23 сентября, воскресенье 16:47
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

ЗПИФН на сч. 50706 - формирование резерва 283-П

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • ЗПИФН на сч. 50706 - формирование резерва 283-П

    Может тут есть профессионалы, подскажите?

    Нужно выставить лимит и сформировать или не сформировать резерв на паи закрытого ПИФа недвижимости:

    банк приобрел паи ЗПИФН, причем все 100% паев. потом заказали искусственный рост котировок на ММВБ, паи были переведены на счет:50606 котируемые ЦБ, были бухгалтерией переоценены по рыночной стоимости, сумма переоценки пошла на доходы банка отчетного месяца. потом снова переведены на счет некотируемых ЦБ 50706, и с тех пор не переоценвались.
    сейчас сложилась ситуация, что сумма, которая весит на балансе у нас по этому ПИФу практически на 10% отличается от СЧА ПИФа (причем банк владеет 100% паев ПИФа).
    на лицо риск, нужно вроде формировать резерв.
    подскажите, может кто-нибудь сталкивался с этим?
    как выставить в таком случае лимит, нужно ли создавать резерв (283-п ничего вразумительного не дает, внутреннее положение банка тоже плохое и неинформативное)?
    большое спасибо.

  • #2
    dexxter, по поводу паев закрытых пифов логика следующая. Если пай некотируемый, то мерой его "финансового состояния" будет СЧА, а точнее, соотношение рассчетной стоимости пая и его балансовой стоимости. То есть, эти самые 10% разницы, которые у Вас получились, будут базой для резерва. А дальше - как пропишете во внутреннем положении. У нас резерв на всю сумму разницы создается (пока что реально создават не пришлось.
    Может, кто-то делает по-другому.

    Комментарий

    Пользователи, просматривающие эту тему

    Свернуть

    Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

    Обработка...
    X