31 июля 2018 года за подписью заместителя Председателя Банка России опубликовано письмо о сроках исполнения обязанности кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, относящихся в соответствии со статьей 142.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) к организациям финансового рынка, на необходимость исполнения ОФР обязанности, предусмотренной пунктом 1 статьи 142.2 НК РФ, по представлению в ФНС России финансовой информации о клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, в отношении которых выявлено, что они являются налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), а также иной информации, относящейся к заключенному между клиентом и ОФР договору, предусматривающему оказание финансовых услуг.

ОФР не исполнившие обязанность по уведомлению ФНС до 31.07.2018 должны сделать это в максимально короткие сроки.

Участие в семинаре - это последняя возможность получить разъяснения по порядку направления отчета в рамках Федерального закона № 340-ФЗ и Постановления Правительства РФ № 693 за 2017 финансовый год.

Выдаваемый документ:  Сертификат установленного образца.

Содержание мероприятия:

Тема 1. Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)  (3 часа).

Основные Требования FATCA:

  • субъекты
  • исключения при применении FATCA
  • критерии определения иностранных налогоплательщиков
  • определение совокупного налогооблагаемого дохода
  • особенности регистрации и смены статуса
  • отчетность
  • контроль и запросы
  • Обновления форма W8BEN_E

Отчетность по форме 8966, направляемая через международную систему обмена налоговой информацией (IDES):

  • Порядок подключения
  • Цифровые сертификаты. Обновленный перечень с 31.07.2017.
  • Браузеры
  • Порядок подготовки и отправки отчетности
  • Сроки и объем отчетности
  • Примеры программных кодов для формирования пакетов представляемой отчетности.
  • Характерные ошибки
  • Формат отчетности
  • Изменения в порядке заполнения поля TIN в отчетности по форме 8966 NEW

Требования Закона № 173-ФЗ. Место FATCA в российской финансовой системе:

  • обязанности организаций финансового рынка по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживанию
  • информационное взаимодействие между организациями финансового рынка и уполномоченными органами
  • особенности обслуживания клиентов - иностранных налогоплательщиков кредитными организациями
  • ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов

Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами» устанавливает  о сроки и порядок, а также объем информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ:
- порядок уведомления о факте регистрации в иностранном налоговом органе
- порядок уведомления о выявлении иностранного налогоплательщика
- порядок уведомления при получении запроса иностранного налогового органа
- порядок уведомления об информации представляемой в иностранный налоговый орган.

  • Постановление Правительства Российской Федерации от 23.07.2015 № 742 "Об утверждении Правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.
  • Анализ ответов на часто задаваемые вопросы по применению FATCA и системы IDES.
  • Обзор типовых ошибок, возникающих при направлении отчетности в IDES.
  • Ответы ФНС и ЦБ на вопросы по применению Постановления Правительства № 1267 и механизмам взаимодействия по направлению электронных уведомлений.
  • О сроках представления отчетности по форме 8966 и возможности автоматического продления на 90 дней. Рекомендации по форме продления сроков.
  • О переносе срока самосертификации по закону FATCA
  • О продлении сроков соглашений с IRS, которые заканчиваются 31.12.2016. Срок обновления Соглашений и порядок обновления – разъяснения IRS. Нужно ли информировать при обновлении соглашения по FATCA ФНС (ответ регуляторов ЦБ и ФНС)?
  • Окончание использование некоторых ITIN.
  • Раскрыты процедуры комплаенс сертификации в 2018 году, которая начнется 1 июля 2018 года и продолжится в течение 90 дней. NEW
  • Обновлено руководство пользователя системы IDES.NEW
  • Ответы на вопросы

Стоимость первой темы: 6800 руб.
Форма обучения:  очно / вебинар

Тема 2. Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS)  – имплементация в Российской Федерации (3 часа).

Основные требования Стандарта ОЭСР по автоматическому обмену информацией между государствами финансовой информацией для налоговых целей. (CRS – Common Reporting Standard или Global Version of FATCA):

  • Составные элементы и требования Стандарта
  • Требования по отчетности NEW
  • Процедур должной осмотрительности «Новые» и «Старые» клиенты NEW
  • Сходства и различия CRS и FATCA NEW
  • Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний». NEW
  • Ответ ОЭСР на часто задаваемые вопросы по применению CRS (FAQ CRS)
  • Правила налогового резиденства стран, присоединившихся к CRS
  • Разъяснения Минфина РФ о статусе налогового резидента в Российской Федерации
  • О сроках вступления требований Стандарта на территории РФ.  Ответ Минфина РФ о сроках внесения Законопроекта об имплементации CRS в Гос. Думу РФ и новом сроке вступления его в силу.
  • Формы самосертификации клиентов физических и юридических лиц, а также контролирующих лиц пассивных нефинансовых компаний по стандарту CRS.
  • Правила и структура налоговых номеров (TIN), стран, присоединившихся к Конвенции CRS.
  • ФНС - форматы обмена информацией, протокол информационного взаимодействия
  • Постановление Правительства № 693 от 16.06.2018 "Об автоматическом обмене налоговой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий) NEW, определяющее:
  • порядок запроса информации о налоговых резидентах иностранного государств;
  • состав информации об указанных лицах, порядок и сроки представления информации в ФНС.
  • Обновлено руководство пользователя системы IDES.NEW
  • Ответы на вопросы

Стоимость второй темы: 6800 руб.
Форма обучения:  очно / вебинар

Стоимость мероприятия: 12500 руб.
Форма обучения: Очно / Вебинар