В преддверии бизнес-завтрака по теме « Налоговые споры банков. Актуальная практика» юридическая компания «Taxadvisor» предлагает рейтинг самых крупных налоговых претензий к кредитным организациям России. Рейтинг составлялся на основе открытых источников. Суммы претензий определялись на основе текстов судебных актов.

Банки традиционно являются консервативными налогоплательщиками, не использующими агрессивное налоговое планирование, отмечает партнер «Taxadvisor» Дмитрий Костальгин. Однако это всего лишь стереотип, который опровергает статистика. Более того, как оказалось, доначисление производятся по самым обычным банковским операциям, а основной мотив инспекций заключается в оспаривании экономической составляющей сделок.

Общая сумма претензий к российским в банкам, попавшим в рейтинг, составила около 4,8 млрд руб. В среднем каждая налоговая проверка для участников рейтинга заканчивалась доначислением 300 млн. руб. Средний размер претензий, по данным «Taxadvisor», составляют 300 млн. руб.

Интересен тот факт, что в ТОП-10 претензий попали три дела, связанные с доначислением НДС по операциям с золотом. При этом два из них являются крупнейшими по объему претензий.

В целом надо отметить, что, несмотря на существенный объем претензий, старания налоговиков оказываются тщетными. Банкам удалость признать 90% претензий незаконными. Это говорит о высокой эффективности судебной защиты. С другой стороны, доказывая свою правоту, банкам приходилось доказывать суть сделок, не ограничиваясь формальным запретом оценки целесообразности действий налогоплательщиков со стороны инспекций. Таким образом, налоговые споры грозили вполне реальными рисками.

TOP-10 налоговых споров с банками за 2009-2010 по размеру претензий, которые предъявили налоговики

п/п Название банка Номер дела Сумма претензий, в руб. Признанно незаконным
1 Центрокредит А56-81805/2009 1 133 664 269 96%
2 Северо-Восточный Альянс А40-80/05-139-1 1 098 273 653 44%
3 Судостроительный банк А40-8517/08-108-37 956 784 412 100%
4 Россельхозбанк А56-24948/2010 422 168 637 100% [1]
5 Русич Центр Банк А40-1365/08-118-6 350 845 493 100%
6 Сберегательный банк РФ А40-97657/09-107-655 250 308 998 99%
7 МДМ Банк А56-51764/2008 248 342 557 - [2]
8 Международный банк Санкт-Петербурга А56-93666/2009 138 883 809 22%
9 Номос-банк А56-76071/2009 93 727 215 100%
10 Уралсиб А40-10388/10-140-111 86 385 207 100%

1 ноября компании Taxadvisor при поддержке агентства Bankir.Ru планирует обсудить плюсы и минусы аргументации судов и налоговиков на бизнес-завтраке с представителями российских банков. Банки могут бесплатно зарегистрироваться на мероприятие здесь.

 


[1] Дело еще не рассматривалось в кассационной инстанции

[2] Дело передано на новое рассмотрение