Программа семинара:

16 февраля

  1. Единый социальный налог.
    1.1. Порядок исчисления и уплаты ЕСН и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
    1.2. Правила введение в действие новых федеральных законов, вступивших в силу с 1 января 2008 г. и с 1 января 2009 г.
    1.3. Вопросы применения ст. 236, 237, 238 части II НК РФ, определяющих налоговую базу на уплату ЕСН и страховых взносов.
    1.4. Судебно-арбитражная практика применения информационных писем Президиума ВАС РФ, связанных с гл. 24 части II НК РФ.
    1.5. Применение норм, связанных с налоговой отчетностью (приказы Минфина, отчетность по фонду социального страхования) с учетом последних изменений (5 федеральных законов) и с учетом изменений в ст. 243 части II НК РФ.
    1.6. Изменения в законодательстве относительно налоговой ответственности банков (гл.18 ч. I НК РФ).
  2. Налог на доходы физических лиц.
    2.1. Особенности определения налоговой базы в 2008 и 2009 годах. Новшества в налогообложении материальной выгоды, процентов по банковским вкладам, подарков, доходов в натуральной форме, доходов от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, имущественных прав.
    2.2. Порядок предоставления налоговых вычетов.
    2.3. Определение налогового статуса налогоплательщика.
    2.4. Избежание двойного налогообложения.
    2.5. Доходы, не подлежащие налогообложению.
    2.6. Ведение учета доходов, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
    2.7. Представление налоговой отчетности по НДФЛ
  3. Налог на добавленную стоимость (дополнения и изменения):
    - расширение льготного режима для банков;
    - новые правила представления декларации по НДС;
    - выполнение банками функций налогового агента;
    - выполнение банками функций факторинга;
    - НДС операций с векселями.

    17 февраля
  4. Налогообложение прибыли кредитных организаций.
    4.1. Формирование налоговой базы по общехозяйственным операциям: договора аренды; расходы на телефоны; страхование; расходы на юридические, консультационные услуги, аутсорсинг, аутстаффинг, секондмент; представительские, командировочные расходы: налог на добавленную стоимость; лицензионные программные продукты; прочее.
    4.2. Состав расходов и порядок признания расходов по методу начисления (ст. 272 НК РФ).
    4.3. Признание и перенос убытков.
    4.4. Формирование финансового результата и типичные ошибки в годовой отчетности.
    4.5. Арбитражная практика по вопросам начисления и уплаты налога на прибыль:
    - налогообложение процентов по просроченным кредитам. Формирование резервов по сомнительным долгам в отношении задолженности по невыплаченным процентам. Списание безнадежной задолженности по проблемным кредитам (проценты, основной долг);
    - определение налоговой базы при уступке (переуступке) права требования по кредитам.
    4.6. Арбитражная практика применения положений ст. 40 НК РФ к процентам по договорам займа, кредита:
    - особенности определения налоговой базы участников договора доверительного управления имуществом и общего фонда банковского управления;
    - налогообложение операций с ценными бумагами; переоценка ценных бумаг и векселей, номинированных в иностранной валюте;
    - операции с закладными и ипотечными бумагами, отнесение к расходам процентов по долговым обязательствам;
    - налогообложение реорганизованных юридических лиц, организаций-арендаторов, участников доверительного управления;
    - расходы, учитываемые и не учитываемые, определение периодов и дат расходов, расходы, уменьшающие налоговую базу;
    - налоговая база по налогу на прибыль по операциям с амортизируемым имуществом, нематериальными активами.
    4.7. Правила учета скидок и бонусов.
    4.8. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль по операциям с ценными бумагами.
    4.9. Определение налоговой базы по сделкам РЕПО.
    4.10. Особенности налогообложения срочных сделок (ФИСС) расчетные, поставочные, валютные форварды, опционы (признание премии) и др.
    4.11. Применение положений ст. 272 НК РФ к цене приобретения ценных бумаг.
    4.12. Налогообложение ценных бумаг (векселя, закладные, CLN, ADR, акции, облигации), определение налоговой учетной стоимости ценных бумаг.
    4.13. НКД, дивиденды, дисконты и проценты.
    4.14. Налогообложение у источника выплаты дохода иностранцам, не осуществляющим деятельность через постоянное представительство в РФ.
  5. Особенности проведения выездных налоговых проверок банков:
    – спорные вопросы при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль (сделки РЕПО, операции с ценными бумагами, векселями), по договорам страхования, кредитным договорам, хозяйственным операциям и др.;
    – налоговый учет отчислений в резервы, спорные вопросы ведения налогового учета;
    – ошибки и нарушения в деятельности банков, выявленные в ходе проверок.

Стоимость участия составляет 15900 руб. Для членов АРБ – скидка 10%. Для постоянных участников предусмотрены скидки до 30%. В стоимость семинаров включены раздаточные материалы, кофе-паузы, обеды.

Регистрация по телефонам: (495) 234-57-99 – многоканальный 365-01-07, 365-11-07; e-mail: registration@ibdarb.ru