23 октября, вторник 18:46
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

бух.учет по перелимиту по пластику!

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • бух.учет по перелимиту по пластику!

    Поделитесь опытом, плизз.
    Какими проводками отражать перелимит по кредитной карте?
    Сумма, превышающая лимит, выданная клиенту через банкомат отражается проводкой:
    Дт. 455(ссудный по договору)
    Кт. 40817

    Вариант 1.

    Далее на конец операционного дня делается проводка по отнесению данной суммы на требования (т.к. нелогично считать данную сумму ссудной задолженностью, ведь лимит, предоставленный согласно договору кредитной линии выбран весь), т.е.
    Дт. 47423
    Кт. 455(ссудный по договору)


    А также создается резерв
    Дт. 70606
    Кт. 47425
    (размер не понятен – сразу 100% или равным размеру РВПС, а по истечении 30 дней – сразу 100%)
    При этом возможно начисление штрафных санкций на забалансовых счетах на сумму, превышающую лимит, к примеру, в размере 0,5% за каждый день просрочки.

    Вариант 2.
    Сумму перелимита считаем ссудной задолженностью и на конец дня относим ее на 45502, при этом в договоре прописываем пункт «клиент обязан погасить взятую им сумму, превышающую лимит кредитной линии в течение 3-ех календарных дней» и отражаем проводкой:
    Дт. 45502
    Кт. 455(ссудный по договору)

    Формируем при этом резерв на уже существующем 45515 в размере согласно расчетного резерва на сумму всей ссудной задолженность в совокупности по всем ссудным счетам.

    На конец 3-го дня переносим сумму перелимита на счет просроченной ссуды и соответствующий резерв также относим на 45815, т.е. делаем две проводки:
    Дт. 45818
    Кт 45502

    Дт. 45515
    Кт. 45818

    По истечении 3-х дней создаем на эту сумму 100% резерва.
    При этом возможно начисление штрафных санкций на забалансовых счетах на сумму, превышающую лимит, к примеру, в размере 0,5% за каждый день просрочки.
    Возможно также начисление на балансе/внебалансе процентов на данную сумму как по ссуде – согласно договора.

    Вариант 3.
    Считаем сумму превышения лимита сразу просроченной задолженностью и в день, когда клиент превысил лимит относим сразу на счет просроченной ссуды, т.е.:
    Дт. 45818
    Кт. 455(ссудный по договору)
    Создаем на эту сумму резерв такой же как по ссуде, а по истечении 30-ти дней – досоздаем до 100%.

    При этом возможно начисление штрафных санкций на забалансовых счетах на сумму, превышающую лимит, к примеру, в размере 0,5% за каждый день просрочки.
    Возможно также начисление на балансе/внебалансе процентов на данную сумму как по ссуде – согласно договора.

    При варианте 2 и 3 нужно ли отражать сумму перелимита на внебалансе – на счете лимита задолженности? Если да – то как?

    По дебетовой карте при ситуации возникновения неразрешенного овердрафта считаю отражение данной суммы верным только по счету 47423.

  • #2
    А как насчет сразу Д47423 К40817 ?
    Или бэкофис не позволяет? По идее документ Д455 К408 создается "в пачке" с внебалансом (который уже выбран)т.е. должне в ошибку выпасть.
    В остальном - имхо 1-й вариант.
    Резерв сразу 100% - т.к. договором как бы не предусмотрено и ситуация может быть спорная. Ну если в нормативке пропишете что 30 дней ждем - думаю тоже ничего плохого не будет.
    штрафные санкции - вопрос сложный т.к. если считать за неосновательное обогащение -то только ставка рефинансирования.
    С другой стороны холдер может быть не виноват (например фрод или позднее представление), тогда за что он должен платить.

    Комментарий

    Пользователи, просматривающие эту тему

    Свернуть

    Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

    Обработка...
    X