14 ноября, среда 03:05
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Лицевые счета акционеров по балансу и реестру

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Лицевые счета акционеров по балансу и реестру

    Банк-эмитент самостоятельно ведет реестр акционеров. Где регламентировано, в какой срок какой срок должна предоставляться информация от отдела, осуществляющего функции регистратора в бухгалтерию банка для отражения движения акций банка по бухучету при переходе прав собственности между акционерами
    С уважением, ММ

  • #2
    Здравствуйте!
    Нас в свое время тоже мучал этот вопрос. Мы даже запрос по этому (и не только) поводу в ЦБ писали. Они ответили - делайте как хотите. Поэтому мы прописали в своей учетной политике, что инфа предоставляется раз в месяц на начало следующего. Причем инфа без расшифровки владельцев. Т.е. если у нас был владелец, а за месяц появился НД, то бухгалтерия никаких проводок не делает (и не сможет даже если бы очень захотела ), а принимает к сведению. Полная инфа предоставляется по спец. распоряжению при необходимости проведения собрания акционеров и т.п.

    С уважением, Anuta.
    С уважением, Anuta.

    Комментарий


    • #3
      Спасибо, я тоже думала, что просто надо во внутренних документах определенную периодичность заложить, но засомневалась, вдруг где-то точно указано.
      С уважением, ММ

      Комментарий


      • #4
        Ситуация такая. Реестр передан спецрегистратору, а на балансе по 102, 103 счетам учет ведется в разрезе акционеров. Каков порядок обмена информацией между эмитентом и регистратором для своевременного и достоверного отражения ее в бухучете, т.е. как часто регистратор должен извещать нас о том, что в реестре произошли сделки, чтобы мы у себя в балансе тоже проводки сделали, и должен ли вообще? После каждой сделки или достаточно раз в месяц (тогда как же принцип своевременности б/у)?

        Комментарий


        • #5
          Реестр акционеров предоставляет сведения эмитенту либо по письму, либо раз в квартал.....если только иные условия не отражены в договоре на обслуживание эмитента..
          Друзей за деньги не купишь, а вот врагов можно выбрать поприличнее...

          Комментарий


          • #6
            Тогда вопрос следующий. В каком виде должна поступать информация от регистратора?
            а) список акционеров на дату (но весь список нам не нужен, да и цепочку записей по нему не проследишь)
            б) выписка из журнала сделок регистратора (а может ли и должен ли это делать регистратор?)
            в) в день проведения операций - исполненное регистратором передаточное распоряжение по факсу, а потом - копия почтой (достаточно ли этого будет для нашей бухгалтерии, и что по этому поводу думает ЦБР?)
            На какой н/акт сослаться, что регистратор должен это делать, или это регулируется только договором?

            Комментарий


            • #7
              предлагаю внести в договор спец. дополнение, чтобы на отч.даты вам слали всю инфу об изменениях, и вам нужно в тот же день все провести по балансу.
              строго в нормативке не помню, чтобы было, но ест-но, вам такая инфа нужна - хотя бы для определения существенных событий.
              может быть замечание от ЦБ, если у вас были уже изменения, но не отражены своевременно по балансу. бухам нафиг не нужно распоряжение владельца акций, им нужная инфа, подтвержденная регистратором.
              DenM, CIA

              Модератор форумов

              Комментарий


              • #8
                В реестре акционеров появился счет "Долевой собственности" (3 человека). Вопрос: 102 счета открывать на каждого дольщика?

                Комментарий


                • #9
                  Sheila по 205-П - да.
                  а в реестре это что за счет "долевая собственность"? это они физиков так выделили, что ли?
                  У нас реестр ведет регистратор, но физиков он так не обзывал...

                  Комментарий


                  • #10
                    Sibiryachka это они физиков так выделили, что ли - да. акции пришли к ним по праву наследования.
                    вопрос вот в чем: в реестре счет один на 3-х лиц и количество ценных бумаг - 500 штук. каким образом мне распределять на 102 счета?

                    Комментарий


                    • #11
                      Sheila, не понял вопроса (просто не в курсе, кто такой 102): вы реестр самии ведёте? Почему возникла необходимость что-то распределять?
                      Просто долевая собственность никогда не распределяется по отдельным счетам, чтобы вам не говорил ЦБ РФ.
                      __________________________
                      Update: или это бухгалтерский вопрос и не касается учета прав собственности на ценные бумаги?

                      Комментарий


                      • #12
                        Александр Лобов реестр акционеров ведет независимый регистратор. Банки обязаны вести зеркальный учет в разрезе акционеров на 102-х счетах бухучета, т.е. на каждого акционера открываем отдельный лицевой счет ( ну к примеру - 10205810************ ).
                        Поскольку в реестре появился новый счет - долевая собственность - мне нужно эту же операцию отразить на 10205 счетах. Так вот в этом и вопрос: как это делать? (ведь лицевые у меня на каждого отдельного акционера).
                        Просто долевая собственность никогда не распределяется по отдельным счетам, чтобы вам не говорил ЦБ РФ - ЦБ как раз сам не знает, что делать
                        да. это вопрос бухгалтерский (увидела позднее строчку)

                        Комментарий


                        • #13
                          Тогда, Sheila, я не смогу однозначно ответить на бухгалтерский вопрос, но по логике я бы в зеркальном учете открыл один лицевой счет долевой собственности.
                          Потому что по всем нормам ГК нераспределенные доли какого-либо имущества не отделяются друг от друга, как и вытекающие из них права и обязательства (до тех пор, пока иное не установлено соглашением дольщиков или законодательством).
                          Другое дело, как это вписывается в инструкции ЦБ РФ и технические возможности банка, но так было бы правильно, мне кажется.

                          Комментарий


                          • #14
                            Александр Лобов спасибо. Да вообщем-то логичнее всего открыть один лицевой счет, но это не вписывается в инструкции ЦБ РФ по отчетности (ну это вопрос совсем не к Вам)

                            Комментарий


                            • #15
                              Sheila , а в 7504 как показывать будете?
                              Только того, у кого унаследовали?
                              500 штук на троих.... да... "5 на 3 не делится? - не делится" (с) - я не смеюсь - сочувствую

                              Таки надо запрос писать.

                              Комментарий


                              • #16
                                Sibiryachka в 7504 как показывать будете- вотвот. незнаем Запрос напишем. Ответ напишу тут.

                                Комментарий


                                • #17
                                  Все забываю написать по долевой собственности. Открыли один 10205 лицевой счет долевой собственности. В 7504 тоже заполнили в одной строчке всех собственников. Идущая сейчас проверка ЦБ подтвердила правильность отражения.

                                  Комментарий

                                  Пользователи, просматривающие эту тему

                                  Свернуть

                                  Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                  Обработка...
                                  X