21 октября, воскресенье 17:20
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Балансовый счет при пролонгации

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Балансовый счет при пролонгации

    Добрый! Поделитесь опытом
    Ситуация следующая: клиент открыл вклад сроком 92 дня с возможностью пролонгации, ему открывается балансовый счет 42304. По истечении срока вклада, данный Договор считается заключенным вновь на тот же срок, по ставке, действующей в Банке на день пролонгации Договора для данного вида вклада... Вопрос такой нужно ли клиенту открывать балансовый счет 42305, так как по истечении очередного срока пролонгации на счете 42304 средства фактически будут находиться больше 181 дня.? И в каком нормативном документе это прописано?

  • #2
    BikRust Положение № 205-П п.1.20.

    Комментарий


    • #3
      В отчетах ЦБ по депозитам (№№ не помню) указывается новый срок, на который пролонгируется Договор. Соответственно, точно знаю, что я писал ПО именно с переносом средств на новый счет, открытый по срочности условий пролонгации.

      в 205-П
      "В случаях, когда ранее установленные сроки привлечения и размещения денежных средств изменены, новые сроки исчисляются путем прибавления (уменьшения) дней, на которые изменен (увеличен/уменьшен) срок договора, к ранее установленным срокам. При этом остаток по счету второго порядка с ранее установленным сроком переносится на счет второго порядка с новым сроком."

      выходит, что новый счет открывается на срок старого+срок пролонгации.

      Комментарий


      • #4
        Prinzessa Irin
        Adyan
        наткнулся на весьма интересное разяснение ЦБ

        Текст письма опубликован
        "Вестник Ассоциации российских банков", 2000, N 3

        Вопрос: Просим дать разъяснения по следующим вопросам:
        1. Договор депозитного вклада со сроком привлечения 80 дней первоначально учитывался на балансовом счете 42103, в последний день договор пролонгирован на тот же срок - 80 дней. Следует ли переводить данное обязательство на балансовый счет 42104?
        2. Договор депозитного вклада со сроком привлечения одни сутки имеет условие автоматической пролонгации при условии, что ни одна из сторон не заявит о его расторжении до 16.00 текущего дня. Первоначально данное обязательство учитывалось на счете 42302. На каком счете должно учитываться данное обязательство через 100 дней, 370 дней?
        Ассоциация российских банков

        Ответ:
        ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
        ПИСЬМО
        от 30 декабря 1999 г. N 18-2-9/2011

        Департамент бухгалтерского учета и отчетности Банка России рассмотрел запрос и сообщает следующее.
        В соответствии с правилами, установленными законодательством и нормативными документами Банка России, условия приема и выдачи вклада, сроки привлечения средств во вклады и все прочие условия должны быть предусмотрены в договоре банковского вклада. Поэтому действия банка по ведению текущего счета вкладчика определяются прежде всего условиями договора.
        Определение срока вклада (депозита) при его автоматической пролонгации (в случаях, когда юридическое или физическое лицо не требует возврата суммы вклада или депозита в установленный срок) также зависит от условий договора. В частности, в договоре может быть предусмотрено, с какого именно момента исчисляется новый срок (вклада) депозита в случаях неявки владельца вклада в установленный срок: или заново со дня, следующего за днем окончания договора, или путем увеличения ранее установленного срока на это же количество дней. При отсутствии таких условий договор считается продленным на условиях вклада (депозита) "до востребования" и сумма вклада (депозита) переносится со срочных счетов на счета "до востребования".
        Установленный п.1.20 Правил N 61 порядок исчисления срока привлечения и размещения денежных средств, а также переноса остатка счета второго порядка с ранее установленным сроком на счет второго порядка с новым сроком применяется в тех случаях, когда срок привлечения и размещения средств изменен в соответствии с новыми условиями дополнительного договора либо такой порядок исчисления срока при условии пролонгации предусмотрен договором банковского вклада.
        30.12.1999 Заместитель Главного бухгалтера

        Банка России
        Заместитель директора Департамента
        бухгалтерского учета и отчетности
        Банка России
        Н.М.СЕМЕНОВ


        Выходит, если в договоре прописано, что договор считается заключенным вновь на тот же срок, а не продлен срока договора, то можно и не менять балансовый счет...Смущает только что №61 утратил силу.

        Комментарий


        • #5
          BikRust Собственно в п. 1.20 Положения 205-П написано то же самое. Я понимаю это таким образом : если договор пролонгирован. то меняем балансовый счет, а если договор считается заключенным на тот же срок , то меняем лицевой без смены балансового.

          Комментарий


          • #6
            Подскажите у кого и как происходит схема переноса с одного балансового на другой. Прописано ли такое в договоре, что в случае пролонгации договора Банк имеет право изменять номер депозитного счета в соответствии с требованиями действующего законодательства? Ведь в договоре банковского счета должен быть укзан номер счета...

            Комментарий


            • #7
              Для чего нужно менять лицевой счет? Нельзя оставить его прошлый счет? допустим если пролонгация всего на 1 день...

              Комментарий


              • #8
                Oka Для чего нужно менять лицевой счет? Нельзя оставить его прошлый счет? допустим если пролонгация всего на 1 день... А как потом объяснить проверяющим правомерность нахождения суммы на счете "от ХХ до ХХХ дней", если реально средства пролежали больше, например "ХХХ+1"?

                Комментарий


                • #9
                  Мы оставляем на том же бал.счете депозит и проценты.
                  В договоре прописано так:

                  "При невостребовании Вклада в день окончания его срока, указанного в _____ настоящего Договора, настоящий Договор считается продленным на тот же срок и на тех же условиях, кроме условия о процентной ставке, определенной в ______ настоящего Договора. Со дня продления настоящего Договора на Вклад начисляются проценты по ставке вклада ______, действующей в Банке на день пролонгации настоящего Договора. "

                  Комментарий


                  • #10
                    OLIL Prinzessa Irin
                    После долгих рассуждений пришли к выводу, если в договоре указано, что очередной срок Вклада исчисляется со дня, следующего за днем окончания предыдущего срока Вклада, то вправе при пролонгации не менять ни балансовый счет, ни лицевой. Основанием послужило все то же письмо.

                    Комментарий


                    • #11
                      BikRust Это, наверное, надо прописать в учетной политике. В предыдущем банке у меня было прописано так, как я писала выше. Претензий со стороны ЦБ не было. Объясняла так же ,как и Вам.
                      В новом банке УП слабенькая, скоро буду писать новую, послушаю еще, что скажут в СВК.

                      Комментарий


                      • #12
                        BikRust.Вам надо прописать в договорах и в учетной политике-про пролонгацию.

                        Комментарий


                        • #13
                          Уважаемые коллеги! Сталкивался ли кто-нибудь с проблемой невозможности начисления процентов по вкладу при досрочном востребовании, из-за отсутствия такой технической возможности?
                          Закон-это то, что мы разъясняем

                          Комментарий


                          • #14
                            novenkyi Ну, технические невозможности бывают разные Что, "в ручную" совсем никак?

                            Комментарий


                            • #15
                              lbank Что, "в ручную" совсем никак?вот "в ручную" как раз да и как, но хотелось бы автоматически..

                              Имеется ввиду ситуация,при пролонгации вклада, когда например машина должна будет считать вместо 12% - 0,5%...
                              Закон-это то, что мы разъясняем

                              Комментарий


                              • #16


                                Я не волшебник,я только учусь
                                Дата регистрации: 27.05.2004
                                Сообщения: 758
                                17.11.2006, 05:51 Найти ▪ Профиль ▪ B-mail ▪ Цитировать ▪ Ответить ▪ Оценить сообщение novenkyi ▪ Модератору ▪ 15 ▪ #



                                lbank Что, "в ручную" совсем никак?вот "в ручную" как раз да и как, но хотелось бы автоматически..






                                c тем же столкнулась....только и надеюсь ,что клиент раньше времени не востребует и мне не надо будет начислять вручную по ставке 1/2 от ставки,ук.в договоре

                                Имеется ввиду ситуация,при пролонгации вклада, когда например машина должна будет считать вместо 12% - 0,5%...

                                Комментарий


                                • #17
                                  Prinzessa Irin BikRust
                                  Помогите разобраться в следующей ситуации: срок депозита истекает в воскресенье, договором предусмотрена пролонгация на условиях "до востребования", когда следует перенести сумму депозита со срочного счёта 42106 на 42101? Обычно мы переносим в конце дня, если депозит не был востребован. Тут получается утром в понедельник? И тогда проценты считать вручную за понедельник (они ведь по остатку на утро рассчитываются, по ставке до востр)???
                                  Bakki

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Bakki В соответствии со Статьей 193 ГК РФ окончание срока в нерабочий день определяется следующим образом: если последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. Следовательно, перенос будет в понедельник. Проценты по ставке "до востребования" же Вы будете начислять, начиная с дня следующего за днем переноса (Статья 839 ГК РФ и п.п. 3.5. Положения ЦБ РФ 39-П).

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Prinzessa Irin
                                      У нас в договоре указан срок в днях (420 дней), тогда получится, что %% будут начислены по "срочной" ставке за 421 день?
                                      Bakki

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Bakki тогда получится, что %% будут начислены по "срочной" ставке за 421 день? Супротив ГК не попрешь.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Спасибо за помощь
                                          Bakki

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Дурацкая ситуация. Заключили договор на 90 дней. Счет 42503 (нерез). В день окончания заключили на тот же срок, но этот срок выпал на выходной и в итоге получился 92. Выходит, что новая балансовая позиция? 42504.

                                            Что делать изначально - понятно - заключать на 91, открывать 42504 и не бояться никаких выходных. А что тут?
                                            Rosty

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Rosty
                                              Ну и пусть выходные, это ни как не влияет на ситуацию, просто Заемщик будет (имеет право) платить в понедельник...
                                              На перепутье любовь к работе становится сильнее :)

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Но ведь для определения балансовой позиции используются КАЛЕНДАРНЫЕ дни!
                                                Rosty

                                                Комментарий

                                                Пользователи, просматривающие эту тему

                                                Свернуть

                                                Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                Обработка...
                                                X