31 октября, суббота 22:16
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Нарушение обязанности сообщения налоговому органу об открытии/закрытии счета

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Andrjulisk 4-я часть ф.12-0-1
    думаю ф.12-0-1 только для информирования банком клиента

    поэтому разделяю ИМХИ, что справка составляется в произвольной форме банком, где открыты счета КО.
    Carcasse, tu trembles? Tu tremblerais bien davantage, si tu savais, ou je te mene ©

    Комментарий


    • Andrjulisk значит подходит
      если ЦБ налорг или клиент)))

      Комментарий


      • Разговаривал с нашим ГУ ЦБ говорят, что в форме 12-0-1 написано "Уведомление", а в п.1.6 Указания 1241-У просят СПРАВКУ, поентому присоединяюсь к ИМХИ - понесем справку в свободной форме.
        Вот, что ребята: пулемет я вам не дам!

        Комментарий


        • Кстати п.1.6 Указания 1241-У говорит, что предоставляются справки кредитных организаций, в которых были открыты корреспондентские счета (субсчета, текущие счета) ликвидируемой кредитной организации (филиалов, представительств), о закрытии указанных счетов (субсчетов, текущих счетов); и не говорит на какую дату предоставляются такие справки, то есть не должен же банк нести справки о закрытии всех когда либо существующих у него корр. счетов, ИМХО надо только корр. счетов указанных в спраке предоставляемой на основании п. 1.5 того же указания.
          Зарегистрировано в Минюсте РФ 13 марта 2003 г. N 4257
          ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
          УКАЗАНИЕ
          от 21 января 2003 г. N 1241-У
          О ПЕРЕЧНЕ
          СВЕДЕНИЙ И ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
          ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
          В СВЯЗИ С ЕЕ ЛИКВИДАЦИЕЙ, И ПОРЯДКЕ
          ИХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ

          1. При завершении ликвидации кредитной организации ликвидатор (конкурсный управляющий, ликвидационная комиссия) (далее - орган, осуществляющий ликвидацию) обязан представить территориальному учреждению Банка России по месту своего нахождения следующие сведения и документы:
          1.5. справку налогового органа о всех открытых на дату принятия решения о ликвидации кредитной организации корреспондентских счетах (субсчетах, текущих счетах) ликвидируемой кредитной организации (филиалов, представительств);
          Вот, что ребята: пулемет я вам не дам!

          Комментарий


          • Ну что ни кого никаких мыслей не возникает?
            Вот, что ребята: пулемет я вам не дам!

            Комментарий


            • Andrjulisk просто все согласились, что речь идет о счетах, которые указаны в стравке из налорга

              Комментарий


              • plan просто все согласились, что речь идет о счетах, которые указаны в стравке из налорга дык, речь о них и идет, только первый вопрос был в какой форме предоставлять справку в ГУ при ликвидации банка, а второй вопрос которого касалась фраза Ну что ни кого никаких мыслей не возникает? говорит о том на какую дату должны быть справки.
                Вот, что ребята: пулемет я вам не дам!

                Комментарий


                • Andrjulisk и не говорит на какую дату предоставляются такие справки
                  На дату справки из налоговой о всех открытых на дату принятия решения о ликвидации кредитной организации корреспондентских счетах
                  Ту порядок такой:
                  - принимается решение о ликвидации
                  - берете справку из налоговой
                  - потом закрываете все к/счета и в подтверждение их закрытия берете справки из банков. Дата справок будет позднее даты справки из налоговой

                  ЗЫ или я опять не так понял?

                  Комментарий


                  • planЗЫ или я опять не так понял? все в порядке, теперь все понятно, просто п.1.6 1241-У написан довольно неоднозначно.
                    Вот, что ребята: пулемет я вам не дам!

                    Комментарий


                    • Уважаемые, вновь поднимаю тему, ибо животрепещет следующий вопрос: наказание следует только при непредоставлении сведений об открытии счета (в нашем случае это корреспондентский счет в другом банке) в течение установленного срока - в размере 20 тысяч, или и в случае несвоевременного предоставления указанной информации - в размере 5 тысяч? Ситуация у нас довольно спорная (якобы документы отправили своевременно, но поскольку поменялся отправлявший их человек, и именно по этому счету он не нашел подтверждения отправки, было принято решение повторить отправку) - но положительный для нас ответ на этот вопрос в корне изменил бы ситуацию... Спасибо!

                      Комментарий


                      • Думается мне, что Вас любезнейший Tick будут штрафовать по ст. 118 НК РФ и по ст. 15.4 КоАП РФ.
                        Правда откуда штраф 20 тысяч - это ж по ст. 132 НК РФ, а там тока за НЕСООБЩЕНИЕ и никак не за нарушение сроков.
                        по ст. 118 НК - 5 тыс. руб.
                        по ст. 15.4 КоАП - максимум 2 000 руб на должностное лицо.
                        Хорошо когда собака друг, плохо когда друг - собака

                        Комментарий


                        • Maksimka, понял, благодарю!

                          Комментарий


                          • Прошу вас прокомментировать, может-ли ИМНС привлечь банк (филиал) к административной ответственности, а именно по ст. 19.7 КоАП РФ, за несвоевременное представление сообщение об открытии расчетного счета?

                            Спасибо.

                            Комментарий


                            • vistus
                              а получается, что больше в КоАПе нет подходящей статьи...
                              +

                              Комментарий


                              • WE Значит могут?(((( эх

                                Комментарий


                                • Но я лично слышала только про наказание по НК.
                                  +

                                  Комментарий


                                  • WE ну а нас по этой статье чешут(((

                                    Комментарий


                                    • По КоАПу вроде меньше сумма штрафа.
                                      30-50 МРОТов - это 3000-5000 руб. юр.лицу, остальным меньше.

                                      По 132 НК - 20 тыщ руб.

                                      Очевидный плюс.
                                      +

                                      Комментарий


                                      • WE только в этом и плюс) а так сплошные минусы((

                                        Комментарий


                                        • филиал не является субъектов.
                                          привлечение его незаконно.

                                          безусловное основание для отмены решения.
                                          О фото и не только.. http://vitvet.livejournal.com

                                          Комментарий


                                          • Помогите! Так вышло, что не сообщили в налоговую об открытии корсчета (как налогоплательщик), т.е. по рублям и долларам отправили, а вот еврики нет. Счета открыты 09.03.04г., сами отправили 11.03.04г. по почте заказным с уведомлением. В налоговую звонили, сказали что получили только два листа (т.е. рубли, доллары). Что делать?

                                            Комментарий


                                            • singularis может быть с ними просто можно договориться?

                                              Комментарий


                                              • есть вариант сказать, что это они потеряли, хотя скажут опять таки, что вскрывали письмо, а там было только 2 листа

                                                Комментарий


                                                • singularis обвинять их наверное нет смысла, лучше попробовать с ними договориться... обвинения могут стать следствием дальнейших проблем во взаимодействии... поговорите с исполнителем в ИМНС...

                                                  Комментарий


                                                  • Franklin мне предложили отправить дубликат, и вообще не звонить в налоговую, что все-таки это они утеряли, думаю доказать обратное будет сложно

                                                    Комментарий


                                                    • Кто как думает по поводу того, куда должен сообщать об открытии счета филиал банка. Т.е. филиал сообщает только по месту своего нахождения, либо только по месту учета головного банка, либо туда и туда одновременно...

                                                      Комментарий


                                                      • Должен ли банк сообщать в налоговую об открытии депозитного счета юридическому лицу либо индивидуальному предпринимателю???
                                                        Проверка душит...
                                                        помогите.
                                                        С УВАЖЕНИЕМ, WOW.

                                                        Комментарий


                                                        • WOW Не должен. Смотрите НК - понятие счета и ГК

                                                          Комментарий


                                                          • Сообщение от WOW
                                                            Должен ли банк сообщать в налоговую об открытии депозитного счета юридическому лицу либо индивидуальному предпринимателю???
                                                            Может поможет такое разъяснение (хотя и неофициальное)

                                                            Вопрос: Вправе ли налоговые органы применить налоговые санкции к налогоплательщикам, которые не представили сообщения об открытии ссудных или депозитных счетов?

                                                            Ответ: Согласно п.2 ст.23 НК РФ налогоплательщики обязаны в десятидневный срок письменно сообщать в налоговый орган по месту учета об открытии или закрытии счетов. В соответствии со ст.11 НК РФ для целей настоящего Кодекса понятие счета распространяется на расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей.
                                                            В связи с тем что депозитные и ссудные счета не подпадают под понятие счета, данное в Налоговом кодексе, у налогоплательщика отсутствует обязанность сообщать в налоговый орган об открытии или закрытии упомянутых счетов.
                                                            Согласно п.1 ст.109 НК РФ лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при отсутствии события налогового правонарушения.
                                                            Таким образом, налоговые органы не вправе привлечь налогоплательщика за несообщение сведений об открытии или закрытии ссудных или депозитных счетов.

                                                            17.10.2001 А.Б.Правоторов

                                                            Советник налоговой службы
                                                            I ранга

                                                            Copyright: (C) АО "Консультант Плюс", 2001
                                                            Исключительные права на данный авторский материал
                                                            принадлежат АО "Консультант Плюс".


                                                            ------------------------------------------------------------------

                                                            Комментарий


                                                            • спасибо. А никто не сталкивался с практикой, когда банки штрафовали за нессобщение (несвоевр.сообщ.) об открытии депоз. счетов физикам или ИП???
                                                              С УВАЖЕНИЕМ, WOW.

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X