29 февраля, суббота 16:23
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

FATCA или что нам ждать от американского правительства

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Ирина И.
    Наумов ответил, что это необязательно. Но если вдруг вы хотите, то регистрируйтесь и напрвляйте пустые файлы.

    Комментарий


    • Seda123
      Да, я уже немного разобралась, спасибо)

      Комментарий


      • Коллеги, правильно ли я понимаю, что если банковский счет открывает российское юридическое лицо (НЕ пассивная нефинансовая организация), у которого бенефициар с долей владения капиталом более 10% физическое лицо - гражданин США, мы это юридическое лицо НЕ ПРИЗНАЕМ иностранным налогоплательщиком?

        Такой клиент появился впервые, так что вполне объяснимо возникли вопросы.
        Я больше читатель, чем писатель.

        Комментарий


        • Если ЮЛ является "активной" организацией, то без разницы какие у него бенефициары... Американов такие организации не интересуют (см. п. 5 раздела II формы 8966). Но если он сменит окраску на passive, то возможны варианты...

          P.S. дабы каждый раз не возвращаться к пройденному - опишите все случаи во внутреннем документе и будет Вам счастье...
          Сейчас верить нельзя никому. Даже себе. Мне можно.

          Комментарий


          • Добрый день.

            Помогите, пожалуйста, разобраться до конца в следующей ситуации.
            Банк зарегистрировался в IRS, получил GIIN. Других соглашений не заключал. Следовательно он является неквалифицированным посредником?
            Клиентом Банка является неучаствующая финансовая организация. Каким образом Банк должен отслеживать операции, которые облагаются FATCA- налогом и не удерживать при этом FATCA- налог?
            При поступлении денежных средств на счет клиента, Банк обращает внимание за что производится платеж. Выявлять среди них FATCA – налог, а дальше что?
            Читаю, что у некоторых в положениях по FATCA прописано:

            - что Банк не принимает на себя обязанности по осуществлению удержаний в рамках FATCA и полагается на процедуры удержания налога вышестоящим налоговым/платежным агентом, предоставляя последнему сертификат удержания посредника, заполненный Банком (форма IRS W-8IMY), и необходимую информацию/документы о своих Клиентах.

            Или

            - Банк, являясь Неквалифицированным посредником (Nonqualified Intermediary), вправе переложить обязанность по удержанию налога на контрагента, предшествующего в сделке - финансовый институт, при условии, что данный финансовый институт является Квалифицированным посредником (Qualified Intermediary). Банк освобождается от обязанности по удержанию FATCA-налога, если он предоставил предшествующему в цепочке платежей по сделке финансовому институту, являющемуся Квалифицированным посредником, налоговый сертификат по форме W-8 IMY. Если вышестоящим контрагентом по сделке является Неквалифицированный посредник или такой финансовый институт зарегистрирован в стране с заключенным с США межправительственным соглашением по модели 1, в связи с чем сам не может произвести удержание FATCA-налога, то такой финансовый институт, в свою очередь, передает документы для удержания «вверх» по цепочке контрагентов до вышестоящего финансового института - Квалифицированного посредника (при наличии). При этом для того, чтобы удержать FATCA-налог, вышестоящий финансовый институт - Квалифицированный посредник должен иметь в распоряжении документы, подтверждающие FATCA-статус получателя платежа, на основании которых будет принято решение об удержании FATCA-налога (налоговый сертификат по форме W-8 IMY), до момента осуществления платежа, т.е. Банк должен сообщить вышестоящим финансовым институтам - Квалифицированным посредникам о своем статусе Неквалифицированного посредника заранее. Таким образом, Банк обязан предоставлять контрагентам Банка форму W8-IMY до получения выплат по сделке, для того чтобы FATCA-налог был удержан таким контрагентом, а не Банком.

            Вопрос, как это сделать?
            1. Деньги поступили на счет клиента, Банк отправляет налоговый сертификат по форме W-8 IMY вышестоящему финансовому институту и после этого Клиент распоряжается деньгами в полном размере без удержания FATCA-налога?
            2. Каким именно способом направлять документы вышестоящему финансовому институту? И как можно заранее отправить и кому форму W-8 IMY?
            3. Как вышестоящий финансовый институт удержит налог если денег Клиента у него уже нет?

            Комментарий


            • Коллеги, здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, взяв единожды согласие на передачу данных в IRS от американского налогоплательщика - бенефициарного владельца пассивной нефинансовой организации, при его выявлении, требуете ли вы ежегодного подтверждения данного согласия? Я не потребовала, а теперь уже начинаю сомневаться.

              Комментарий


              • Коллеги добрый день, а может кто подскажет.
                Кто пользуется каким софтом для формирования нулевого\не нулевого xml для последующей отправки его в IRS?

                Спасибо заранее.

                Комментарий


                • Сообщение от fiksik Посмотреть сообщение
                  для формирования нулевого
                  А зечем софт для того, что не нужно делать/отправлять (нулевой отчет)?
                  Сейчас верить нельзя никому. Даже себе. Мне можно.

                  Комментарий


                  • Добрый день, коллеги. В 2014 зарегистрировались на сайте IRS, получили GIIN, в 2019 году пропустили срок обязательной сертификации, и 23.12.2019 в личный кабинет пришло оповещение: Agreement has been terminated by IRS, а поле GIIN стало пустым, и Account Status = Agreement Terminated. В начале января были пройдены Certification of Pre-existing Accounts, Periodic Certification. На текущий момент никаких сообщений от IRS не приходило, статус в ЛК не изменился. Подскажите, пожалуйста, что делать дальше: ждать изменения статуса в ЛК, произвести каким-либо образом регистрацию заново на сайте IRS или попробовать связаться по электронной почте с IRS?

                    Комментарий


                    • Наверное правильным будет обратится в IRS и прояснить ситуацию. А далее они подскажут что делать...

                      P.S. если есть корсчета в иноземных банках, то советую поторопиться, иначе если банк пропадет из FATCA FFI List последствия могут быть плачевными...
                      Сейчас верить нельзя никому. Даже себе. Мне можно.

                      Комментарий


                      • Сообщение от АТМщик Посмотреть сообщение
                        Наверное правильным будет обратится в IRS и прояснить ситуацию. А далее они подскажут что делать...

                        P.S. если есть корсчета в иноземных банках, то советую поторопиться, иначе если банк пропадет из FATCA FFI List последствия могут быть плачевными...
                        Спасибо за комментарий, не подскажете контактные данные для обращения в IRS, на сайте нашли только телефонные номера...

                        Комментарий


                        • Подскажите, будет ли Юр.л налогоплат США, если его бен.владелец (более 10%) указал место рождения в США?

                          Комментарий


                          • Сообщение от Investpalata Посмотреть сообщение
                            не подскажете контактные данные для обращения в IRS
                            К сожалению не знаю... Попробуйте поискать в ЛК или в электронной почте у RO, ему должны были продублировать сообщение о Agreement has been terminated by IRS

                            Сообщение от kseniya_v Посмотреть сообщение
                            есто рождения в США
                            Если человек родился в США = значит он гражданин США со всеми вытекающими и у него должен быть TIN.
                            Единственное исключение это когда он отказался от гражданства США, но это должно быть подтверждено официальным документом.
                            Сейчас верить нельзя никому. Даже себе. Мне можно.

                            Комментарий


                            • Сообщение от АТМщик Посмотреть сообщение
                              должен быть TIN.
                              т.е если у него ИНН РФ, то он не признается гражданином США и соответственно ЮЛ тоже не будет налогоплат США и ФАТКУ по нему не направляем, я правильно понимаю?

                              Комментарий


                              • Сообщение от АТМщик Посмотреть сообщение
                                = значит он гражданин США
                                на сколько я помню, для целей ФАТКА гражданами США яв-ся и те, кто не имеет офец оформленного гражданства США, но при том родился там

                                Комментарий


                                • Сообщение от kseniya_v Посмотреть сообщение

                                  т.е если у него ИНН РФ, то он не признается гражданином США и соответственно ЮЛ тоже не будет налогоплат США и ФАТКУ по нему не направляем, я правильно понимаю?
                                  ИНН РФ не исключает наличия гражданства США или гражданства иного гос-ва (актуально для CRS)

                                  Комментарий


                                  • Коллеги, доброе утро!
                                    Есть клиент юр.лицо нерезидент, счет 40807- Представительств на территории РФ ИНН 990XXXXXXX, полученный на территории РФ , т.е основная организация зарегистрирована на территории США, а представительство на территории РФ.
                                    Согласно анкеты fatca, предоставленной клиентом, доходы от деятельности относятся к активным….

                                    Подлежат ли он включению в отчет 8966 ?

                                    Комментарий


                                    • Сообщение от kseniya_v Посмотреть сообщение
                                      т.е если у него ИНН РФ, то он не признается гражданином США
                                      Повторюсь: Если человек родился в США = значит он гражданин США со всеми вытекающими... И не важно есть у него гражданство/ИНН в РФ/Уругвай/Панама или нет...

                                      Ирина И. +1
                                      Сейчас верить нельзя никому. Даже себе. Мне можно.

                                      Комментарий

                                      Обработка...
                                      X