Выдаваемый документ: Сертификат установленного образца.

Содержание мероприятия:

Тема 1. FATCA и основы CRS (aka AEoI, aka EuroFATCA, aka GATCA): Просто о сложном (4 часа)

  • Понимание истории и причин появления FATCA – основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.
  • Основные требования ФАТКА.
  • Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам. 
  • Логика и текущий график введения FATCA в действие – оставшиеся мероприятия.
  • Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев – все ли проблемы разрешили №173-ФЗ, Постановление № 1267, № 3311-У и № 3312-У?
  • Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.
  • Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.
  • Реализация требований FATCA в отношении:
    - Разделения клиентов на существующих и новых;
    - Классификации новых клиентов физических лиц;
    - Классификации новых клиентов юридических лиц;
    - Особенности классификации существующих клиентов юридических лиц;
    - Классификации финансовых организаций (включая prima facie);
    - Удержания штрафного налога;
    - Освобожденных от классификации клиентов;
    - Подготовки и направления отчетности в IRS (включая обращение c IDES). Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет;
    - Сертификаций уполномоченным сотрудником в IRS и FATCA комплаенс программы;
    - Продлении договора с IRS и связанных с этим извещений и изменений.
  • Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС. Трудности и решения.
  • Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.
  • Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.
  • Особенности заполнения полей формы отчетности 8966.
  • Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.
  • Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) – как это влияет на внедрение.
  • AEoI (CRS) – что и когда ожидать от правительства и ФНС и как это соотносится с выбранным РФ графиком внедрения AEoI (CRS).
  • Основные требования CRS и постановления №693. 
  • Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS).

Стоимость первой темы - 8500 руб.
Форма обучения - очно / вебинар

Тема 2. Внедрение автоматического обмена финансовой информацией в рамках FATCA и CRS. Комментарии ФНС России (4 часа)

  • Правовые и организационные вопросы автоматического обмена информацией;
  • Его истоки, причины возникновения и перспективы развития;
  • Какие новые требования установлены российским законодательство в области автоматического обмена финансовой информацией;
  • На кого они распространяются;
  • В чем ключевые отличия нового регулирования от 173-ФЗ (т.н. Антифатка);
  • Основные понятия и категории нового регулирования;
  • Какие могут быть ожидания регулятора;
  • Вопросы санкций – штрафы, административные процедуры, как будет осуществляться контроль со стороны регулятора;
  • Как отличаются процедуры due diligence для различных категорий счетов и в чем они состоят;
  • Сроки представления отчетности в ФНС России;
  • Как правильно отчитаться в 2018 году;
  • Объем информации;
  • Вопрос самосертификации и документов, подтверждающих резидентство клиентов;
  • Получить ответы на часто задаваемые и другие вопросы по CRS.
  • Технических решениях для представления отчетности;
  • Форматах отчетности, XML схеме, как ее правильно заполнить и какие для этого есть инструменты;
  • Возможностях автоматизировать подготовку и направление отчетности.

Стоимость второй темы - 7800 руб.
Форма обучения - очно / вебинар

Стоимость мероприятия: 12500 руб.
Форма обучения: Очно / Вебинар