28 февраля, пятница 02:52
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Должностные инструкции и положения об отделах. Порядки осуществления деятельности

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • “УТВЕРЖДАЮ”

    Президент ___________

    ________________
    “______” _________ 2002 г


    П О Л О Ж Е Н И Е

    о работе с векселями других эмитентов в ____________

    1. Общие положения

    С целью эффективного размещения привлеченных ресурсов банк проводит покупку (учет) векселей других эмитентов. Под учетной операцией поразумевается приобретение банком любых векселей, за исключением собственных.

    2. Порядок работы с векселями других эмитентов

    При поступлении в банк вексель оценивается исполнителем на подлинность. Для этого составляется стандартный запрос эмитенту о подтверждении подлинности векселя и наличия его в реестре. Запрос подписывается лицом, имеющим право подписи и передается эмитенту. Эмитент на запросе ставит свою отметку (штамп) о проверке. В случае наличия такого письма-подлинника у продавца векселя допускается проверка векселя о наличии его в реестре у эмитента по телефону. Также вексель проверяется на предмет соответствия установленной форме и другим формальным требованиям, правильность оформления индоссаментов. Помимо этого, исполнитель наводит справки о кредитоспособности и задолженности векселедателей, других обязанных по векселю лиц, производит расчет дисконта.
    При соответствии векселя всем требованиям исполнитель согласовывает с Председателем Правления банка цену покупки векселя, составляет договор купли-продажи и акт приема-передачи векселя и передает их на подпись Председателю Правления банка. Договор купли-продажи и акт приема-передачи векселя может также подписать лицо, имеющее доверенность на право подписи. Договоры и акты по каждой сделке составляются в двух экземплярах. На подписанные договоры и акты ставится печать банка. Указанный порядок применяется также в случае, если вексель подлежит дальнейшей перепродаже.
    Условия оплаты и порядок приема-передачи векселей оговариваются в договоре.
    Все оригиналы договоров, акты приема-передачи векселей сдаются и хранятся в бухгалтерии. У исполнителя хранятся только копии документов.

    3. Подготовка распоряжений

    После заключения договора исполнителем составляется распоряжение на приход или перечисление денежных средств. В распоряжении проставляется эмитент векселя, дата погашения, номинал, процентная ставка, контрагент, а также дата продажи или покупки векселя и сумма, за которую покупается или продается вексель. Если вексель продается, в распоряжении указывается счет, на который должны поступить денежные средства, если покупается, указываются банковские реквизиты контрагента. Распоряжение подписывается Председателем Правления банка, Главным бухгалтером, исполнителем и передается в бухгалтерию. В случае покупки векселя бухгалтерия печатает платежное поручение, которое подписывается Председателем Правления и Главным бухгалтером и принимается к исполнению.

    4. Хранение векселей

    Все приобретенные векселя в обязательном порядке сдаются в кассу банка по приходному ордеру. Получение векселей из кассы оформляется расходным ордером.

    5. Погашение векселей у эмитента

    При погашении векселя оформляется доверенность на исполнителя, осуществляющего эту операцию. Доверенность подписывается у Председателя Правления и Главного бухгалтера, на ней проставляется печать, и затем она регистрируется в канцелярии банка. Кроме доверенности, при погашении также оформляется письмо эмитенту с просьбой погасить векселя. В письме в обязательном порядке указываются реквизиты векселей, подлежащих погашению, а также банковские реквизиты, на которые эмитент должен перечислить средства от погашения векселей. Письмо также в обязательном порядке подписывается Председателем Правления и Главным бухгалтером, на нем ставится печать. Далее письмо регистрируется в канцелярии банка. После регистрации оба письма передаются исполнителю, который передает их вместе с векселями и оригиналом банковской карточки эмитенту.
    Погашение векселя может также производится на основании документа, подписанного сторонами (протокола). Передача векселя для погашения оформляется актом приема-передачи.
    В случае отказа в погашении векселей принимаются все необходимые меры в соответствии с действующим законодательством РФ.

    6. Ведение портфеля векселей

    Ежедневно исполнителем ведется портфель векселей, в котором указывается продавец, дата составления векселя, даты покупки и погашения, цена приобретения, процентная ставка, эмитент, номинал и другие сведения. Все изменения по портфелю фиксируются ежедневно, в конце дня портфель подписывается Председателем Правления банка, Главным бухгалтером и исполнителем.
    Кроме портфеля векселей, ежедневно ведется журнал учета операций, проведенных с векселями, в котором фиксируются данные о векселе, цена покупки или продажи векселя, а также доход, полученный от операции.




    7. Бухгалтерский учет операций банка с векселями других эмитентов

    Для отражения операций по приобретению банком векселей других эмитентов предназначены балансовые счета от 512 до 519 “Учтенные векселя”. Учет векселей на этих счетах ведется с точки зрения отношений с основными должниками (векселедателями простых векселей и акцептантами переводных векселей).
    Векселя, срок платежа по которым еще не наступил (балансовые счета второго порядка 51201-07 .... 51901-07), отражаются на этих счетах в сумме, уплаченной за вексель при его приобретении (по покупной цене или цене приобретения).

    Порядок отнесения учтенных до наступления срока платежа векселей на счета второго порядка счетов 512-519.

    Векселя сроком платежа “на определенный календарный день” и “во столько-то времени от составления” (срочные векселя) относятся на счета второго порядка по сроку, фактически оставшемуся до платежа на момент предъявления векселя. В расчет следует принимать точное число календарных дней. По мере приближения срока платежа перенос таких векселей по счетам второго порядка не производится.
    Векселя сроком платежа “по предъявлении” учитываются на счетах 51201-51901 “Векселя до востребования”.
    Векселя сроком “во столько-то времени от предъявления” учитываются на счетах “до востребования”, а после предъявления переносятся на соответствующие срочные счета.
    Векселя “по предъявлении, но не ранее определенного срока” учитываются до наступления указанного в векселе срока в соответствии с порядком, установленным для срочных векселей, а после наступления срока переносятся на счета “до востребования”.

    Проводки, связанные с приобретением и реализацией векселя

    а) Покупка процентного или дисконтного векселя:
    Дт 512(01)-(07)...519(01)-(07) Кт счета расчетов на сумму приобретения
    б) Реализация процентного или дисконтного векселя до срока его предъявления к оплате:
    Дт счета расчетов Кт 512(01)-(07)...519(01)-(07) на балансовую (покупную) стоимость;
    Дт счета расчетов Кт 70102 на сумму положительной разницы между ценой реализации и ценой покупки при продаже с прибылью;
    или Дт 70204 Кт 512(01)-(07)...519(01)-(07) на сумму отрицательной разницы при продаже с убытком.



    Проводки, связанные с неоплатой векселя в срок

    При наступлении срока платежа и неоплате векселя основным должником сумма, подлежащая уплате по векселю (сумма, которую векселедержатель имеет право требовать по векселю, то есть сумма номинала - для векселей без оговорки о начислении процентов и сумма номинала с процентами за период обращения векселя - для векселя с действительной оговоркой о начислении процентов (далее - сумма требования)), должна быть отнесена на счета 51208-09....51908-09. В этом случае разница между ценой приобретения векселя и суммой требования относится в кредит балансового счета второго порядка 61302 “Доходы будущих периодов по ценным бумагам”. Перенос осуществляется на следующий день после истечения срока исполнения обязательства с учетом срока проведения безналичных расчетов на территории РФ (два операционных дня в пределах территории субъекта РФ и пять дней в пределах РФ - ст. 80 ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)).
    Списание векселей с указанных счетов производится только при полной оплате суммы требования по векселю, пени, процентов, возмещения издержек банка, произведенных при совершении протеста, подаче иска и т.п.
    После получения платежа по таким векселям делаются следующие проводки:
    а) Дт счета расчетов Кт 51208(09)...51908(09) на сумму требования;
    б) Дт 61302 Кт 70102 Отнесение разницы между суммой номинала и суммой требования (дисконтный или процентный доход) на доходы банка;

    Создание резерва на возможные потери по ссудам

    По приобретенным векселям (балансовые счета второго порядка 51201-51209...51901-51909) банк создает резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) в размере, установленном Инструкцией ЦБ РФ “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” № 62а от 30 июня 1997 года (с последующими изменениями и дополнениями) и Указаниями о введении указанной Инструкции № 101-У от 25 декабря 1997 года.
    Резерв на возможные потери по ссудам по учтенным банкам векселям учитывается на балансовых счетах второго порядка 51210....51910 (пассивные).
    Формирование РВПС осуществляется проводкой Дт 70209 “Другие расходы” Кт счета учета РВПС (отдельный лицевой счет по каждому векселю).
    Изменение величины РВПС производится не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца.
    При этом делаются следующие проводки:
    а) Доначисление суммы резерва: Дт 70209 “Другие расходы” Кт счета учета РВПС на сумму увеличения;
    б) Уменьшение суммы резерва: Дт счета учета РВПС Кт 70107 “Другие доходы” на сумму уменьшения.
    РВПС используется только для погашения вексельных сумм по балансовым счетам 51208(09)...51908(09) за вычетом дисконта, учитываемого по б/с 61302. Списание РВПС по безнадежной и/или признанной нереальной для взыскания задолженности производится по решению уполномоченных органов банка.

    Внебалансовый учет приобретенных банком векселей

    Ценности, отраженные в учете по балансовым счетам, на внебалансовых счетах не учитываются. Векселя, приобретенные (учтенные) банком и отраженные на счетах 512-519, не должны в обязательном порядке учитываться по внебалансвым счетам.
    Однако для обеспечения сохранности векселей внебалансовый учет может производится на счете 91202 “Разные ценности и документы” в корреспонденции со счетом 99999 по номинальной стоимости.
    На счете 91404 “Гарантии, выданные банком”, учитываются забалансовые обязательства банка из индоссамента векселей, аваля векселей, вексельного посредничества, а также обязательства банка как векселедателя переводных векселей, акцептованных третьими лицами.
    Векселя, переданные в залог по полученным банком кредитам, отражаются на счете 91401 в сумме обеспечения.

    В соответствии с Указом Президента РФ от 18 августа 1996 г № 1212 погашение векселей и их покупка банком в наличной форме у физических лиц и предприятий запрещена. Средства, получаемые физическими лицами или предприятиями от погашения векселя или его продажи, должны быть в обязательном порядке зачислены на счета в банках.







    Начальник Управления
    ценных бумаг _____________

    Комментарий


    • Кирсанов Ok. Будем тоже ждать. Может еще кто откликнется.

      Комментарий


      • Положение по вкладам! Плиззззззззззз....!

        сюда: echos77@mail.ru

        Комментарий


        • Господа! С нижайшей просьбой - необходимо положение об управлении активно-пассивных операций (или Казны) и должностные на дилера/ст.дилера/нач.отдела... С удовольствием посмотрел бы положение о бэк-офисе...
          Еще оч надо - на основании Правил бухгалтеского учета :
          -правила документооборота учетной информации по хед-офису Казны (УАПо)
          -график документооборота

          Заранее спасибо,
          мыл deal@ok.ru
          :-)-:

          Комментарий


          • Buzuker Нет ли у вас чего нибудь полезного по физикам?

            Комментарий


            • kustich Увы...мы в процессе организации - посему почти пусто...Найду что-нибудь - кину!
              :-)-:

              Комментарий


              • EAG Нет ли у вас чего нибудь полезного по физикам?



                --------------------------------------------------------------------------------

                Комментарий


                • Господа!
                  Еще вопрос - учетная политика банка ставится под гриф секретности?

                  Мыл прежний deal@ok.ru

                  С уважением, ...
                  :-)-:

                  Комментарий


                  • Ну дайте положение по отделу банковских карти вкладов наконец хоть кто-нибудь!!!
                    Плиззззззззззззззззззззззззззззззззззззззззззззззззз!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

                    Комментарий


                    • Большая просьба, если у кого есть - очень надо!

                      Клиент ведет инвестиционый контракт (строительство коттеджей) и для дальнейшей работы они создают управляющую компанию, которая будет управлять всем этим хозяйством (работа с инвесторами, заключение договоров, продажа недвижимости и тд).
                      Проблема - составить грамотный договор с управляющей компанией. Нигде ничего похожего не нашел. Буду благодарен за вариант договора

                      Комментарий


                      • Саныч Маил давай
                        Никогда не ошибается тот, кто ничего не делает. - Т. Рузвельт

                        Комментарий


                        • CTAC

                          tradehaus@mail.ru

                          Комментарий


                          • Саныч Кинул, надеюсь то, что тебе нужно
                            Никогда не ошибается тот, кто ничего не делает. - Т. Рузвельт

                            Комментарий


                            • Помогите люди добрые! Руководство напрягает, житья не дает. Очень нужно Положение о кредитном комитете. Буду очень признателен каждому, кто поможет и скинет на ilham_kredit@valut-tranzit.kz имеющиеся в наличии Положения о кредитном комитете.

                              Комментарий


                              • IL-81
                                Есть одно, но не очень свежее. Кидать?

                                Комментарий


                                • Доброе время суток, уважаемые банкиры!
                                  Может кто-нибудь помочь Положением об отделе ценных бумаг, бэк-офисе и соответствующими должностными инструкциями!

                                  Заранее благодарен!
                                  Я субъект, следовательно мое мнение субъективно.

                                  Комментарий


                                  • Erny Ваш mail plizzzzzzzzzzz...
                                    Вышлю что есть.

                                    Комментарий


                                    • Господа банкиры, не блеща оригинальностью, просто прошу вас кинуть на маил любые положения по подразделениям банка и должностные инструкции: в настоящий момент нужно по валютному отделу:julia@nko-rfo.ru
                                      С уважением, TJA

                                      Комментарий


                                      • TJA
                                        а в Валютном форуме смотреть не пробовали?
                                        http://dom.bankir.ru/showthread.php?...0&pagenumber=1

                                        Комментарий


                                        • Я еще новичок на форуме, но...
                                          Спасибо всем, кто откликнулся!
                                          С уважением, TJA

                                          Комментарий


                                          • Кстати, на валютном форуме не нашла...
                                            С уважением, TJA

                                            Комментарий


                                            • kustich

                                              Пишите на erny@ngs.ru

                                              Заранее благодарен за инфу,
                                              Я субъект, следовательно мое мнение субъективно.

                                              Комментарий


                                              • Господа, помогите положением (регламентом) по работе банка с РАПИДОЙ, пожалуйста.
                                                Заранее благодарен.

                                                мыло: echos77@mail.ru

                                                Комментарий


                                                • Пожалуста, скиньте мне положения об отделах и должностные инструкции Заранее благодарю!

                                                  Комментарий


                                                  • Пожалуста, скиньте мне положения об отделах и должностные инструкции Заранее благодарю!

                                                    lilialeo@mail.ru

                                                    Комментарий


                                                    • Вторая печать банка. У кого есть какие-нибудь материалы поделитесь разаработками, плиз.
                                                      Спасибо.

                                                      echos77@mail.ru

                                                      Комментарий


                                                      • Уважаемые коллеги. Грядет проверка ЦБ и огромная просьба, кто может, вышлите пожалуйста на amvahe@yandex.ru должностные инструкции начальника валютного Управления и сотрудника отдела неторговых операций
                                                        Валютного Управления. Заранее всем благодарен.

                                                        Комментарий


                                                        • Помогите, пожалуйста! Очень нужны должностные инструкции специалистов отдела ценных бумаг (у эмитента)

                                                          на адрес: annnik@pochta.ru

                                                          Заранее спасибо

                                                          Комментарий


                                                          • Народ, помогите буду очень признателен, за типовую должностную инструкцию по отделу неторговых операций. b007@e-mail.ru Готовим документы..по отделу...

                                                            Комментарий


                                                            • Коллеги! Срочно необходимы следующие должностные инструкции:
                                                              Начальника финансово-аналитического отдела - казначея;
                                                              Заместителя управляющего Филиалом;
                                                              Заместителя начальника финансово-аналитического отдела
                                                              Старшего кассира
                                                              Начальника хоз. отдела
                                                              Положение о хозяйственном отделе

                                                              7.37@rambler.ru

                                                              Всем заранее огромное спасибо.

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X