Категория cлушателей: руководители подразделений внутреннего контроля, внутреннего и внешнего аудита, ревизионных управлений банков и иных кредитных организаций

1. Комментарий к новой редакции Положения

ЦБ РФ № 509, регулирующего вопросы внутреннего контроля в банках и небанковских кредитных организациях–профессиональных участников финансовых рынков.

2. Опыт инспекционных проверок осуществления кредитными организациями безналичных и наличных расчетов:

– расчетно-платежная дисциплина:

* проведение расчетных операций по счетам клиентов банка, счетам межфилиальных расчетов, счетам ЛОРО и НОСТРО;

* соблюдение правил бухгалтерского учета расчетных операций. Расчетно-платежная дисциплина. Ведение картотек;

* характерные нарушения и недостатки в ведении банком расчетных операций;

* разъяснения по применению отдельных положений нормативных актов Банка России, регламентирующих порядок выполнения расчетных операций;

– кассовые операции:

* организация кассовой работы;

* ревизия ценностей при осуществлении инспекционной проверки;

* соблюдение правил совершения операций с наличными деньгами (прием, выдача денег; порядок заключения операционной кассы, работа с денежной наличностью при использовании банкоматов и др.) и правил бухгалтерского учета кассовых операций;

* разъяснения по применению отдельных нормативных актов Банка России, регламентирующих порядок организации и выполнения кассовых операций.

3. Практика аудиторских проверок операций с ценными бумагами:

– операции по выпуску в обращение и погашению депозитных (сберегательных) сертификатов и облигаций банка, операций с векселями (активные и пассивные);

– операции с государственными и негосударственными ценными бумагами;

– срочные операции с ценными бумагами;

– формирование резервов под обесценение вложений в ценные бумаги;

– депозитарные операции;

– соблюдение правил бухгалтерского учета операций с ценными бумагами;

– характерные нарушения и недостатки в ведении банком расчетных операций;

– разъяснения по применению отдельных положений нормативных актов Банка России, регламентирующих порядок выполнения операций с ценными бумагами.

4. Практика инспекционных проверок операций с иностранной валютой, осуществляемых кредитными организациями:

– осуществление банком контроля за соблюдением резидентами–юридическими лицами порядка обязательной продажи и покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

– выполнение банком функций агента валютного контроля;

– выполнение операций на валютной бирже;

– операции нерезидентов, зарегистрированных в оффшорных зонах;

– операции с наличной валютой;

– кассовые конверсионные операции и операции на срочном валютном рынке;

– соблюдение правил бухгалтерского учета и операций с иностранной валютой и оценка достоверности отчетности;

– характерные нарушения и недостатки в ведении операций с иностранными валютами;

– разъяснения по применению отдельных нормативных актов Банка России, регламентирующих порядок выполнения валютных операций.

5. Инспекционные проверки кредитных операций:

– организация кредитной работы (состав органов и подразделений, порядок принятия решений о выдаче кредитов, наличие внутренних организационных регламентов, лимитов и нормативов);

– анализ кредитного портфеля банка. Обеспеченность ссуд;

– резервы под возможные потери по ссудам (оценка полноты, своевременности создания, использование. Классификация ссуд, анализ кредитных рисков);

– соблюдение правил бухгалтерского учета ссудных операций, в том числе пролонгированных ссуд;

– характерные нарушения и недостатки, допускаемые банками при осуществлении ссудных операций;

– расчеты общих экономических нормативов. Достоверность отчетности.

6. Порядок налогообложения кредитных организаций:

– особенности исчисления и уплаты налога на прибыль в 2004 г., в том числе порядок учета в налогооблагаемой базе валютных операций, и отчисления в резервы на возможные потери по ссудам;

– налог на добавленную стоимость;

– налог на имущество кредитных организаций;

– обзор налоговых нарушений.

7. Классификация рисков, планирование работы риск-менеджмента.

8. Контроль Банка России за осуществлением обязательного аудита кредитных организаций.

9. Практические аспекты организации внутреннего контроля в кредитных организациях Российской Федерации.

10. Основные мероприятия по организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, в соответствии с нормативными актами Банка России.

* Семинар также проходит

в заочной форме.

Информация на сайте ИБД АРБ: www.ibdarb.ru  

Стоимость участия составляет 499 долл. США

 для членов АРБ – 449 долл. США

для записавшихся на семинары ИБД АРБ с сайта Bankir.ru действует скидка 2%.