Содержание семинара:

1. Сущность и принципы бухгалтерского учета. Этапы реформирования бухгалтерского учета.

2. Требования к Учетной политике кредитной организации. Изменения и дополнения Учетной политики.

3. Классификация финансовых результатов в бухгалтерском учете.

4. Общеметодологические подходы к отражению доходов (расходов) будущих периодов:

  • анализ различий между авансами полученными (выданными) и доходами (расходами) будущих    периодов определение временного интервала;
  • алгоритм распределения суммы доходов (расходов) будущих периодов по временным интервалам;
  • досрочное расторжение первоначального договора;
  • учет НДС полученного (уплаченного) в отношении доходов (расходов) будущих периодов;
  • рассмотрение практических примеров.

5. Общеметодологические подходы к отражению текущих доходов (расходов).

  • условия признания доходов по методу начисления;
  • условия признания расходов по методу начисления;
  • особенности отражения доходов (расходов) от переоценки счетов в иностранной валюте и от переоценки ценных бумаг.

6. Особенности признания процентных доходов (расходов):

  • определение даты признания;
  • определение частоты признания;
  • формирование резервов на возможные потери;
  • учет просроченных процентов;
  • учет частичного погашения задолженности по процентам;
  • учет досрочного погашения задолженности по процентам;
  • особенности начисления процентов по плавающей процентной ставке;
  • рассмотрение практических примеров.

7. Особенности признания непроцентных доходов (расходов) анализ различных способов признания.

  • формирование резервов на возможные потери;
  • признание штрафных санкций по методу начисления;
  • рассмотрение практических примеров.

8.  Отражение в бухгалтерском учете возмещаемых доходов (расходов) и неотделимых встроенных производных инструментов.

  • определение и способы учета возмещаемых доходов (расходов);
  • определение и способы учета неотделимых встроенных производных инструментов;
  • рассмотрение практических примеров.

9.  Порядок бухгалтерского учета кредитных операций

  • учет выдачи, пролонгации, погашения кредита;
  • учет изменения валюты кредита;
  • формирование резервов на возможные потери;
  • рассмотрение практических примеров.

10. Особенности отражения обеспечения и внебалансовых обязательств кредитного характера:

  • момент отражения обеспечения в бухгалтерском учете;.
  • определение суммы обеспечения;
  • учет внебалансовых обязательств кредитного характера;
  • рассмотрение практических примеров.

11.  Учет имущества, полученного в качестве погашения кредитных требований:

  • момент признания в бухгалтерском учете;
  • определение первоначальной стоимости;
  • формирование резервов на возможные потери;
  • учет текущих и капитальных затрат;
  • рассмотрение практических примеров.

12. Порядок бухгалтерского учета операций по приобретению и выбытию прав требований:

  • определение цены приобретения;
  • учет процентов;
  • учет выбытия;
  • формирование резервов на возможные потери;
  • рассмотрение практических примеров.

13. Порядок бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги:

  • классификация по категориям;
  • способы расчета справедливой стоимости;
  • отражение переоценки;
  • начисление купона, дисконта;
  • амортизация премии;
  • прямые дополнительные затраты по приобретению и выбытию ценных бумаг;
  • переклассификация по категориям;
  • формирование резервов на возможные потери;
  • учет просроченной задолженности по операциям с ценными бумагами;
  • рассмотрение практических примеров.

14. Порядок бухгалтерского учета операций с ценными бумагами на возвратной основе:

  • сущность метода «без прекращения признания / без первоначального признания»;
  • порядок учета операций прямого репо           ;
  • порядок учета операций обратного репо;
  • порядок учета операций займа ценных бумаг;
  • формирование резервов на возможные потери;
  • рассмотрение практических примеров.

15. Порядок бухгалтерского учета учтенных и собственных векселей:

  • порядок учета операций по приобретению и выбытию векселей;
  • начисление процентов и дисконтов;
  • формирование резервов на возможные потери;
  • порядок учета собственных векселей;
  • рассмотрение практических примеров.

16. Порядок бухгалтерского учета наличных и срочных сделок. Особенности отражения беспоставочных (расчетных) срочных сделок.

17. Порядок бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов и материальных запасов.

18. Порядок бухгалтерского учета уставного капитала кредитной организации:

  • особенности акционерных банков;
  • особенности банков созданных в форме ООО;
  • оплата уставного капитала при создании;
  • увеличение уставного капитала;
  • выкуп собственных акций (долей);
  • начисление дивидендов.

19. Порядок бухгалтерского учета кассовых операций:

  • операции с рублями;
  • операции с иностранной валютой;
  • валютно-обменные операции;
  • операции с чеками;
  • операции с неплатежными денежными знаками.

20. Учет операций с драгоценными металлами:

  • операции со слитками;
  • операции по металлическим счетам;
  • операции по счетам ответственного хранения;
  • операции с памятными монетами.

21. Учет операций по покупке-продаже иностранной валюты.

22. Порядок бухгалтерского учета безналичных расчетов в рублях:

  • операции по корреспондентским счетам;
  • операции по счетам клиентов;
  • ведение картотек различных видов на счетах внебалансового учета;
  • аккредитивы в рублях.

23. Порядок бухгалтерского учета безналичных расчетов в иностранной валюте;

  • операции по корреспондентским счетам;
  • операции по счетам клиентов;
  • документарные операции.

24. Порядок бухгалтерского учета межфилиальных расчетов.

25. Порядок бухгалтерского учета услуг по предоставлению сейфовых ячеек.

26. Порядок бухгалтерского учета операций с пластиковыми картами.

27. Порядок бухгалтерского учета  переводов физических лиц без открытия счета.

28. Порядок бухгалтерского учета вложений банка в неакционерные общества.

29. Порядок бухгалтерского учета операций по доверительному управлению:

  • особенности учета у банка – учредителя ДУ;
  • особенности учета у банка – доверительного управляющего.

30. Порядок бухгалтерского учета хозяйственных операций банка:

  • расчеты с работниками по заработной плате
  • расчеты с подотчетными лицами
  • расчеты по работам (услугам) с различными дебиторами и кредиторами
  • особенности учета расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

31. Годовой отчет кредитных организаций:

  • события после отчетной даты
  • формирование финансовых результатов по итогам деятельности за год
  • отражение распределения прибыли

32. Порядок бухгалтерского учета резервного фонда и прочих фондов банка.

33. Учет операций с Банком России, расчеты по ФОР.

34. Учет отдельных операций по внебалансовым счетам.

35. Учет лизинговых и факторинговых операций.

36. Банкнотные сделки.

37. Требования к организации бухгалтерского документооборота и к хранению бухгалтерских документов.

Семинар проводят:
Двойнишников В.В.
– преподаватель-консультант ММФБШ, практикующий специалист в области бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудита, независимый эксперт-консультант, имеет многолетний практический опыт работы в крупных кредитных организациях.
Чекмарев Е.А. - партнер ММФБШ, начальник управления консалтинга аудиторской фирмы, практикующий  банковский аудитор,  включенный в реестр аудиторов Российской Федерации, опыт работы с 1995 года. Специалист в области  бухгалтерского учета и налогообложения хозяйственных операций в банках, операций с ценными бумагами, в том числе с векселями, учета срочных сделок, сделок с производными финансовыми инструментами и РЕПО. Член Комитета АРБ по банковскому аудиту, заместитель главного редактора журнала «Бухгалтерский учет в кредитных организациях».

Стоимость семинара: 42 900 рублей.
Стоимость для регионов: 38 600 рублей. НДС не облагается.

Режим занятий: с 9.30 до 17.00

По окончании обучения ММФБШ выдает сертификат установленного образца.
ОФ ММФБШ оставляет за собой право внесения оперативных изменений в программу.

Телефон/факс для приема заявок на семинар: 8(499)943-9841; 9354
e
-mail: seminar@ifbsm.ru
Контактное лицо – Полуторная Галина.
Сайт ММФБШ:
www.ifbsm.ru
Полная форма заявки на участие в семинаре:
www.ifbsm.ru/zayavka.php