1. Налог на прибыль 2012 г.:
- как правильно признать доходы и расходы, документально их подтвердить и экономически обосновать;
- новые правила учета расчетов в иностранной валюте, курсовые и суммовые разницы;
- учет процентов по договорам займа, последствия безвозмездных займов;
- перенос на будущее убытков и ставка 0 по налогу на прибыль;
- изменился критерий отнесения имущества к амортизируемому, расходы по госрегистрации основных средств;
- капитальные вложения в арендованные основные средств, доходы от сдачи имущества в аренду;
- безвозмездное пользование, определение стоимости безвозмездно полученного имущества;
- расходы на командировки, обучение и страхование работников;
- порядок уплаты ежемесячных авансовых платежей;
- изменение порядка налогообложения дивидендов и срока уплаты налога с дивидендов;
- штрафы и пени, дата признания (решение ВАС РФ от 14.08.2003 №8551/03);
- операции с безнадежной задолженностью (сумма долга, проценты, штрафы). Начисление процентов по задолженности, находящейся под конкурсным производством. Прекращение начисления процентов. Списание задолженности на убытки. Отступное как способ прекращения обязательств и налоговые последствия, связанные с этим. Налогообложение при уступке прав требования. Письмо ФНС России от 6.09.10 ШС -37-3/10674.
2. Изменение налогового законодательства: законодательства о рынке ценных бумаг, по налогу на прибыль с 2011 года:
2.1. Налогообложение операций в еврооблигациями, в том числе налог у источника выплаты доходов иностранному лицу. 
Концепция бенефициарного собственника доходов при налогообложении. Судебная практика и тенденции контролирующих органов. Проект изменений  НК РФ по данному вопросу. 
2.2. Налог у источника выплаты  доходов по доходам от купли продажи ценных бумаг, процентным доходам. Депозитарий как налоговый агент. 
2.3. Определение налоговой учетной стоимости ценных бумаг для целей определения налоговой базы при последующей реализации ценных бумаг. 
Проблемные ситуации. 
2.4. Применение правил трансфертного ценообразования ( рыночных (расчетных) цен) к  операциям с ценными бумагами.  Методология применения рыночных цен  по операциям реализации выбытия ценных бумаг - Приказ ФСФР России 10-66\ПЗН, дисскуссионные вопросы учета операций с ценными бумагами (контролируемые сделки, расчет пороговых значений, включение в отчетность и т.п.) при применении вопросов Закона О трансфертном ценообразовании №227-ФЗ. 
2.5. Сделки с иностранной валютой. Налогообложение наличных и срочных сделок с иностранной валютой. 
2.6. Налогообложение сделок СВОП и других производных финансовых инструментов. Налогообложение операций Хеджирования. 
2.7. Применение правил трансфертного ценообразования ( рыночных (расчетных) цен) к  операциям с деривативами ПФИ.  Методология применения рыночных цен  по операциям с ПФИ - Приказ ФСФР России 10-67\ПЗН, дискуссионные вопросы учета операций с ПФИ (контролируемые сделки, расчет пороговых значений, включение в отчетность и т.п.) при применении вопросов Закона О трансфертном ценообразовании №227-ФЗ. 
2.8. Увязка данных  налоговых регистров с данными бухгалтерского учета . Основные отличия и требования этих систем учета  по операциям с деривативами и ценными бумагами. Основные  налоговые нарушения по результатам аудитов за 2011 год. 
2.9. Обзор  судебной практики по рассматриваемым  налоговым вопросам (деривативы, хеджирование, ценные бумаги и новые финансовые инструменты). 
2.10. Создание международного финансового центра в России - что наш ждет - новые законодательные инициативы в отношении операций с ценными бумагами и деривативами.
2.11. Последствия для налогов, в связи с принятием новых правил бухучета по деривативам и ФИСС. Изменения, подготовка и необходимость перестройки налогового учета.

Организаторы оставляют за собой право внесения оперативных изменений в программу семинара.

Стоимость участия:  11 490 руб.

РЕГИСТРАЦИЯ ПО ТЕЛЕФОНАМ: (495) 234-57-99 (многоканальный), 365-1107,
e-mail: registration@ibdarb.ru