Содержание мероприятия:

Часть 1.

  • Федеральный закон от 02.05.2015 № 113-ФЗ.
  • Изменение порядка представления отчетности налоговыми агентами. Расчет 6-НДФЛ, порядок представления и заполнения.   
  • Порядок представления в налоговые органы сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ и сообщений о невозможности удержания налога и сумме налога на доходы физических лиц».
  • Практические примеры заполнения расчета 6-НДФЛ и формы 2-НДФЛ с учетом разъяснений ФНС России о применении кодов доходов и кодов вычетов.
  • Порядок предоставления  налоговыми агентами имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 НК РФ. Разъяснения Минфина и ФНС России. Судебно-арбитражная практика.
  • Изменение порядка применения положений об избежании двойного налогообложения, новая редакция статьи 232 НК РФ.
  • Особенности представления отчетности налоговыми агентами, осуществляющими выплаты по операциям с ценными бумагами. Приложение №2 к декларации по налогу на прибыль организаций.
  • Порядок предоставления инвестиционных налоговых вычетов (ст. 219.1 НК РФ). Индивидуальные инвестиционные счета.
  • Налогообложение доходов в натуральной и денежной форме, Разъяснения Минфина и ФНС России.
  • Ответы на вопросы и практические рекомендации.

Стоимость первой части - 7800 руб.
Форма обучения - очно/online

Часть 2.

  • Спорные вопросы налогообложения, возникающих при исполнении, а также при ненадлежащем исполнении обязательств, вытекающих из кредитных договоров, при новации и предоставлении отступного. Признание доходов и расходов в виде процентов по заемным обязательствам.  Формирование резервов и их использование, проблемная задолженность. Налогообложение сделок уступки права (требования).
  • Налогообложение операций с ценными бумагами, срочных сделок, сделок РЕПО. Признание убытков.
  • Налогообложение выплат по ценным бумагам. Налог на доходы иностранных организаций, удерживаемый у источника выплаты, по пассивным доходам. Контролируемые иностранные компании и лица, имеющие фактическое право на получение дохода.  Порядок налогообложения у источника выплаты доходов.
  • - Сложные вопросы исчисления налога на прибыль, определения момента признания доходов и расходов, порядок корректировки налоговой базы при обнаружении ошибок прошлых налоговых периодов.
  • Основные направления проведения проверок и наиболее частые нарушения, обзор актуальной практики и типичных ошибок налогоплательщиков.
  • Споры по вопросам исполнения банками обязанностей, связанных с осуществлением налогового контроля (сообщение сведений налоговым органам, приостановление операций по счетам, исполнение инкассовых поручений).
  • Оценка последствий невыполнения налогоплательщиком при осуществлении хозяйственной деятельности тех или иных предписаний, установленных как публично-правовыми, так и гражданско-правовыми нормами, для целей налогообложения.
  • Реформирование положений гражданского законодательства и их влияние на вопросы налогообложения.
  • Переквалификация сделок, оценка их в качестве мнимых или притворных. Оценка нарушения норм иных отраслей права и налоговых последствий.
  • Анализ практики Верховного суда РФ (в том числе определений об отказе в передаче жалобы для рассмотрения в судебном заседании), оценка преемственности в части подходов, сформированных ВАС РФ.

Стоимость второй части - 7800 руб.
Форма обучения - очно/online

Часть 3.

  • Изменения с 2016 года в налогообложении прибыли  КИК, понятие «Лица имеющего  фактическое право на доходы», концепция налогового резидентства
  • Субъекты  попадающие под действие закона, освобождения, критерии признания КИК, налоговым резидентом.
  • Переходные положения. Особые условия действия нового законодательства.
  • Что изменится в связи с введением концепции и  понятия  «лица имеющего право на получение доходов». Какие сделки окажутся под влиянием Федерального закона № 376-ФЗ.
  • Порядок определения налоговой базы в связи с положениями  Федеральный Закон от 24.11.2014 года № 376-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)".
  • Налоговая отчетность в связи с новым законодательством.

Стоимость третьей части - 7800 руб.
Форма обучения - очно/online

Часть 4.

Сложные вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль. Обзор актуальной практики и типичных ошибок налогоплательщиков:

  • Актуальные вопросы изменения налогового законодательства в части налогообложения операций с ценными бумагами обращающимися и не обращающимися на организованной рынке ценных бумаг. Изменения в порядке признания убытков по операциям с ценными бумагами и ФИСС. Изменения в порядке определения рыночной цены ценных бумаг и ФИСС. Новый порядок признания расходов в виде процентов по заемным обязательствам.
  • Формирование налогооблагаемой прибыли организаций и налоговые риски прошлых налоговых периодов. Порядок внесения исправлений при не отражении отдельных доходов и расходов в  налоговой базе предыдущих налоговых периодов.
  • Внесены изменения в порядок признания доходов и расходов (в виде амортизации) при продаже основных средств. Возможные выпадающие доходы. Комментарий к постановлению ВАС РФ от 30 октября 2012 г. № 6909/12.
  • Особенности налогового учёта и налогообложение займов, кредитов, процентов. Правомерность взимания комиссии за открытие и ведение ссудного счета с клиентов кредитной организацией. Постановление ВАС РФ от 17 ноября 2009 г. № 8274/09. Налоговая база по налогу на прибыль по операциям с амортизируемым имуществом, нематериальными архивами.
  • Сложные вопросы налогообложения дивидендов, лизинговых операций, операций с ценными бумагами, срочных сделок, сделок РЕПО и пр. Определение налоговой базы и налоговой учетной стоимости ценных бумаг. Налогообложение ПФИ (ФИСС) и сделок с отсрочкой исполнения.
  • Отдельные выплаты, включаемые в расходы на подготовку и переподготовку кадров. Прочие расходы: арендные платежи, представительские расходы. Налогообложение и учет расходов при направлении работников в служебные командировки. Требования для учета «электронных» авиа- и ж/д билетов. Учет в целях налога на прибыль хозяйственных операций.

Стоимость четвертой части - 7800 руб.
Форма обучения - очно/online

Стоимость мероприятия: 23500 руб.
Форма обучения: очно/вебинар