Анализ актуальных вопросов российского законодательства и новейшие изменения нормативных документов Банка России в области бухгалтерского учета и налогообложения.

Обмен практическим опытом в решении актуальных проблем учета и налогообложения.

На семинаре слушатели получат методические материалы объемом порядка 250 страниц по освещаемым вопросам в помощь для разработки учетной бухгалтерской и налоговой политики.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1 МОДУЛЬ: «Налогообложение в кредитных организациях.

1. Отчетность по страховым взносам и изменения законодательства.
1.1. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ.
1.2. Применение норм, связанных с налоговой отчетностью (приказы Минфина РФ, отчетность по фонду социального страхования) с учетом последних изменений в части II НК РФ.
1.3. Изменения в законодательстве относительно налоговой ответственности банков.

2. Налог на доходы физических лиц.
2.1. О новых изменениях, введенных и планируемых в 2013г г.
2.2. Ведение налоговых регистров по НДФЛ.
2.3. Особенности налогообложения доходов физических лиц в банках.
2.4. Применение налоговых льгот. Предоставление налоговых вычетов.
2.5. Расчет налоговой базы и НДФЛ. Перечисление НДФЛ в бюджет.
2.6. Порядок взыскания и возврата НДФЛ банками
2.7. Налоговая ответственность. Практика рассмотрения налоговых споров

3. Актуальные вопросы исчисления НДС кредитными организациями.

3.1. Комментарии к  Федеральному Закону от 12.07.2011г. №245-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ о налогах и сборах"
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 22.12.2011г. №03-07-08/355 "О восстановлении НДС по товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, используемым для осуществления операций,  облагаемых НДС по нулевой ставке
3.2. Изменения  законодательства,  вступившие в силу с 01.01.2010 г.
3.3. Особенности исчисления НДС, банками, применяющими положения пункта 5 статьи 170 Налогового кодекса.
3.4. Общий порядок исчисления НДС. Комментарии к сложным вопросам банковской практики.
3.5. Порядок отнесения «входного» НДС на расходы.
3.6. Порядок исчисления НДС при реализации имущества, включая полученное в порядке отступного, новации, предмета залога.
3.7 Оформление счетов-фактур с учетом последних изменений. Электронный формат счетов-фактур и новый обязательный реквизит в счетах-фактурах (закон №229-ФЗ от 27.07.2010г.).
Письмо ФНС от 03.02.2012г. №ЕД-4-3/1657  "О кодах видов операций по налогу на добавленную
стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур".
3.8.  Налоговые вопросы, связанные с арендой имущества, с учетом последних изменений в законодательстве и нормативных документах Банка России
3.9. Неденежные формы расчетов с учетом изменений  с 01.01.2009 г.
3.10. Банковские операции и другие операции и сделки, осуществляемые банками. Разъяснения к сложным вопросам практического налогообложения:
• Форма декларации по НДС (приказ Минфина России №104н от 15.10.2009 года): порядок и особенности ее заполнения, рекомендации кредитным организациям;
• Особенности выполнение банками функций налогового агента;
• факторинг;
• операции с ценными бумагами;
• операции банков с драгоценными металлами
3.11. Уступка права требования исполнения обязательств в денежной форме.
3.12. Арбитражная практика по расчетам НДС банками. Обзор типичной практики кредитных организаций.
3.13. Письмо ФНС РФ от 24.02.2010 № ШС-22-3/131.
3.14 Комментарии к последним изменениям налогового законодательства РФ в 2012 году. Перспективы 2013 года.

4. Налог на прибыль 2012-2013 г.:

Рекомендации к сложным вопросам налогообложения с учетом последних изменений, внесенных в гл.25 НК РФ. Обзор основных изменений и развитие нормативного регулирования в 2012-2013 г.
v  Комментарии к последним принятым и ожидаемым изменениям в законодательстве о налоге на прибыль. Позиция Минфина РФ по сложным и спорным вопросам.
v   Новый взгляд на метод начисления  в связи с постановлением Президиума ВАС (резервы, налоги, годовые бонусы, взносы по страхованию вкладов и  др.)
v   Изменения в составе, форме и содержании  первичных документов  с 1 января 2013 года
v  Актуальные вопросы исполнения банком функций налогового агента, в том числе с 1 января 2013 года.
v  Особенности налогового учёта и налогообложение скидок и бонусов.
v  Обзор актуальной практики и типичных ошибок налогоплательщиков
v   Порядок признания процентов по долговым обязательствам  в расходах с 1 января 2013 года (изменения в статью 269 НК)
v   Рассмотрение  учета и признания  отдельных  расходов по хозяйственным операциям, включаемых в расходы на подготовку и переподготовку кадров. Начисление амортизации по учету персональных компьютеров, объектов основных средств. Прочие расходы: арендные платежи, представительские расходы. Налогообложение и учет расходов при направлении работников в служебные командировки. Требования для учета «электронных» авиа- и ж/д билетов.
v  Сложные вопросы налогообложения дивидендов, операций с ценными бумагами, срочных сделок, сделок РЕПО и пр. Определение налоговой базы и налоговой учетной стоимости ценных бумаг. Налогообложение ПФИ (ФИСС) и сделок с отсрочкой исполнения. Налог у источника выплаты доходов нерезидентов по вопросам размещения еврооблигаций и приобретения еврооблигаций у нерезидентов. Учет расходов по собственным векселям (арбитражная практика).
v   Комментарии к изменениям в порядок определения расчетных цен согласно Приказам ФСФР 10-66/пзн и 10-67/пзн.
v  Комментарии к закону США о налогообложении операций по иностранным счетам  (FATCA)
v  Обзор судебно-арбитражной практики по налогообложению банков.
Комментарии к Письмам ФНС от 18 октября 2011 г. №ЕД-4-3/117256@,.от 16 июля 2012 г. N ЕД-4-3/11628@, от 5 октября 2012 г. N ЕД-3-3/3607@  и письму МФ от 18 октября 2012 г. N 03-01-18/8-145

6. Особенности проведения выездных налоговых проверок банков. Ошибки и нарушения в деятельности банков, выявленные в ходе проверок.

Ответы на вопросы участников.

2 МОДУЛЬ: «Практические вопросы бухгалтерского учета в коммерческом банке. Изменения в правилах бухгалтерского учета (Положение Банка России 385-П)».

1. Новый План счетов и новые Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях № 385-П. Изменения по сравнению с Правилами № 302-П.

2.  Изменения в Учетной политике на 2013 год.

3. Новое в расчетах в 2013 году. Расчеты по корреспондентским счетам и по счетам клиентов в рублях и в иностранной валюте. Использование счетов незавершенных расчетов. Расчеты по аккредитивам в рублях и в иностранной валюте. Расчеты по пластиковым картам в рублях и в иностранной валюте.  Переводы без открытия счета в рублях и в иностранной валюте. Межфилиальные расчеты.

4. Расчеты на организованном рынке в 2013 году. Клиринг по расчетам на организованном рынке. Покупка-продажа иностранной валюты на организованном рынке. Покупка-продажа ценных бумаг на организованном рынке. Сделки с производными финансовыми инструментами на организованном рынке.

5. Оценочные резервы и условные обязательства некредитного характера. Методики оценки и расчета стоимостных величин. Примеры. Учетная политика.

6. Учет основных средств, капитальных вложений, материальных запасов, нематериальных активов, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности.

7.Изменения в Плане счетов и Новый порядок учета производных финансовых инструментов, начиная с 1 января 2012 года, в соответствии с Указанием № 2654-У и Положением № 372-П. Комментарий к Методическим рекомендациям Банка России по учету производных финансовых инструментов.

8. Налогообложение производных финансовых инструментов, в том числе форвардных и своп-контрактов на иностранную валюту.

9.Бухгалтерский учет и налогообложение кредитных операций. Проблема прекращения начисления процентов по кредиту для целей налогообложения. Резерв по сомнительным долгам: практика применения для кредитных отношений. Банкротство заемщика: проблема бухгалтерского учета и налогообложения процентов, начисляемых в процедуре банкротства. Мировое соглашение: бухгалтерский учет и налогообложение.

10. Бухгалтерский учет операций с векселями в свете разъяснений Банка России от 8 февраля 2011 года. Расчет дисконта для целей бухгалтерского учета. Ошибки в начислении процентов в векселях.

11. Налогообложение операций с векселями в соответствии с правилами определения расчетной цены векселей. Расчет дисконта для целей налогообложения и его отличие от бухгалтерского учета. Начисление процентов в векселях – спорные ситуации (анализ арбитражной практики).

12.Бухгалтерский учет и налогообложение договоров аренды. Практика учета обеспечительских платежей и учета отделимых и неотделимых улучшений. Ремонт и содержание арендованных помещений.

13.Бухгалтерский учет и налогообложение автотранспорта. Формирование первоначальной стоимости объекта. Содержание автотранспорта: ремонт, расходы на ГСМ, зимняя резина, страхование. Выбытие автомобиля, особенности выбытия в результате ДТП. Практика учета. Спорные ситуации при налогообложении.

14.Бухгалтерский учет и налогообложение вычислительной техники. Формирование первоначальной стоимости, понятие объекта. Ремонт или модернизация – спорные ситуации в налогообложении. Выбытие вычислительной техники. Особенности учета программного обеспечения: нематериальные активы и лицензионные договоры. Порядок отнесения затрат по программному обеспечению на расходы.

15.Бухгалтерский учет и налогообложение прочей хозяйственной деятельности банка. Практика учета и спорные ситуации по налогообложению.

Благоустройство прилегающих территорий. Обеспечение нормальных условий труда. Рекламные расходы. Расходы на услуги связи и прочие коммуникационные услуги.  Информационные услуги. Представительские расходы и др.

Ответы на вопросы участников.

3 МОДУЛЬ: «Изменения в законодательстве о налоговом регулировании трансфертных цен в 2012 г. Рекомендации  налогоплательщикам:  как  обосновать применяемые цены и минимизировать риски. Процедура налогового контроля и  налоговая ответственности в сфере трансфертного ценообразования».

1.Какие сделки являются контролируемыми сделками. Спорные и  дискуссионные          моменты в определении контролируемых сделок.
1.1.  Порядок определения пороговых значений с учетом специфики осуществляемых банками операций и сделок. Проблемы и перспективы.
1.2.  Особенности определения и выявления взаимозависимых лиц. Какие компании признаются взаимозависимыми?
1.3.  Судебная практика прошлых лет в отношении признания лиц взаимозависимыми.
1.4.   Введение в функциональный анализ. Методы трансфертного ценообразования.
1.5.  Определение рыночной цены. Сложные методы распределения экономических результатов сделки между взаимозависимыми лицами:
- в каком порядке определяются цены сделки для целей налогообложения
- источники  поиска информации  (СПАРК, Руслана и т.п.)
1.6.   Роль налоговых органов в регулировании трансфертного ценообразования.
1.7.   Документация и отчетность в соответствии с Законом о трансфертном ценообразовании.
1.8.  Санкции, грозящие налогоплательщикам, применяющим механизмы трансфертных цен для целей уклонения от уплаты налогов
1.9.   План мероприятий  в организации для выполнения требований Закона о трансфертном ценообразовании.

2.Обсуждение проблемных областей  в связи с данным Законом.

4 МОДУЛЬ: «Защита прав налогоплательщиков в Арбитражном суде РФ».

1.      Эффективные приемы  достижения положительного результата при рассмотрении споров с налоговыми органами в Арбитражном суде.

2.     
Система Арбитражных судов в РФ
2.1. Специфика рассмотрения налоговых споров в арбитражных судах первой, апелляционной, кассационной и надзорной инстанций с учетом всех последних изменений, внесенных новой редакцией АПК РФ.

3.  Пути и способы формирования ВАС РФ судебной практики, связанной с применением налогового законодательства.

4.   Актуальные  вопросы  практики  применения  налогового   законодательства.
4.1. Вина налогоплательщика – институт в российском налоговом законодательстве.
Способы использования налогоплательщиками данного института при защите своих интересов в суде.
4.2. Сроки, установленные в НК РФ. Последствия их несоблюдения.
       4.3. Неустраненные сомнения, противоречия и неясности в действующем законодательстве. Порядок их установления налогоплательщиком и использования в целях защиты своих прав.
       4.4.  Практика защиты прав налогоплательщика. Типичные трудности предоставления доказательств по налоговым спорам в арбитражном процессе.
       4.5. Налоговые проверки (камеральные, выездные и иные формы контроля), особенности и сроки проведения, последствия несоблюдения этих сроков.

5.  Практика рассмотрения Арбитражными судами споров, связанных с получением налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды. Критерии оценки необоснованной налоговой выгоды.

5 МОДУЛЬ: «Последние изменения в международных стандартах финансовой отчетности: комментарии Банка России».

1. МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль"

2. Проект Положения Банка России «О порядке ведения бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов»

3. Проект Указания Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее – проект Указания), в части отложенных налогов на прибыль

4. Примеры по расчету и отражению в бухгалтерском учете отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов

 

При прохождении сотрудником полного курса (72 часа) - выдается удостоверение о краткосрочном повышении квалификации.

Модуль 1. Налогообложение в кредитных организациях (2 дня)
Стоимость: 27 990 руб. По окончании выдается сертификат установленного образца

Модуль 2. Практические вопросы бухгалтерского учета в коммерческом банке. Изменения в правилах бухгалтерского учета (Положение Банка России 385-П)оцедура налогового контроля и  налоговая ответственности в сфере трансфертного ценообразования  (2 дня)
Стоимость: 23 190 руб. По окончании выдается сертификат установленного образца 

Модуль 3. Изменения в законодательстве о налоговом регулировании трансфертных цен в 2012 г. Рекомендации  налогоплательщикам:  как  обосновать применяемые цены и минимизировать риски. Процедура налогового контроля и  налоговая ответственности в сфере трансфертного ценообразования
Стоимость: 11 490 руб. По окончании выдается сертификат установленного образца 

Модуль 4. Защита прав налогоплательщиков в Арбитражном суде РФ
Стоимость: 11 990 руб. По окончании выдается сертификат установленного образца 

Модуль 5. Последние изменения в международных стандартах финансовой отчетности: комментарии Банка России
Стоимость:
 9 990 руб. По окончании выдается сертификат установленного образца 

 

Организаторы оставляют за собой право внесения оперативных изменений в программу семинара.

Стоимость участия:  49 990 руб.

РЕГИСТРАЦИЯ ПО ТЕЛЕФОНАМ: (495) 234-57-99 (многоканальный), 365-1107,
e-mail: registration@ibdarb.ru