8 марта, понедельник 09:17
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Резерв по гарантии и по кредиту (по наихудшей). Резерв по неиспользованноу лимиту.

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Резерв по гарантии и по кредиту (по наихудшей). Резерв по неиспользованноу лимиту.

    Всем доброго времени суток. Возникло 2 вопроса для обсуждения. Уважаемые коллеги, поделитесь, пожалуйста, Вашим мнением.

    1. Выяснилось, что во внутренней нормативке банка, если у Клиента есть кредит, а также он является принципалом по гарантии, то категория качества и % резерва определяется по наихудшему. Например, по опр. параметрам гарантия принципала попадает под 2 категорию, 1%. Клиенту выдаем кредит, по методике получается 2КК\5%, т.о. ухудшаем резерв по гарантии до 2КК\5%.
    Правильно я понимаю, что в ЦБ-шных 254-П и 283-П такой консолидации не прописано? Есть только ориентир по категории качества (п. 1.7. 283-П).

    2. Схожий вопрос. Выдаем кредитную линию. Есть ссудная задолженность (254-П), есть неиспользованный лимит (283-П). Теоретически, если я правильно понимаю, мы можем установить разный процент резерва: например, по неиспользованному лимиту 2КК\1%, а по ссудной задолженности 2КК\10%. Так ли это? Был ли у кого-то подобный опыт?
    Насколько я слышал от г-на Прибыткова, в каком-то из банков удалось отстоять след. позицию: неиспользованный лимит не резервируется, т.к. в кредитном договоре предусмотрено право банка на односторонний отказ от выдачи очередного транша (при определенных условиях).

    Буду крайне признателен за комментарии.

  • #2
    Сообщение от streamike Посмотреть сообщение
    Всем доброго времени суток. Возникло 2 вопроса для обсуждения. Уважаемые коллеги, поделитесь, пожалуйста, Вашим мнением.

    1. Выяснилось, что во внутренней нормативке банка, если у Клиента есть кредит, а также он является принципалом по гарантии, то категория качества и % резерва определяется по наихудшему. Например, по опр. параметрам гарантия принципала попадает под 2 категорию, 1%. Клиенту выдаем кредит, по методике получается 2КК\5%, т.о. ухудшаем резерв по гарантии до 2КК\5%.
    Правильно я понимаю, что в ЦБ-шных 254-П и 283-П такой консолидации не прописано? Есть только ориентир по категории качества (п. 1.7. 283-П).

    2. Схожий вопрос. Выдаем кредитную линию. Есть ссудная задолженность (254-П), есть неиспользованный лимит (283-П). Теоретически, если я правильно понимаю, мы можем установить разный процент резерва: например, по неиспользованному лимиту 2КК\1%, а по ссудной задолженности 2КК\10%. Так ли это? Был ли у кого-то подобный опыт?
    Насколько я слышал от г-на Прибыткова, в каком-то из банков удалось отстоять след. позицию: неиспользованный лимит не резервируется, т.к. в кредитном договоре предусмотрено право банка на односторонний отказ от выдачи очередного транша (при определенных условиях).

    Буду крайне признателен за комментарии.
    254-п и 283-п ориентируются только на категории качества, конкретный процент резерва определяется методиками разработанными на основании данных положений, п 1.7. 283-п на мой взгляд говорит о том, что в случае наличия у заемщика и ссудной задолженности и условных обязательств кредитного характера, условные обязательства кредитного характера должны быть отнесены в категорию качества ссудной задолженности с тем же расчетным резервом. В случае отсутствия ссудной задолженности, резерв по условным обязательствам определяется согласно методике разработанный на основании 283-п.

    Комментарий


    • #3
      Спасибо за ответ.
      Но вот про тот же расчетный резерв я в п. 1.7 ничего не нашел...

      Комментарий


      • #4
        Раз 20 на всяких разных семинарах обличенные всякими должностями ЦБ-эшники сообщали,что по кредитам и условным обязательствам - не тоько одна группа,но и один резерв. Категорически не согласна. Внутренне убеждение подкрепила "умными" словами из ответа МГТУ на подобный вопрос одного из банков,закрепили во внутренних докуметах,повторяем как попугаи в каждом проф. суждении - проверку прходили в этой части успешно.
        Позиция довольно прозрачная и понятная.
        1 - это РВП по линиям. В ответе ЦБ говорилось (по смыслу),что, размер резерва по линии, д.б. такой же как РВПС,т.к. у банка имеется перед клиентом об-во предоставить ДС, а значит даже в случае ухудшения фин.состояния Заемщика банк "не имеет возможности воспрепятствовать возникновению на своем балансе обесцененного актива" (ЦИТИТА), а значит типа размер резерва одинаковый. Мы вышли из положения так - в любом кредитном договоре пишем,что имеем право приостановить выдачу кредита, закрытить лимит и т.п. в случае наступления в период действия КД следующих обстоятельств (далее максимально нудно,длинно и подробно на тему ухудшения,понижения и пр. разных всяких фин. характеристик - можно обобщенно,без цифр и названий). Это описываем в проф.суждении, делая в конце вывод,что обяз-во банк НЕ ЯВЛЯЕТСЯ БЕЗУСЛОВНЫМ а дальше словами ответа МГТУ,т.е. банк ИМЕЕТ ВОЗМОЖНОСТЬ воспрепятствовать возникновению на своем балансе обесцененного актива. Дальше - вывод касательно ВЕРОЯТНОСТИ понесения потерь (помните,что именно про это говоритися в 283) с определением категории качества. Следующим этапом - вспоминаем про п. 1.7 - типа согласны на ту же категорию,что по 254 - а с учетом всей УСЛОВНОСТИ обязательств банка по линии - минимальный размер в рамках группы.
        2 - РВП по гарантии.
        Здесь песня иная. Сначала забываем про РВПС и просто определяем группу и размер по гарантии (напрминаю - вероятность понесения потерь,а она (вероятность) по большому счету зависит от 2-х вещей - от того востребуют\не востребуют гарантию (здесь в каждом случае индивидуальная песня) и от того может\не может ли клиент оперативно заплатить (то бишь по большому счету опять про фин. состояние и около). По факту всего этого - анализа можно назначить и группу и размер.
        А теперь если у Вас есть по принципалу кредит - вспоминаем про п. 1.7. Тут 2 варианта.
        а) группы совпали,ну и здорово - все хорошо у РВП по гарантии и РВП по линии разная природа и риски и м.б. разные размеры РВП.
        б) по гарантии Вы определили типа 1 группа,пишите про 1.7 и типа все помним,но тогда конечно 2-ая категория по гарантии,но размер уж точно минимальный,т.е. 1 %.
        Ну вобщем как то так.

        Сообщение от streamike Посмотреть сообщение
        Всем доброго времени суток. Возникло 2 вопроса для обсуждения. Уважаемые коллеги, поделитесь, пожалуйста, Вашим мнением.

        1. Выяснилось, что во внутренней нормативке банка, если у Клиента есть кредит, а также он является принципалом по гарантии, то категория качества и % резерва определяется по наихудшему. Например, по опр. параметрам гарантия принципала попадает под 2 категорию, 1%. Клиенту выдаем кредит, по методике получается 2КК\5%, т.о. ухудшаем резерв по гарантии до 2КК\5%.
        Правильно я понимаю, что в ЦБ-шных 254-П и 283-П такой консолидации не прописано? Есть только ориентир по категории качества (п. 1.7. 283-П).

        2. Схожий вопрос. Выдаем кредитную линию. Есть ссудная задолженность (254-П), есть неиспользованный лимит (283-П). Теоретически, если я правильно понимаю, мы можем установить разный процент резерва: например, по неиспользованному лимиту 2КК\1%, а по ссудной задолженности 2КК\10%. Так ли это? Был ли у кого-то подобный опыт?
        Насколько я слышал от г-на Прибыткова, в каком-то из банков удалось отстоять след. позицию: неиспользованный лимит не резервируется, т.к. в кредитном договоре предусмотрено право банка на односторонний отказ от выдачи очередного транша (при определенных условиях).

        Буду крайне признателен за комментарии.

        Комментарий


        • #5
          Огромное спасибо за пост и за бесценный опыт!
          У Вас есть реквизиты указанного ответа МГТУ?

          Комментарий


          • #6
            Письмо сильно давнее, поищу, но бещать не могу. Напоминаю, там фраза была, которую мы брали "от противного". МГТУ писало "незя", т.к. не можете воспрепятствовать возникновению обесцененного актива.
            Мы писали можно, т.к. можем "воспрепятствовать" (просто процитировали, конечно же не ссылаясь ни на какой номер).
            Короче, если найду, отпишусь.

            Комментарий


            • #7
              Вопрос.По вопросу применения п. 1.7. Положения Банка России №283-П

              Кредитная организация просит дать разъяснение по вопросу применения п.1.7. Положения Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» № 283-П от 26.03.2006 г. (далее Положение Банка России № 283-П).
              В соответствии с указанным Положением к контрагенту у которого перед кредитной организацией имеется задолженность по ссуде и приравненная к ней задолженность (неиспользованная кредитная линия) классифицируется в одинаковую категорию качества. Данное Положение не содержит конкретной информации, что проценты отчислений должны быть одинаковы.
              Согласно внутренним Положением банка при одинаковой категории качества резерв по выданным ссудам предусмотрен по фактически сложившемуся значению, рассчитанному согласно методике, а по неиспользованным кредитным линиям, учитывая условия договора, а также то обстоятельство, что обязательства условного характера согласно разъяснениям МФ РФ от 14.03.2006 № 03-03-04/2/68 не учитываются в составе расходов для целей налогообложения по минимальному значению.
              Пример: Заемщику Банком открыта кредитная линия с лимитом задолженности 1 000 000 рублей.
              Остаток ссудной задолженности составляет 700 000 рублей, невыбранный лимит кредитной линии, отраженный по внебалансовому сч.91309, составляет 300 000 рублей.
              Проведя комплексный анализ финансового положения заемщика, обслуживания долга, Банк классифицировал ссудную задолженность Заемщика во 2-ю категорию качества с формированием резерва в размере 10% или 70 000 рублей.
              В соответствии с п. 1.7. Положения Банка России № 283-П условные обязательства кредитного характера (невыбранный лимит задолженности) в размере 300 000 рублей классифицированы Банком в категорию качества, соответствующую категории качества, к которой отнесена задолженность по ссуде, т.е. во 2-ю. Однако, принимая во внимание наличие в договоре кредитной линии безусловное право Банка отказаться от предоставления Заемщику кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная Заемщику сумма не будет возвращена в срок, а также сократить лимиты задолженности в случае ухудшения финансового состояния Заемщика, резерв на возможные потери сформирован Банком в меньшем размере, а именно 1% или 3 000 рублей.
              Вопрос: должен ли Банк в данном случае формировать резерв на возможные потери по невыбранному лимиту кредитной линии в размере 10% или 30 000 рублей (совпадающему с процентом резервирования по ссуде) или правомерно формирование Банком резерва в размере 1% или 3 000 рублей.?

              Ответ письмо ДБРН от 11.01.2008 № 15-1-3-10/35
              Департамент банковского регулирования и надзора рассмотрел запрос Кредитной организации от 18.12.2007 по вопросу применения Положения Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (далее – Положение № 283-П) и сообщает следующее.
              Концепция формирования резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера основана на подходе к оценке кредитного риска. При этом, если кредитная организация отражает сумму неиспользованного лимита по кредитной линии на счетах внебалансового учета, то с точки зрения экономической и правовой логики она тем самым подтверждает принятое (условное) обязательство предоставить клиенту средства в рамках данной кредитной линии.
              С учетом изложенного, в настоящее время при определении величины возможных потерь в отношении одного и того же контрагента по открытой кредитной линии и ссудной задолженности используется идентичный подход, т.е. норма отчислений в резерв на возможные потери по условному обязательству кредитного характера, принятому в отношении контрагента, устанавливается в той же величине, что и норма отчислений в резерв на возможные потери по ссуде, выданной этому же контрагенту.
              Одновременно отмечаем, что наличие в договоре на открытие кредитной линии права кредитной организации в одностороннем порядке прекратить выдачу средств (например, в случае ухудшения финансового положения заемщика либо невыполнения заемщиком определенного договором о кредитной линии условия) при формировании резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера в соответствии с требованиями Положения № 283-П в настоящее время не учитывается.
              Учитывая изложенное, в ситуации, указанной в запросе, по невыбранному лимиту кредитной линии следует формировать резерв на возможные потери в размере 10% (или 30 000 рублей).
              Одновременно сообщаем, что вопрос о подходах к формированию резервов по кредитным линиям дополнительно изучается.

              Директор Департамента
              банковского регулирования и надзора А.Ю. Симановский
              http://bankir.ru/dom/threads/107157-...%BE-254-%D0%BF

              Комментарий


              • #8
                Коллеги, подскажите, пожалуйста.
                Хотим заключить рамочное соглашение по предоставлению гарантий, но уж очень не хочется создавать резерв в полном объеме до того, как гарантии будут фактически выданы.
                Может быть, кто-то уже решал подобную ситуацию?

                Комментарий

                Обработка...
                X