16 ноября, пятница 08:43
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Учет еврооблигаций

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Учет еврооблигаций

    Уважаемые коллеги! подскажите пожалуйста, чем бухгалтерский учет еврооблигаций отличается от бух. учета обычных облигаций? есть какая-то принципиальная разница? и где можно посмотреть-почитать на эту тему?
    Спасибо

  • #2
    Никакой принципиальной разницы нет, те же пятисотые счета, те же случаи доначисления купона/дисконта, переоценки и т.д. Единственное отличие то, что ставите на баланс в ин.валюте, ну а переоцениваете соответственно в рублях. Смотреть и читать 302-п )))

    Комментарий


    • #3
      рын цена

      Сообщение от nastasiya84 Посмотреть сообщение
      Никакой принципиальной разницы нет, те же пятисотые счета, те же случаи доначисления купона/дисконта, переоценки и т.д. Единственное отличие то, что ставите на баланс в ин.валюте, ну а переоцениваете соответственно в рублях. Смотреть и читать 302-п )))
      Уважаемые коллеги, подскажите а где можно взять цены на еврооблигации, которые можно использовать в учете в т.ч. в бухгалтерском, в отражении в 1100 в соответствии с действующим законодательством. При этом интересуют открытые источники - например данные Фиксинга НФА или еще какие нибудь открытые (условно открытые - недорогие) ресурсы. Блумберга нет.
      Sok

      Комментарий


      • #4
        www.cbonds.info ,но недорого понятие относительное.

        Комментарий


        • #5
          Сообщение от Sergeir220 Посмотреть сообщение
          www.cbonds.info ,но недорого понятие относительное.
          Здесь смотрел - есть моменты, когда бумага, имеющая лиситинг на определенной бирже не имеет на ней оборотов, при этом на внебиржевом рынке обороты существенны. При этом, вроде как, можно для учета брать цены с блумберга (внебиржевой рынок), но блума нет. Ищу варианты, кто транслирует блум или иные...
          Sok

          Комментарий


          • #6
            Коллеги!

            1. Чем отличается депозитарный учёт еврооблигаций от депозитарного учёта обычных облигаций?
            2. Кто будет местом хранения для еврооблигаций?
            3. Откуда брать информацию для анкеты выпуска для евоорблигаций (в т.ч. объём выпуска, номинал, ISIN и т.д.)?

            Спасибо!
            Да не переведутся ценные бумаги на счетах депо!

            Комментарий


            • #7
              Сообщение от scuss Посмотреть сообщение
              Коллеги!
              1. Чем отличается депозитарный учёт еврооблигаций от депозитарного учёта обычных облигаций?
              2. Кто будет местом хранения для еврооблигаций?
              3. Откуда брать информацию для анкеты выпуска для евоорблигаций (в т.ч. объём выпуска, номинал, ISIN и т.д.)?
              Спасибо!
              1. В депозитарии могут учитываться согласно п.3.2. Пр.12-78/пз-н "иностранные финансовые инструменты, которые квалифицированы в качестве ценных бумаг в соответствии со статьей 44 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и права на которые в соответствии с личным законом лица, обязанного по этим финансовым инструментам, могут учитываться на счетах, открытых в организациях, осуществляющих учет прав на ценные бумаги", а иностранные фин. инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг могут учитываться аналогично, но на обособленных разделах или счетах. Проверить квалифицированы ли иностранные финансовые инструменты в качестве ценных бумаг можно на сайте НРД.
              http://isin.ru/ru/foreign_isin/db/
              2. Местом хранения будет тот кастоди, который будет вести учет Ваших бумаг.
              3.Информацию можно взять из Bloomberg, Reuters.
              Всё проходит. Пройдет и это. Ничто не проходит.

              Комментарий


              • #8
                Сообщение от SkyAndr Посмотреть сообщение
                Уважаемые коллеги, подскажите а где можно взять цены на еврооблигации, которые можно использовать в учете в т.ч. в бухгалтерском, в отражении в 1100 в соответствии с действующим законодательством. При этом интересуют открытые источники - например данные Фиксинга НФА или еще какие нибудь открытые (условно открытые - недорогие) ресурсы. Блумберга нет.
                Коллеги, использование данных фиксинга НФА подтвердил ЦБ и ФСФР, верно?
                http://www.nfa.ru/?page=fixing&doc=7
                Правильно я понимаю, что теперь мы можем использовать цифры с ресурса http://www.nfa.ru/ для переоценки еврооблигаций для целей бухгалтерского и налогового учёта??? Тем не менее, в капитал по 215-П включать переоценку не получится..

                Комментарий


                • #9
                  Сообщение от zhilin Посмотреть сообщение
                  Коллеги, использование данных фиксинга НФА подтвердил ЦБ и ФСФР, верно?
                  http://www.nfa.ru/?page=fixing&doc=7
                  Правильно я понимаю, что теперь мы можем использовать цифры с ресурса http://www.nfa.ru/ для переоценки еврооблигаций для целей бухгалтерского и налогового учёта??? Тем не менее, в капитал по 215-П включать переоценку не получится..
                  Да, для капитала нужна средневзвешенная цена.
                  Всё проходит. Пройдет и это. Ничто не проходит.

                  Комментарий


                  • #10
                    Сообщение от JMD Посмотреть сообщение
                    Да, для капитала нужна средневзвешенная цена.
                    Спасибо!
                    А для целей налогового и бухгалтерского учёта - все ок?

                    Комментарий


                    • #11
                      Для бух. и налогового учета зависит от того, что Вы утвердите в соответственной учетной политике.
                      Для налогового учета придется ещё учесть Приказ ФСФР РФ от 09.11.2010 №10-66/пз-н.
                      Всё проходит. Пройдет и это. Ничто не проходит.

                      Комментарий


                      • #12
                        Добрый день, уважаемые коллеги!
                        У меня вопрос по депозитарному учету еврооблигаций:
                        Депонент нашего депозитария хочет хранить у нас еврооблигации, для этого мы заключили междеп договор с депозитарием у которого есть счет депо в Euroclear/Cedel/ClearStream. Подскажите плиз, на каких счетах будут отражаться еврооблигации, например при зачислении бумаг на счет депонента по д-ту будет 98010 (согласно плану счетов депозитария счет 98010 - Ценные бумаги на хранении в других депозитариях и реестрах (НОСТРО депо базовый) Предназначен для учета ценных бумаг, помещенных на хранение в другие депозитарии и реестры.
                        Счета НОСТРО могут использоваться для учета как наличных, так и безналичных выпусков ценных бумаг)? лил должно быть 98015, не могу понять до конца разницы между этими счетами По к-ту, как я понимаю, у нас будет отражаться 98040 (согласно плану счетов депозитария счет 98040 - Ценные бумаги владельцев. Предназначен для учета ценных бумаг, переданных на учет/хранение в депозитарий и принадлежащих депонентам на праве собственности или ином вещном праве)? Подскажите, как это правильно отразить????

                        Комментарий


                        • #13
                          Сообщение от НЮлия Посмотреть сообщение
                          Добрый день, уважаемые коллеги!
                          У меня вопрос по депозитарному учету еврооблигаций:
                          Депонент нашего депозитария хочет хранить у нас еврооблигации, для этого мы заключили междеп договор с депозитарием у которого есть счет депо в Euroclear/Cedel/ClearStream. Подскажите плиз, на каких счетах будут отражаться еврооблигации, например при зачислении бумаг на счет депонента по д-ту будет 98010 (согласно плану счетов депозитария счет 98010 - Ценные бумаги на хранении в других депозитариях и реестрах (НОСТРО депо базовый) Предназначен для учета ценных бумаг, помещенных на хранение в другие депозитарии и реестры.
                          Счета НОСТРО могут использоваться для учета как наличных, так и безналичных выпусков ценных бумаг)? лил должно быть 98015, не могу понять до конца разницы между этими счетами По к-ту, как я понимаю, у нас будет отражаться 98040 (согласно плану счетов депозитария счет 98040 - Ценные бумаги владельцев. Предназначен для учета ценных бумаг, переданных на учет/хранение в депозитарий и принадлежащих депонентам на праве собственности или ином вещном праве)? Подскажите, как это правильно отразить????
                          Дт 98010 (место учета депозитарий с которым заключен договор счета депо номинального держателя)
                          Кт 98040
                          Всё проходит. Пройдет и это. Ничто не проходит.

                          Комментарий


                          • #14
                            Коллеги, а в качестве эмитента кто указывается? Фактический эмитент или SPV?

                            Комментарий


                            • #15
                              Сообщение от kapam Посмотреть сообщение
                              Коллеги, а в качестве эмитента кто указывается? Фактический эмитент или SPV?
                              Фактическим эмитентом в данном случае и является SPV, она выпускает бумаги. И указывается наименование бумаг и эмитента такое как и в проспекте ценных бумаг.
                              Всё проходит. Пройдет и это. Ничто не проходит.

                              Комментарий


                              • #16
                                Спасибо, тоже пришел к такому выводу: еврооблигации отражаются в Справочнике иностранных финансовых инструментов, отвечающих требованиям Положения ФСФР России о квалификации. Там же указаны эмитент (SPV) и страна эмитента

                                Комментарий


                                • #17
                                  Добрый день уважаемые коллеги!
                                  Банк приобрел еврооблигации эмитентом которых является Сбербанк. Правильно ли мы понимаем, что балансовый учет еврооблигаций, учитывающихся по СС, зависит от эмитента и счет будет 50207?

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Добрый день! Подскажите пожалуйста, к какому типу ценной бумаги относятся еврооблигации veb finance plc и GPB Eurobond Finance PLC
                                    к BON7(облигации прочих нерезидентов) или BON6(облигации банков - нерезидентов)?

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Сообщение от Malinkaa Посмотреть сообщение
                                      Добрый день! Подскажите пожалуйста, к какому типу ценной бумаги относятся еврооблигации veb finance plc и GPB Eurobond Finance PLC
                                      к BON7(облигации прочих нерезидентов) или BON6(облигации банков - нерезидентов)?
                                      BON7(облигации прочих нерезидентов)

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Огромное спасибо!!!!

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Добрый день! Подскажите пожалуйста, до этого сдавали нулевую отчетность116, сейчас у нас появились еврооблигации дочек Внешэкономбанка и Газпрома, на отчетную дату часть еврооблигации взяты в РЕПО по сделке с БР , подскажите в отчетности мы должны указать только те еврооблигации которые не взяты в РЕПО? Заранее спасибо!!!

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Сообщение от allichka Посмотреть сообщение
                                            Добрый день уважаемые коллеги!
                                            Банк приобрел еврооблигации эмитентом которых является Сбербанк. Правильно ли мы понимаем, что балансовый учет еврооблигаций, учитывающихся по СС, зависит от эмитента и счет будет 50207?
                                            Так же интересует данный вопрос. На каком счете правильно учитывать еврооблигации эмитированные SPV-нерезидентами в пользу своих учредителей - резидентов РФ. С одной стороны юридически - на счетах учета долговых обязательств нерезидентов, с другой стороны по фактическому эмитенту (руководствуюясь п. 1.12.8. - приоритет содержания над формой) - на счетах учета долговых обязательств резидентов. Причем вроде бы Банк России в своих разъяснениях придерживается второго.

                                            Вот в этих ответах:

                                            Ответ ДБРН от 06.03.2009 № 15-1-2-8/1384 на запрос ГУ БР от 31.10.2008
                                            Ответ ДБРН от 31.08.2010 №15-1-2-7/4126 на запрос от 09.08.2010

                                            Поделитель инфой товарищи!)

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              dim69on, учитывать необходимо в балансе на счетах для учета долговых обязательств нерезидентов.
                                              Всё проходит. Пройдет и это. Ничто не проходит.

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Сообщение от dim69on Посмотреть сообщение
                                                Так же интересует данный вопрос. На каком счете правильно учитывать еврооблигации эмитированные SPV-нерезидентами в пользу своих учредителей - резидентов РФ. С одной стороны юридически - на счетах учета долговых обязательств нерезидентов, с другой стороны по фактическому эмитенту (руководствуюясь п. 1.12.8. - приоритет содержания над формой) - на счетах учета долговых обязательств резидентов. Причем вроде бы Банк России в своих разъяснениях придерживается второго.

                                                Вот в этих ответах:

                                                Ответ ДБРН от 06.03.2009 № 15-1-2-8/1384 на запрос ГУ БР от 31.10.2008
                                                Ответ ДБРН от 31.08.2010 №15-1-2-7/4126 на запрос от 09.08.2010

                                                Поделитель инфой товарищи!)
                                                Для целей бухучета и 711 формы - нерезиденты. Для целей прочей отчетности - резиденты.
                                                Все сбывается...Стоит только расхотеть.

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Спасибо за ответы!

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Сообщение от JMD Посмотреть сообщение
                                                    Сообщение от zhilin


                                                    Коллеги, использование данных фиксинга НФА подтвердил ЦБ и ФСФР, верно?
                                                    http://www.nfa.ru/?page=fixing&doc=7
                                                    Правильно я понимаю, что теперь мы можем использовать цифры с ресурса http://www.nfa.ru/ для переоценки еврооблигаций для целей бухгалтерского и налогового учёта??? Тем не менее, в капитал по 215-П включать


                                                    Добрый день!
                                                    А если по еврооблигации в портфеле для продажи нет за последние полгода котировок, то резерв создаем?

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Сообщение от Petrusha Посмотреть сообщение
                                                      Добрый день!
                                                      А если по еврооблигации в портфеле для продажи нет за последние полгода котировок, то резерв создаем?
                                                      Я бы создала, если в Учетной политике Банка стоял горизонт 6 месяцев для признания рынка неактивным по бумаге.
                                                      Всё проходит. Пройдет и это. Ничто не проходит.

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Добрый день, коллеги!
                                                        Купили евробонды, на баланс определили на 501счета в валюте. Вопрос в следующем как производить переоценку, 50120 и 50121 также открывать в валюте номинала?
                                                        Спасибо за помощь!

                                                        Комментарий

                                                        Пользователи, просматривающие эту тему

                                                        Свернуть

                                                        Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                        Обработка...
                                                        X