1 июня, понедельник 19:17
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

финансовый анализ страховой компании

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • #31
    Добрый день Mar`ana !
    К сожалению статей пока не нашлось...
    С уважением,
    Алекс Рискман

    Комментарий


    • #32
      Riskman Хотелось бы уточнить периодичность составления бухгалтерской отчетности СК. Согласно приказу минфина 113н существует промежуточная полугодовая отчетность за второй квартал нарастающим итогом, а за 1-й и 3-й кварталы СК их делают?
      Последний раз редактировалось grand_f; 28.05.2004, 11:48.

      Комментарий


      • #33
        Уважаемый grand_f !
        Бухгалтерская отчетность (форма №1 и форма №2) российских страховых компаний составляется на ежеквартальной основе, т.е.
        на 1 января - появляется , как правило не ранее 1 апреля.
        на 1 апреля - появляется , как правило не ранее 1 мая.
        на 1 июля - появляется , как правило не ранее 1 августа .
        на 1 октября - появляется , как правило не ранее 1 ноября.

        Именно так и было до 1 января 2004г.

        А вот как дела обстоят с 1 фнваря 2004г. я сейчас уточняю.
        Вполне может быть, что теперь на 1. апреля и 1 октября промежуточная бухгалтерская отчетность и не будет более составляться.
        Но это требует уточнений.
        Последний раз редактировалось Riskman; 28.05.2004, 13:09.
        С уважением,
        Алекс Рискман

        Комментарий


        • #34
          Riskman Спасибо за оперативный и обстоятельный ответ. А не могли бы Вы указать документ регламентирующий периодичность представления данной отчетности страховыми организациями.
          С уважением

          Комментарий


          • #35
            grand_f
            Скорее всего периодичность определяется в самом Приказе 113н.
            Но опять же это требует уточнения.
            Последний раз редактировалось Riskman; 28.05.2004, 13:43.
            С уважением,
            Алекс Рискман

            Комментарий


            • #36
              Riskman я просмотрел этот документ и 129-фз, на который есть там ссылка и пришел к выводу, что с этого года делается отчетность за год и за полгода. Квартальной отчетности для СК как таковой уже нет. Но нет и уверенности в том, правильно ли я понял. В филиале страховой компании, которую пришлось "анализировать", мне сказали, что надо спрашивать в голове, а там уже пятница и тишина.

              Комментарий


              • #37
                grand_f
                Понимаете, какая штука,
                Я просматривал предыдущие версии Приказа 113Н, там я тоже не нашел четкого указания на то, что отчетность страховые компании должны предоставлять не реже 1 раза в квартал.
                Там есть, правда указание на то, что отчетность м.б. (квартальное, месячной) и т.д.
                ....

                Только что, я поднял свои контакты и обратился к зам. главного бухгалтера одной ихз крупнейших СК России.
                Мне сказали, что Бухгалтерская отчетность предоставляется (ф.1 и ф.2) предоставлется Ежеквартально и порядок ее предоставления не менялся.
                С уважением,
                Алекс Рискман

                Комментарий


                • #38
                  Уважаемый Riskman!
                  в формуле расчета рентабельности собственного капитала Вы указываете, что в строке 270 ф.2 отражена прибыль (убыток) от обычной деятельности.В ф.2 страховой компании, которую я анализирую по Вашей методике, в данной строке отражены отложенные налоговые обязательства, а чистая прибыль (убыток) отражена в строке 300. Поясните пожайлуста,почему несовпадение.

                  Комментарий


                  • #39
                    Уважаемый 1DN !

                    Вы очевидно анализируете отчетность страховой компании на 01.01.2004г. или 01.04.2004г.?
                    Формы отчетности с 1 января 2004г. несколько поменялись.
                    К сожалению, приводимые мной формулы отчетности относились к формам бухгалтерской отчетности до 01.01.2004г., и я не успел их должным образом исправить в связи с выходом новых форм отчетности.
                    Думаю, мне срочно нужно взять их в переработку и выложить более свежую версию.
                    В нашем случае

                    * Вместо старой строки 270 формы 2, целесообразно брать данные строки 300 "Чистая прибыль (убыток) отчетного периода".

                    Спасибо Вам за замечание.
                    С уважением,
                    Алекс Рискман

                    Комментарий


                    • #40
                      Уважаемый Riskman!
                      Это Вам спасибо - благодаря Вашей методике у меня появилось хоть какое-то представление как анализировать страховую компанию (дело в том что страховую компанию я анализирую впервые).
                      Спсибо большое.

                      Комментарий


                      • #41
                        Проводя анализ страховой компании, по представленным мною методологическим разработкам нужно четко
                        отдавать себе отчет в следующем:

                        1. Указанные разработки
                        дают возможность проведения только экспресс-анализа страховой компании, а не полноценного глубокого анализа.
                        2. Результаты проведенного экспресс-анализа тем будут вернее, чем достовернее будет бухгалтерская отчетность , на основе которой считаются показатели.

                        3. При расчете показателей, в которых участвует собственный капитал, необходимо до расчета таких показателей "извлечь"
                        из показателя "Собственный капитал" элементы искусственно его "раздувающие", например, вычесть из него суммы размещенных в банках-учредителях депозитов (если среди учредителей СК имеются Банки в которых у СК размещены активы), вычесть суммы долгосрочных и, возможно, краткосрочных векселей, выписанных компаниями - учредителями анализируемой страховой компании или аффилированными им лицами (на соответствующую величину необходимо сократить и активы). Вычесть суммы вложений в уставные капиталы учредителей страховой компании, вычесть суммы, выданные учредителям страховой компании займов,
                        Все эти элементы искусственно завышают размер уставного капитала, что является направленными действиями СК на
                        приведение собственного капитала размера
                        к нормативам Росстрахнадзора, о которых говорится в Законе об организации страхового дела в РФ"
                        4. При отсутствии консолидированной отчетности
                        страховой компании, составленной по Международным стандартам финансовой отчетности (IAS, US GAAP), в которую включены все дочерние общества страховой компании, ее оффшорные дочерние компании, невозможно сделать адекватные выводы о финансовом состоянии страховой компании. , т.к. часть средств страховых операций может затрагивать оффшорные компании и "международный" финансовый результат бизнеса может
                        существенно отличаться от "российского".
                        5. Для принятия решения о сотрудничестве со страховой компанией необходимо встретиться с представителями данной страховой компании, в частности с представителями финансового департамента (отдела, управления) на предмет раскрытия того, что скрыто за цифрами российского
                        баланса и отчета о прибылях и убытках.

                        6. Для адекватного анализа потенциальных возможностей страховой компании нужно прекрасно представлять, кто ее реальные акционеры, пользуется ли поддержкой страховая компания в финансово-промышленных кругах, насколько у страховой компании развита филиальная сеть, сколько видов страхования вправе осуществлять СК и сколько видов она реально осуществляет.

                        7. Необходимо знать имела ли СК в последние 12 месяцев предписания Росстрахнадзора об устранении выявленных Росстрахнадзором нарушений в деятельности СК, были ли исполнены такие предписания, если они действительно
                        имели место.
                        8. Необходимо знать имеет ли страховая компания банковские кредиты ? Привлекала ли она банковские кредиты в последние 12 мес. Если привлекала, то по каким причинам?


                        и т.д.
                        Это все так называемые неформализуемые показатели страховой компании или бизнес-показатели.
                        Оценка которых очень важна. Но адекватная оценка зависит от доступа аналитика к необходимой информации и от его качестве правильно интерпретировать такую информацию (которые определяются опытом работы в данной сфере).
                        С уважением,
                        Алекс Рискман

                        Комментарий


                        • #42
                          Уважаемый Riskman!
                          А если нет опыта работы в данной сфере, а работать надо, где можно найти кикие-то общие рекомендации, дополнительные методики анализа, может быть примеры анализа? Подскажите также, где можно найти нормативы Росстрахнадзора для страховых компаний?

                          Комментарий


                          • #43
                            Уважаемый 1DN !
                            К сожалению ничего посоветовать не могу.
                            Я все искал в интернете, советовался с друзьями и знакомыми, собирал информацию по крупицам наразных языках в течение нескольких лет.

                            По нормативам же я Вас вновь отсылаю к "Закону об организации страхового дела в РФ".
                            Какие именно нормативы Вас интересуют.
                            Нормативы для страховых компаний по аналогии с Банковскими, например, Н1, Н6, Н9 - таких нет.
                            Закон
                            http://dom.bankir.ru/attachment.php?attachmentid=9847
                            С уважением,
                            Алекс Рискман

                            Комментарий


                            • #44
                              Работа продела коллосальная. Снимаю шляпу Хотелось бы добавить -что в ГСО (Годовая стат отчетность) ведется тот самый учет Принятых на себя обязательств (страховых сумм), Но! Ежегодно. А уменьшение или увеличение обязательств принятых на себя страховой компанией на отчетную дату (если это не год, квартал и т.д.) явно видно по колебанию резерва незаработанной премии.

                              Комментарий


                              • #45
                                Уважаемая Юллия !!!
                                Вы правы, судить об изменении общего объема принятых на себя страховой компанией обязательств можно исходя из колебания величины резерва незаработанной премии.

                                Однако, нужно при этом, иметь в виду, что на любой момент времени теоретическое соотношение объема обязательств и резерва незаработанной премии будут отличаться, т.к. вероятность убытков у разных застрахованных объектов - разная.
                                Иначе говоря, страховая сумма по договору страхования жилья (квартиры) на 50 тыс. долл. сроком на 1 год будет равна скажем 500долл. США (ставка 1%), а страхование автомобиля (КАСКО), на эту же сумму по ставке скжем, 10%, будет уже 5 тыс. долл США. И если грубо (принебрегая отчислениями на ведение страховых операций), то в первом случае резерв незаработанной премии будет равен 500 долл. со страховой суммой 50тыс. долл., а во втором 5 тыс. долл. со страховой суммой так же 50тыс. долл., учитывая при этом, что вероятность наступления страховойго случая по первому объекту (квартира) в 10 раз меньше вероятности повреждения автомобиля.
                                С уважением,
                                Алекс Рискман

                                Комментарий


                                • #46
                                  А как же учетные группы?????? Которых около 19 Не забываем -что страхование жилья -это учетная группа -у кого как -у нас 11.5 (Другие виды имущества). А страхование каско - это страхование (сострахование) средств наземного транспорта -учетная группа 5. Так что все прозрачно. Применяем сюда коэффициент вероятности(убыточности) по этой учетной группе.

                                  Комментарий


                                  • #47
                                    Уважаемая Юлия, и здесь Вы правы!
                                    Единственное, что только из баланса страховой компании Вы никакие учетыне группы не увидите.

                                    Вам, как сотруднику страховой компании "изнутри" бизнес достаточно прозрачен, а вот аналитику, имеющему в своем распоряжении только официальную бухгалтерскую отчетность (даже не всегда статистическую, т.к. анализ
                                    проводится дистанционно) будет весьма трудно...

                                    Если у аналитика есть детальная информация по учетным группам - тогда другое дело...

                                    Спасибо Вам большое за Ваше активное участие в обсуждении !!!
                                    С уважением,
                                    Алекс Рискман

                                    Комментарий


                                    • #48
                                      а отчетность в департамент страх надзора вам недоступна???? ГБО например?

                                      Комментарий


                                      • #49
                                        А разве ее так легко получить ?
                                        Лично я добыванием отчетности не занимаюсь, я занимаюсь только анализом.
                                        С уважением,
                                        Алекс Рискман

                                        Комментарий


                                        • #50
                                          Riskman
                                          Большое спасибо за методику...
                                          А продолжение следует?

                                          Комментарий


                                          • #51
                                            Добрый день,

                                            посоветуйте пожалуйста, где можно посмотреть наиболее свежий рейтинг (рэнкинг)российских страховых компаний (в Эксперте в свободном доступе только полугодие 2003), или может кто-то может поделиться.

                                            Стало актуально

                                            Заранее спасибо

                                            Комментарий


                                            • #52
                                              Юллия

                                              Насколько я понял, сайта аналогичного ЦБ с его "Справочником по кредитным организациям", для страховых компаний не существует?

                                              Может где-то есть официальная общедоступная база пол отчетности страховщиков?

                                              С уважением

                                              Комментарий


                                              • #53
                                                В своем сообщении Riskman описал показатели финансового анализа страховой компании, за что ему огромное спасибо, но вот я не нашел два нормативных значения по показателям - Уровень покрытия страховых резервов и уровень страховых выплат. Если, кто помнит или знает или просто знает, где посмотреть, откликнитесь! Заранее спасибо

                                                Комментарий


                                                • #54
                                                  В своем сообщении Riskman описал показатели финансового анализа страховой компании, за что ему огромное спасибо, но я не нашел два нормативных значения по показателям - Уровень покрытия страховых резервов и уровень страховых выплат. Если, кто помнит или знает или просто знает, где посмотреть, откликнитесь! Заранее спасибо

                                                  Комментарий


                                                  • #55
                                                    Всем доброго утра!!!

                                                    В своем сообщении Riskman описал показатели финансового анализа страховой компании, за что ему огромное спасибо, но я не нашел два нормативных значения по показателям - Уровень покрытия страховых резервов и уровень страховых выплат. Если, кто помнит или знает или просто знает, где посмотреть, откликнитесь!
                                                    Заранее спасибо

                                                    Комментарий


                                                    • #56
                                                      На сайте минфина есть отчетность -в официальной информации. И там же есть рейтинг -ну был -точно. Но конечно, развернутой нет. Развернутую надо спрашивать у самих страховщиков.

                                                      Комментарий


                                                      • #57
                                                        Юллия

                                                        спасибо, попробую посмотреть

                                                        Riskman

                                                        уважаемый Алекс, спасибо Вам за ликбез. Нельзя ли надеяться на продолжение?

                                                        Комментарий


                                                        • #58
                                                          Юллия

                                                          простите, а как там искать
                                                          в официальной информации просто набор статей и высказываний

                                                          Комментарий


                                                          • #59
                                                            Сообщение от Почти БАНКИР
                                                            В своем сообщении Riskman описал показатели финансового анализа страховой компании, за что ему огромное спасибо, но я не нашел два нормативных значения по показателям - Уровень покрытия страховых резервов и уровень страховых выплат. Если, кто помнит или знает или просто знает, где посмотреть, откликнитесь! Заранее спасибо
                                                            Уважаемые господа! Сообщаю: 1. уровень покрытия страховых резервов - 100%. Кроме того, существуют жесткие правила размещения страховых резервов, утвержденные МФ РФ.
                                                            2. Уровень страховых выплат никто и никогда не сможет нормировать - наступление страхового случая и размер ущерба - как его можно нормировать? Понятно, что в случае, когда уровень выплат по конкретному виду страхования превышает уровень собранных стаховых премий по этому виду, то следует отказаться от данного вида страхования. Но для этого нужно вести настоящую статистику - т.е. не просто оценивать соотношение выплаты/премии,складывая в одну кучу все выплаты и все премии, а отслеживать это соотношение по договорам одного вида и относящимся к одному периоду (имеется в виду начало действия договора. Это хлопотно и почти всем лениво.
                                                            Всех благ всем участникам Форума.Ваш гость-страховщик

                                                            Комментарий


                                                            • #60
                                                              To all

                                                              друзья, без вас было бы действительно совсм туго.
                                                              Не подскажете основные подходы к оценке престраховочных операций и ликвидности (на основании ф 1-с и ф 2-с)- динамика, соотношения???

                                                              Riskman
                                                              огромная просьба, хотя бы вкратце осветить эти моменты, хотя Вы и так видимо потратили уйму времени на выкладывание методики на этом форуме. Еще раз - спасибо.

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X