20 октября, суббота 16:20
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Переоценка ценных бумаг по 302-П

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Переоценка ценных бумаг по 302-П

    Господа! Подскажите по поводу переоценки. Так как её правильно делать, каждый день или в том ракурсе который описывается в 11 приложение к 302-П. Сорри за может глупый вопрос

  • #2
    Serp-i-Molot у меня по Приложению № 11:
    - В последний рабочий день месяца;
    - При совершении в течение месяца операций;
    - В случае существенного изменения в течение месяца ТСС.

    Комментарий


    • #3
      Сообщение от Sheila Посмотреть сообщение
      Serp-i-Molot у меня по Приложению № 11:
      - В последний рабочий день месяца;
      - При совершении в течение месяца операций;
      - В случае существенного изменения в течение месяца ТСС.
      Это да, это понятно. А объясни по поводу второго и третьего пункта. Т.е. если были движения, покупка/продаже-на ту дату делаем переоценку? А по поводу третьего пункта, то как ты определяешь существенность изменений( например типа прописываем, что существенность если изменение более 5 % ?)....но тогда полюбому аналитику вести надо... Объясни плизз))))

      Комментарий


      • #4
        Serp-i-Molot
        по п. 2) да, все верноесли были движения, покупка/продаже-на ту дату- делаем переоценку остатка ценных бумаг, сложившийся на коенц дня после отражени в учете операций по приобретению и выбытию ценных бумаг.
        по п. 3) тоже все верно типа прописываем, что существенность если изменение более и в случае отклонения тоже проводим переоценку.

        Комментарий


        • #5
          Спасибо··········)а критерий значимости какой лучше? Из чего исходить когда его устанавливаешь?

          Комментарий


          • #6
            Serp-i-Molot это уж Вы сами выдумывайте)))лишь бы было зафиксировано в учетной политике и соблюдалось

            Комментарий


            • #7
              коллеги, 9-го будете переоценку делать?
              судя по вопросам и ответам от 29.12.2007 г. (см. №2), ЦБ этого не требует

              Комментарий


              • #8
                Yuliana коллеги, 9-го будете переоценку делать- нет, не буду. ЦБ этого не требует

                Комментарий


                • #9
                  Сообщение от Sheila Посмотреть сообщение
                  Serp-i-Molot это уж Вы сами выдумывайте)))лишь бы было зафиксировано в учетной политике и соблюдалось
                  Пнятно, всё зафиксируем и пропишем

                  Комментарий


                  • #10
                    Sheila
                    и мы не будем
                    по той же логике

                    Комментарий


                    • #11
                      аналогично!

                      Комментарий


                      • #12
                        У нас ежедневная переоценка (501)и 9 января надо все переоценить . Начислили НКД за 9 дней .Затем сделали переоценку ,но возник вопрос мы посчитали переоценку так с учетом НКД(ТСС(тело *рыночную цена +НКД уплаченный + НКД начисленный на эту дату))-(первоначальная стоимость стоимость +НКД уплаченный +НКД начисленный на 1января )= получилось разница это переоценка( она сложилась из разницы в цене и начисленном НКД ).Мы доч.банк ,а головной посчитали так (тело*рыночн- тело на 1 января )=переоценка

                        Комментарий


                        • #13
                          а почему вы за 1 января берете НКД?
                          на дату переоценки действия такие (ИМХО):
                          1. начисляем дисконт
                          2. начисляем ПКД
                          3. переоцениваем тело (с учетом дисконта)
                          таким образом, получается, что мы переоцениваем с учетом текущего НКД

                          Комментарий

                          Пользователи, просматривающие эту тему

                          Свернуть

                          Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                          Обработка...
                          X