязательств;
  • Оценка через прибыль или убыток;
  • Оценка через прочий совокупный доход;
  • «Остаточная» категория финансовых активов;
  • Реклассификация финансовых активов. 

Кейс 4: Классификация финансовых активов.

Оценка потерь и расчет резервов на коллективной основе:

  • Моделирование кредитного портфеля: матрицы переходов (roll-rates);
  • Расчет средних вероятностей перехода;
  • Реализация различных сценариев в рамках реализации IFRS 9;
  • Влияние макроэкономических факторов;
  • Влияние динамики просроченной задолженности в отрасли и в банке;
  • Влияние факторов новых выдач и взыскания. 

Кейс 5: учет внешних факторов при построении матрицы переходов.

Оценка потерь и расчет резервов на индивидуальной основе:

  • Внутренние модели оценки кредитного риска;
  • Этапы построения и калибровки модели, шкала внутренних рейтингов;
  • Выделение кредитов с повышенным кредитным риском;
  • Расчет PD на всем сроке действия финансового актива;
  • Влияние макроэкономических факторов;
  • Влияние динамики просроченной задолженности в отрасли и в банке;
  • Влияние факторов новых выдач и взыскания.

Стоимость первой темы - 12500 руб.
Форма обучения - очно / вебинар

Тема 2. Методы оценки кредитного риска, применяемые Банком России в ходе осуществления дистанционного надзора и инспекционных проверок (№ 611-П и № 590-П) (4 часа)

Общие подходы Банка России к оценке кредитного риска:

  • Обзор нормативной и методической базы Банка России по вопросам оценки кредитного риска и формирования резервов, комментарии к ней;
  • Оценка Банком России методик банка по оценке кредитного риска и правомерности формирования РВПС/РВП в процессе осуществления дистанционного надзора;
  • Вопросы формирования внутренней нормативной базы кредитной организации в части оценки кредитного риска.

Основные направления инспекционных проверок в части оценки кредитного риска и правомерности формирования РВПС/РВП:

  • Обзор методических рекомендаций Банка России, макетов акта инспекционных проверок по направлению  «корпоративное кредитование»;
  • Обзор методических рекомендаций Банка России по оценке реальности деятельности заемщика. Практика применения Инструкции Банка России № 176-И "О порядке и случаях проведения уполномоченными представителями (служащими) Банка России осмотра предмета залога, принятого кредитной организацией в качестве обеспечения по ссуде, и (или) ознакомления с деятельностью заемщика кредитной организации и (или) залогодателя";
  • Обзор методических рекомендаций Банка России, макетов акта инспекционных проверок по направлению  «потребительское кредитование»;
  • Вопросы формирования и репрезентативности проверяемой выборки в части портфелей однородных ссуд. Обзор проекта Указания Банка России "О порядке оценки Банком России корректности формирования резервов по портфелям однородных ссуд методом экстраполяции".

Инструментарий проверок, используемый Банком России:

  • Вопросы представления и методов работы с электронными базами данных банков в ходе проверок;
  • Использование Банком России при проведении проверок автоматизированных систем и методов обработки больших объемов данных, а также справочно-информационных систем и других открытых источников информации;
  • Использование и отражение в материалах проверок информации из источников, доступных только Банку России.

Перспективы изменения нормативной базы Банка России в части оценки кредитного риска:

  • Обзор Проекта изменений в Положение Банка России от 28.06.2017г. N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", обусловленных реализацией в бухучете с 1 января 2019 г. принципов МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты»;
  • Обзор Проекта изменений в Положение Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» в связи с реализацией с 01.01.2019 в бухгалтерском учете принципов МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты".  
  • Вопросы формирования внутренней нормативной базы кредитной организации в части оценки кредитного риска с учетом внедрения принципов МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты".  

Обзор типичных нарушений, выявляемых в ходе проверок, причин и последствий их выявления:

  • Анализ практических ситуаций по проверкам Банка России в области корпоративного кредитования;
  • Анализ практических ситуаций по проверкам Банка России в области потребительского кредитования;
  • Разъяснения по спорным вопросам, возникающим в ходе проверок;

Формирование системы внутреннего контроля в области кредитования и оценки кредитного риска:

  • Рекомендации по подготовке к проверкам с целью минимизации регуляторного риска;
  • Адаптация планов, программ и методик проверок Служб внутреннего аудита банков с целью приближения к  требованиям Банка России по оценке кредитных рисков.

Стоимость второй темы - 8900 руб.
Форма обучения - очно / вебинар

Тема 3. Стресс-тестирование в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору (5 часов)

Презентация: Обзор основных принципов, подходов и методов стресс-тестирования.

Практическое занятие:

Кредитный риск:

  • Стресс-тестирование корпоративного кредитного портфеля.
  • Определение матрицы миграции рейтингов, отражающей кризисное ухудшение рейтингов для конкретного портфеля/ субпортфеля для каждой географической зоны
  • Использование полученной матрицы для тестирования миграции рейтингов текущего и прогнозируемого портфеля.
  • Способы замещения данных и альтернативные подходы в случаях отсутствия матрицы соответствия или отсутствия рейтинговой модели у кредитора
  • Учет требований регулятора. Рейтинги не влияют на взвешивание по риску (по инструкции 139-И), при этом потребуется дополнительное резервирование по 254-П.
  • Стресс-тестирование розничного портфеля.

Применение различных факторов (драйверов) риска: 

  • изменение стоимости заложенного актива. LTV>100%; 
  • изменение курсов валют (по отношению к рублю).
  • повышенный уровень PTI
  • ухудшение финансового состояния заемщиков в связи с   кризисом;
  • снижение толерантности заемщиков к банку в связи с нестабильной ситуацией на банковском рынке;
  • увеличение числа мошеннических операций;
  • проблемы с заложенным активом.

Рыночный риск:

  • Процентный риск в банковской и торговой книге
  • Изменение кривой доходности на 400 – 600 б.п.
  • Применение сценариев негативного изменения процентных ставок к торговому портфелю и всему балансу, чувствительному к изменению процентных ставок.
  • Использование исторических сценариев (кризис 1998 года и др.)
  • Определение доходности до погашения, модифицированной дюрации и PVBP для портфеля облигаций;
  • Стресс-тестирование портфеля облигаций
  • Стресс-тестирование валютного риска
  • Анализ валютного риска в рамках лимита открытой валютной позиции.
  • Применение исторических сценариев, включая скачки курсов в 1998 и 2014 годах

Изменение курсов валют на 20-30% в день.

Риск ликвидности: Определение разрывов (гэпов) на заданном промежутке времени

Рассмотрение дополнительных негативных сценариев:

  • Досрочное изъятие депозитов физических лиц
  • Использование подтвержденных линий
  • Другие возможные факторы, включая дефолтность

Реализация негативных сценариев потребуют дополнительных затрат для закрытия гэпов:

  • Продажа ликвидных активов
  • Новые заимствование по повышенным ставкам
  • Необходимость закрытия разрывов (гэпов) ликвидности приведет к расходам банка.

Операционный риск:

  • Моделирование на основании исторических и гипотетических данных: 
  • реализованные в банке и внешние потери от операционных рисков за последние 3-5 лет;
  • катастрофические события с учетом уровня потерь, вероятности их наступления и корреляции между ними.
  • Расчет opVaR

Расчет итоговых требований к капиталу:

  • Интеграция полученных значений по всем стресс-тестам
  • Расчет имеющегося капитала по отношению требуемому
  • Экстраполяция результатов стресс-тестирования на будущие периоды (4 года вперед)
  • Анализ результатов на предмет прохождения стресс-тестов по сценариям с разным уровнем критичности
  • Анализ основных факторов для корректировки модели бизнеса в целях снижения чувствительности к кризисным явлениям

Стоимость третьей темы - 8500 руб.
Форма обучения - очно / вебинар

Тема 4. Современная практика управления в банках регуляторными и правовыми рисками (4 часа)

Управление комплаенс рисками:

  • Классификация и виды комплаенс рисков (или регуляторных рисков в соответствии с определением  Положения Банка России №242-П). Методы управления комплаенс (регуляторными) рисками.  Формат Положения об управлении регуляторными рисками: инструменты и организационная структура управлении регуляторными рисками.
  • Понятие комплаенс инцидента (события регуляторного риска). Порядок расследований комплаенс инцидентов. База данных о комплаенс инцидентах (событиях регуляторного риска), порядок ведения такой базы.  Общность и различие с базой данных о событиях операционных рисков и правовых рисков.
  • Рекомендации по составу и содержанию внутренних документов банка о функционировании системы и службы внутреннего контроля, в связи с изменениями, внесенными в 242-П.

Управление правовыми рисками:

  • Основные определения и понятия с учетом выделения из системы правовых рисков комплаенс (регуляторных) рисков.
  • Анализ источников (факторов) правого риска. Внешние и внутренние факторы.
  • Понятие событие правого риска, типы последствий и потерь. Цели системы управления правовыми рисками. Письмо Банка России №92-Т, Указание Банка России №3624-У в сочетании с требованиями Положения Банка России № 242-П.
  • Основные принципы и методы управления правовым риском, методы выявления, оценки, определения приемлемого уровня правового риска.
  • Организационная структура  системы управления правовыми рисками. Место в ней Службы внутреннего контроля.

Стоимость четвертой темы - 8900 руб.
Форма обучения - очно

Тема 5. Практический пример реализации требований по внедрению МСФО 9 во внутренних документах кредитной организации (с приложением примера Методики оценки обесценения финансовых активов и расчетных файлов) (4 часа)

Обзор нормативных актов, регламентирующих применение МСФО 9 в кредитных организациях:

Реализация требований по внедрению МСФО 9 во внутренних документах кредитной организации. Обзор Методики оценки обесценения финансовых активов в соответствии с МСФО (IFRS) 9:

  • Общие принципы классификации финансовых активов:
    - Область применения;
    - Терминология;
    - Классификация финансового актива при первоначальном признании;
    - Последующая реклассификация финансовых активов.
  • Обесценение финансовых активов. Общий подход:
    - Классификация финансовых активов по уровню кредитного риска;
    - Оценка величины ожидаемых кредитных убытков по финансовому активу
  • Обесценение финансовых активов. Упрощенный подход.
  • Порядок признания оценочного резерва под убытки в финансовой отчетности Банка.
  • Порядок признания процентов по финансовым активам.

Практические примеры оценки обесценения финансовых активов в соответствии с МСФО (IFRS) 9:

  • Примеры оценки вероятности дефолта в течение 12 месяцев по отдельным видам финансовых активов;
  • Примеры применения методики оценки обесценения финансовых активов (расчетные файлы прилагаются):
    - Кредит, предоставленный юридическому лицу, не являющемуся кредитной организацией. По кредиту отсутствует значительное увеличение кредитного риска с момента первоначального признания;
    - Кредит, предоставленный юридическому лицу, не являющемуся кредитной организацией. Кредитный риск существенно увеличился с момента первоначального признания;
    - Текущая дебиторская задолженность по уплате Банку комиссионного вознаграждения;
    - Просроченная дебиторская задолженность по уплате Банку комиссионного вознаграждения

Стоимость пятой темы - 8900 руб.
Форма обучения - очно / вебинар

Тема 6. Практика управления операционными рисками в кредитных организациях: Комментарии Банка России (4 часа)

Внедрение в России международных стандартов по управлению операционными рисками:

  • От Базеля II к Базелю III в международных стандартах расчета требований на капитал по операционному риску . Ведение компоненты потерь. Опции и особенности компоненты потерь;
  • Проект положения Банка России о требования к системе управления операционными рисками (сентябрь 2018г): концепция, цели и задачи;
  • Включение в проект Положения качественных требований к системам управления операционными рисками;
  • Планы и этапы Банка России по выпуску документов в рамках внедрения комплекса требований к системам управления операционными рисками;
  • Подходы к проведению надзорной оценки, вопросы интеграции с надзорной оценкой ВПОДК (в соответствии с 3624-У  и  3883-У).

Требования по классификации операционных рисков

  • Выделение четырех основных элементов классификации:
    - Источник риска;
    - Направление деятельности (бизнес процесс);
    - Тип события;
    - Тип потерь (разделение на прямые и непрямые потери);
  • Правила определения и классификации типов потерь.
  • Порядок учета возмещений

Требования к ведению баз данных о событиях и потерях по операционным рискам

Стоимость шестой темы - 8900 руб.
Форма обучения – очно

Стоимость мероприятия: 38500 руб.
Форма обучения: Очно / Вебинар / Повышение квалификации