Поскольку по FATCA в процессе применения всё ещё возникают вопросы, а, в связи с окончанием переходного периода (2014-2015 гг.), в любой момент можно ожидать звонка из IRS и/или прихода аудита по FATCA, поэтому стоит еще раз «пройтись» по этой теме вместе с ответственным сотрудником по FATCA, много лет непосредственно занимающимся внедрением и обменом опытом в области FATCAи CRS:

  • Охватим весь процесс в целом – в 2016 закончилось последнее важнейшее мероприятие – классификация существующих клиентов, а в прошлом году мы подали отчеты в IRS (Налоговую Службу США) за первый непереходный период (2016 год), что означает полную ответственность за содержание и наличие/отсутствие отчетов;
  • Обсудим вероятные пробелы в процессах, например, ошибочное понимание определения «нулевой отчет» и, связанные с таким понимание неверные действия и возможные решения;
  • Разберемся, стоит ли пользоваться правом неотправки нулевого отчета;
  • Сопоставим противоречащие друг другу требования 173-ФЗ и FATCA и еще раз подумать, нужен ли вам договор (регистрация по FATCA) с IRS;
  • Обсудим связь санкций и статусов в FATCA;
  • Сопоставим свое понимание и свои процессы по FATCA с пониманием и процессами коллег;
  • Обсудим, что произойдет, если вы не продлили договор с IRS до 24 октября;
  • Также, разберём возможные варианты подготовки к важнейшему событию FATCA 2018 – сертификации ответственным сотрудником – посмотри, что надо для успешной сертификации.

Почему стоит познакомиться с CRS (AEoI)-GATCA пораньше:
В этом году нам придется догнать прошлый год и, быстро проклассифицировав большие группы клиентов, отправить первый отчет (за 2017 год) в ФНС до 31 июля. Как и в случае с FATCA, автоматический обмен информацией устанавливает жесткие требования в отношении организаций финансового рынка в части идентификации и классификации клиентов, установления личности контролирующих лиц и определению их налогового резидентства.

  • Что такое автоматический обмен налоговой информацией?
  • Какая новая информация о клиентах понадобится?
  • Каковы подходы регулятора к автоматическому обмену в России?
  • Обсудим понимание постановления правительства по CRS (№693) и закона по AEoI (340-ФЗ)подумаем, что можно сделать, чтобы успеть отчитаться за 2017 в ФНС за оставшиеся недели. 

Выдаваемый документ: Сертификат установленного образца

Содержание мероприятия:

  • Понимание истории и причин появления FATCA – основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.
  • Основные требования ФАТКА.
  • Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам. 
  • Логика и текущий график введения FATCA в действие – оставшиеся мероприятия.
  • Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев – все ли проблемы разрешили №173-ФЗ, Постановление № 1267, № 3311-У и № 3312-У?
  • Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.
  • Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.
  • Реализация требований FATCA в отношении:
    - Разделения клиентов на существующих и новых;
    - Классификации новых клиентов физических лиц;
    - Классификации новых клиентов юридических лиц;
    - Особенности классификации существующих клиентов юридических лиц;
    - Классификации финансовых организаций (включая prima facie);
    - Удержания штрафного налога;
    - Освобожденных от классификации клиентов;
    - Подготовки и направления отчетности в IRS (включая обращение c IDES). Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет;
    - Сертификаций уполномоченным сотрудником в IRS и FATCA комплаенс программы;
    - Продлении договора с IRS и связанных с этим извещений и изменений.
  • Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС. Трудности и решения.
  • Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.
  • Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.
  • Особенности заполнения полей формы отчетности 8966.
  • Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.
  • Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) – как это влияет на внедрение.
  • AEoI (CRS) – что и когда ожидать от правительства и ФНС и как это соотносится с выбранным РФ графиком внедрения AEoI (CRS).
  • Основные требования CRS и постановления №693. 
  • Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS).

Стоимость мероприятия: 8900 руб.
Форма обучения: Очно / Вебинар