20 октября, суббота 17:31
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Операционный риск в БУ

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Операционный риск в БУ

    В ветке "Операционный риск-менеджмент" есть отличное сообщение Yokogama по поводу отражения операционных убытков в БУ банка:
    Добрый день, предлагаю поделиться опытом. В практике ОР для заполнения базы данных по убыткам приходится смотреть 101, всвязи с этим хотел обсудить что и где конкретно смотреть.

    по крайней мере я делаю так:
    1. Берем 702 и смотрим л/с в разрезе следующих символов:
    - 29425 (несвоевременные платежи в бюджет)
    - 29420 (судебные издержки и расходы по арбитражным делам)
    - 29419 (расходы по претензиям клиентов)
    - 29416 (расходы связанные со списанием задолженности по кредитам, если РВПС не создали по каким-то причинам)
    - 29405 (расходы по списанию недосдач, хищений и тд)
    - 29402 (расходы по списанию дебиторской задолженности - смотрим то что не связано с КР)
    - 29401 (выбытие имущества)
    - 281 (штрафы, пени, неустойки - нарушения законодательства и проч)
    - 24207 (списанные ЦБ - смотреть не пересекаются ли с другими видами рисков)
    "Спорные" моменты - относить/не относить - надо смотреть что туда относят:
    29423 (Другие расходы), 29415 (другие расходы прошлых лет), 29323-29325 (расходы сверх норм), 26107-26109 (тоже сверх норм).
    Есть такое предложение считать отклонение от планового уровня операционные расходы и другие расходы и разность (в случае, если это не связано с расширением деятельности банка) заносить в базу как "ненадлежащая организация деятельности, ошибки управления и исполнения (например, в результате неадекватной организации внутренних процессов и процедур, отсутствия (несовершенства) системы защиты и (или) порядка доступа к информации, неправильной организации информационных потоков внутри кредитной организации, невыполнения обязательств перед кредитной организацией поставщиками услуг (исполнителями работ), ошибок при вводе и обработке данных по операциям и сделкам, утери документов и так далее)."

    Продолжаем. Поскольку не все в данный момент может быть списано на расходы рекомендуется смотреть :
    - 60323 (как правило там проблемные активы, которые не успели списать на расходы), по ним канечно же может быть создан резерв, тогда смотрим 702 лицевые счета символа 29103 ("резервы по прочим активам" - те активы, которые не связаны с КР и РР)
    - бал счета 317, 318 - наши ошибки по МБК
    - бал счета 47418 - картотека
    - 47601-47605 - тоже наши ошибки ))
    ...может что забыл.... Да, обязательно необходимо материалами БД данными проверок СВК. Хотелось бы, чтобы уважаемые коллеги поделились опытом поиска операционных убытков.
    ... и продолжение...
    Туда же...расходы по претензиям клиентов, судебные издержки и расходы по арбитражным делам могут попасть на убытки с 30102 (смотреть обороты и остатки). С этого же счета на убытки попадают штрафы, пени, неустойки - нарушения законодательства и проч...

    По идее наверное правильней смотреть обороты и остатки на тех счетах с которых суммы списывают на убытки. Тогда:

    - 29425 (несвоевременные платежи в бюджет) счет 60301
    - 29420 (судебные издержки и расходы по арбитражным делам)счет 30102
    - 29419 (расходы по претензиям клиентов)счет 30102
    - 29416 (расходы связанные со списанием задолженности по кредитам, если РВПС не создали по каким-то причинам), счет 60301
    - 29405 (расходы по списанию недосдач, хищений и тд)счет 60323
    - 29402 (расходы по списанию дебиторской задолженности - смотрим то что не связано с КР)счет 47423, 60312, 60323
    - 29401 (выбытие имущества)счет 61201, 61202
    - 281 (штрафы, пени, неустойки - нарушения законодательства и проч)счет 30102
    - 24207 (списанные ЦБ - смотреть, не пересекаются ли с другими видами рисков)счет 61203, 61204

    ...что то видимо не сильно интересная тема...примите участие господа рисковики. С уважением, Максим.
    Но ИМХО эти сообщения как-то затерялись в дискуссиях по другим вопросам операционного риск-менеджмента, да и к тому же тему зарыли,а вопрос остался не раскрыт и не обсужден в достаточной степени.

    Предлагаю продолжить обсуждение данного вопроса, так как ИМХО выявление из БУ операционных убытков является одним из способом пополнения базы операционных убытков и основным способом контроля правильности и своевременности информирования операционного риск-менеджера о случаях реализации операционного риска.

    Лично мне с выявлением убытков помогают счета 60323, 70208 и 70209. По остальным счетам или нет оборотов, или нет явных операционных убытков.

    Есть ли другие счета или иные методы выявления операционных убытков из БУ банка?

  • #2
    В АБС банка (если есть такая функция) – поиск по назначению операции – "исправительная проводка". Например, если операционист зачислил средства не на тот счет, списал не с того клиентского счета, будет – "исправительная проводка – перенос средств со счета 40702…03 на счет 40702…04" или т.п.

    Комментарий

    Пользователи, просматривающие эту тему

    Свернуть

    Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

    Обработка...
    X