16 ноября, пятница 05:03
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Обороты по счету VS Выручка (ОПиУ)

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Обороты по счету VS Выручка (ОПиУ)

    Добрый день. ТАкой вопрос должны ли биться чистые кредитовые обороты по 51 счету за последние 3 месяца с выручкой за квартал?
    т.е. к примеру если взять обороты - приход от покупателей, т.е. только 62 счет получаем что за квартала 125 млн.руб.(с НДС)
    а в ОПИу получается за квартал (не нарастающим итогом) 123 млн.руб., это при том что в опиу выручка без НДС.
    Возникает спорный вопрос должны ли эти суммы биться? если выручку ОПИУ взять с НДС, то расхождение получается >10 млн. руб.

    Банкиры утверждают что суммы должныб биться, при этом совершенно забывая о том, что выручка у компаний формируется по отгрузке а не по оплате, ну и могут быть переходящее сальдо дебиторской задолженности Каково ваше мнение?


    ЗЫ: и еще такой момент у компании по 62 счету отражено 128 070 тыс.руб.
    а в дт.51 кт62 - попадает всего 125 556 тыс.руб. ТАкое возможно? - бухгалтер объясняет это дебиторской задолженностью, которая за квартал выросла всего на 1,5 млн.руб. (сальдо 4,5 млн.руб. на конец отчетного периода)...что скажите господа аналитики?

  • #2
    Extremist, Ни в коем случае биться не должны. Такое утверждение принадлежит дилетанту. Даже если чистые обороты Вы рассчитали совершенно правильно, то выручка по счету отражена по кассвоому методу, а в бухучете - по методу начисления. В данном случае наверняка имеет место рост дебиторской задолженности (так как реализовано больше, чем оплачено). Во вторых, более чем вероятно, что в расчетах имеются ошибки (если только вам не дали анализ корреспонденции счетов 62-51. Да и там возможен возврат сумм. .
    Лучше переесть, чем недоспать!

    Комментарий


    • #3
      Extremist, добавлю немножко к тому, что вам отписал
      Barrava.

      Поступления денежных средств от покупателей включают в себя:
      - оплату за продукцию, отгруженную в ТЕКУЩЕМ отчетном периоде;
      - оплату за продукцию, отгруженную в ПРЕДЫДУЩИХ отчетных периодах;
      - предоплата за еще не отгруженную продукцию (авансовые платежи).

      С выручкой за текущий отчетный период у вас будет пересекаться только первый пункт, ну и еще возможно третий (если предприятие успеет отгрузить в текущем отчетном периоде продукцию в счет полученного аванса).
      Нас невозможно сбить с пути - нам пофигу куда идти

      Комментарий


      • #4
        Может ли быть такое: кредитовый оборот по р/сч счету за год 200 млн. руб. (расшифровки нет. просто голая цифра), а выручка в ОПиУ за тот же год 3 млн. руб. (прочие доходы минимальны - несколько тыс. руб.)?????

        Комментарий


        • #5
          Carismus, Попробуйте выяснить, что включается в выручку, может быть они выручкой считают, например, торговую наценку только, а покупатель оплачивает полную стоимость товара.

          Комментарий


          • #6
            Сообщение от Татьяна Гордеева Посмотреть сообщение
            Carismus, Попробуйте выяснить, что включается в выручку, может быть они выручкой считают, например, торговую наценку только, а покупатель оплачивает полную стоимость товара.
            А где же тогда найдет отражение в балансе остальная сумма кредитовых оборотов не отнесенная к выручке или прочим доходам?? Ведь размер ее существенен...

            Комментарий


            • #7
              Сообщение от Carismus Посмотреть сообщение
              А где же тогда найдет отражение в балансе остальная сумма кредитовых оборотов не отнесенная к выручке или прочим доходам?? Ведь размер ее существенен...
              А нигде. Такая ситуация характерна для компаний, которые оказывают какие-либо посреднические услуги (например, по приему платежей). Так, приходилось кредитовать организацию, занимающуюся приемом платежей за электроэнергию. Обороты были в сотни миллионов, а в ОПиУ - 2-3 миллиона (только агентское вознаграждение).

              Комментарий


              • #8
                Сообщение от Carismus Посмотреть сообщение
                Может ли быть такое: кредитовый оборот по р/сч счету за год 200 млн. руб. (расшифровки нет. просто голая цифра), а выручка в ОПиУ за тот же год 3 млн. руб. (прочие доходы минимальны - несколько тыс. руб.)?????
                классическая ситуация для комиссионера

                Комментарий


                • #9
                  Сообщение от Memphis Посмотреть сообщение
                  классическая ситуация для комиссионера
                  Интересно... А можно поподробней. На примере если не затруднит...

                  Комментарий


                  • #10
                    Сообщение от Carismus Посмотреть сообщение
                    Интересно... А можно поподробней. На примере если не затруднит...
                    А что сложного? Вы - комитент, у вас товар который вы поручаете мне - комиссионеру продавать на рынке. Покупатели платят за товар мне на р/с. За год они заплатили путем перечисления на мойр/с 200 млн.руб. которые я в свою очередь потом перечислил на ваш р/с. За свои услуги я беру с вас комиссию - 1,5% что составляет 3 млн.руб., что фактически и является моим доходом по форме №2.

                    Комментарий


                    • #11
                      Сообщение от Memphis Посмотреть сообщение
                      А что сложного? Вы - комитент, у вас товар который вы поручаете мне - комиссионеру продавать на рынке. Покупатели платят за товар мне на р/с. За год они заплатили путем перечисления на мойр/с 200 млн.руб. которые я в свою очередь потом перечислил на ваш р/с. За свои услуги я беру с вас комиссию - 1,5% что составляет 3 млн.руб., что фактически и является моим доходом по форме №2.
                      Спасибо за пояснения. Разобрался...

                      Комментарий


                      • #12
                        Вот еще такой пример: кредитовые обороты (взял все, чего уж там мелочиться) по р/сч (счет только в нашем Банке) за год 400 000 тыс. руб., а выручка по ф.2 за тот же год аж 2 500 000 тыс. руб.!!! Как такое возможно??? Это явно нарисованная отчетность, я правильно понимаю???

                        Комментарий


                        • #13
                          Carismus, Ну уж так круто обычно не рисуют
                          Посмотрите взаимозачеты, бартерные сделки, толлинг. Посмотрите обороты по кассе (ну тут уж вряд ли что-то найдете, потому что наличная выручка таких мастштабов инкассируется чуть более чем полностью). Посмотрите, не была ли признана выручка по методу начисления. а оплата еще не прошла (примерная разница будет висеть в дебиторке). Чем вообще компания занимается? Какова структура баланса?
                          Лучше переесть, чем недоспать!

                          Комментарий


                          • #14
                            Сообщение от Barrava Посмотреть сообщение
                            Carismus, Ну уж так круто обычно не рисуют
                            Посмотрите взаимозачеты, бартерные сделки, толлинг. Посмотрите обороты по кассе (ну тут уж вряд ли что-то найдете, потому что наличная выручка таких мастштабов инкассируется чуть более чем полностью). Посмотрите, не была ли признана выручка по методу начисления. а оплата еще не прошла (примерная разница будет висеть в дебиторке). Чем вообще компания занимается? Какова структура баланса?
                            Компания занимается капиталовложениями в ценные бумаги. В активе около 80% фин. вложения (как краткосрочные так и долгосрочныее) и около 20% краткосрочная дебиторка, в пассиве 95% займы и кредиты (тоже как долгосрочные так и краткосрочные)....

                            Комментарий


                            • #15
                              Господа аналитики у меня вопрос, попалось сегодня на собеседовании: выручка 190 млн, обороты по расчетным счетам 150 млн, почему разница? Дебиторка римерно 45 млн,я так понимаю из-за особенностей бухгалтерского учета, кстати авансы тоже висели, авансы оплаченные "нам" , т.е я так понял нам оплатили по рс, а мы еще не "отгрузили"? Поправте если не прав. Заранее спасибо.

                              Комментарий


                              • #16
                                Тоже интересно... У меня по ф.2 выручка 95 млн., а кредитовые обороты (от хоз.деятельности) 41 млн. Что такое может быть???? Особенности бух. учета??? Чувствую что надо учить бух. учет, а потом аналитикой заниматьс(((

                                Комментарий


                                • #17
                                  Сообщение от Carismus Посмотреть сообщение
                                  Тоже интересно... У меня по ф.2 выручка 95 млн., а кредитовые обороты (от хоз.деятельности) 41 млн. Что такое может быть???? Особенности бух. учета??? Чувствую что надо учить бух. учет, а потом аналитикой заниматьс(((
                                  Добрый день!
                                  Наличие выручки не означает оплату. Сначала начисляется дебиторская задолженность, погашение которой и будет отражаться в оборотах по счету.
                                  Таким образом, вполне возможен такой вариант, что при выручке в 95 млн. оборот по счету будет нулевым, так как дебитор еще не погасил свою задолженность.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Сообщение от 3axap Посмотреть сообщение
                                    Добрый день!
                                    Наличие выручки не означает оплату. Сначала начисляется дебиторская задолженность, погашение которой и будет отражаться в оборотах по счету.
                                    Таким образом, вполне возможен такой вариант, что при выручке в 95 млн. оборот по счету будет нулевым, так как дебитор еще не погасил свою задолженность.
                                    Добрый день!
                                    Получается, что на отчетную дату организация отразила в ОПиУ сумму выручки, которая не поступила в отчетном периоде, а поступит в следующем периоде? Я правильно понимаю? А если дебитор по каким-то причинам не погасит свою задолженность в следующем периоде, а выручка уже была отражена? Как быть?

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Сообщение от Carismus Посмотреть сообщение
                                      Добрый день!
                                      Получается, что на отчетную дату организация отразила в ОПиУ сумму выручки, которая не поступила в отчетном периоде, а поступит в следующем периоде? Я правильно понимаю? А если дебитор по каким-то причинам не погасит свою задолженность в следующем периоде, а выручка уже была отражена? Как быть?
                                      Добрый день!
                                      Как уже говорилось ранее, операции в бухучете отражаются по методу начисления, а не оплаты. То есть, при наличии соответствующих документов, отражающих продажу, отражается и выручка. А оплата происходит в соответствии с условиями договора, но это уже влияет на дебиторскую задолженность.
                                      Отвечая на Ваш вопрос: 1) да, в ОПиУ за отчетный период отразится сумма выручки, которая еще не поступила, если имела место отгрузка товара (услуги), подтвержденная соответствующими документами 2) Если дебитор впоследствии не гасит задолженность, то она подлежит списанию по истечении трех лет, что отразится в ОПиУ в качестве прочих расходов, то есть уменьшится прибыль компании.

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Пожалуйста подскажите!! Заемщик предоставил Анализ 90ого счета. Как понять какая в итоге выручка у него была? ну вот как пример - Нажмите на изображение для увеличения. 

Название:	030000006.jpg 
Просмотров:	1 
Размер:	29.0 Кб 
ID:	4162200

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Сообщение от Superman_tula Посмотреть сообщение
                                          Пожалуйста подскажите!! Заемщик предоставил Анализ 90ого счета. Как понять какая в итоге выручка у него была? ну вот как пример - [ATTACH=CONFIG]45084[/ATTACH]
                                          Сумма кредитовых оборотов субсчета 90/1. В данном случае ~40 млн.руб.

                                          Комментарий

                                          Пользователи, просматривающие эту тему

                                          Свернуть

                                          Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                          Обработка...
                                          X