НЕРЕЗИДЕНТЫ. Особенности идентификации и ПОД/ФТ. Письмо 170-Т

[olgalepilina]

mmv дык у клиента и текущие счета есть.
так уже тогда позно пить боржоми там же написано
1. До заключения договора банковского счета с юридическими лицами -
А раз вы уже открыли значит приняли на себя все возможно вытекающие риски.

[mmv]

olgalepilina
так уже тогда позно пить боржоми там же написано - дык счета были открыты давно (в 2005 г), а депозиты размещаются сейчас.

[olgalepilina]

mmv Ну если у вас длительные отношения с етим клиентом и 262-П если клиент проидентифицирован, то п. 2.6. Кредитная организация вправе не проводить повторную идентификацию клиента, установление и идентификацию выгодоприобретателя, если такой клиент, выгодоприобретатель уже были идентифицированы кредитной организацией в соответствии со статьей 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и настоящим Положением и к сведениям об этом клиенте, выгодоприобретателе обеспечен оперативный доступ в постоянном режиме.
Кредитная организация обязана провести повторную идентификацию клиента, установление и идентификацию выгодоприобретателя, если у кредитной организации возникают сомнения в достоверности сведений, полученных ранее в результате реализации Программы идентификации.

[Temyich]

mmv юридические лица - нерезиденты, получившие в налоговых органах код иностранной организации, но не являющиеся российскими налогоплательщиками, как я понимаю, такого не бывает, т.к. уже было указано KoDmi, получившие КИО уже российские налогоплательщики. по этому, имхо, надо обращать внимание как раз на конторки получившие КИО, а не ИНН. это если по смыслу письма, а не буквально...

[Дмитрий Коган]

Temyich

т.к. уже было указано KoDmi, получившие КИО уже российские налогоплательщики - я такого не говорил

[olgalepilina]

Temyich МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ПРИКАЗ от 28 июля 2003 г. N БГ-3-09/426
ОБ УЧЕТЕ ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ
Там вообще ничего такого не сказано..

[Temyich]

KoDmi а в посте 88 в этой теме что написано?

и пожалуй, к моему предыдущему посту, необходимо уточнение, что это применительно к заданному вопросу (когда банк является налоговым агентом)

[Дмитрий Коган]

Temyich

а в посте 88 в этой теме что написано? - ответ на вопрос "Считать такого нереза российским налогоплательщиком или нет?"

необходимо уточнение, что это применительно к заданному вопросу (когда банк является налоговым агентом) - несомненно. Этот факт дает нам основание считать такого нереза налогоплательщиком. Но никак не наличие у него КИО. Последнее, как правило, свидетельствует об обратном

[mmv]

KoDmi Спасибо за пояснения. Вообщем мне кажется, что БР в 170-Т не имел ввиду фактор "налогового агента" и не будет его учитывать при проверках.

[olgalepilina]

mmv что БР в 170-Т не имел ввиду фактор "налогового агента" и не будет его учитывать при проверках.
Конечно его больше будет волновать какими доками располагает Банк и какю работу он ведет по предотвращ. сомнит. операций, а так же по идентификац. этих нерезов.

[mmv]

olgalepilina какю работу он ведет по предотвращ. сомнит. операций, а так же по идентификац. этих нерезов. - а где Вы увидели в 170-Т о том, что надо что-то предотвращать в части сомнительных операций. На операции предписано обращать особое внимание. Конечно, от "плохого" КИО лучше избавиться, но ИМХО не мотивируя это 170-Т.

[olgalepilina]

mmv Масштабы и постоянный характер этих операций позволяют предполагать, что в большинстве случаев действительными их целями могут являться уклонение от уплаты налогов, оплата "серого" импорта, отмывание доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма. Во многих случаях в проведении таких операций участвуют юридические лица - нерезиденты, получившие в налоговых органах код иностранной организации, но не являющиеся российскими налогоплательщиками, не имеющие идентификационного номера налогоплательщика и не сдающие соответствующую отчетность (далее - юридические лица - нерезиденты, не являющиеся российскими налогоплательщиками).
Учитывая изложенное, а также затруднения с проверкой информации, необходимой для идентификации юридических лиц - нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками, кредитным организациям в целях обеспечения управления риском потери деловой репутации и правовым риском рекомендуется при принятии на банковское обслуживание таких лиц (за исключением иностранных кредитных организаций) обращать на них особое внимание, а также обращать особое внимание на операции, осуществляемые с участием таких лиц.А что это?

[mmv]

olgalepilina А что это? - то, что написано в 170-Т, про предотвращение чего-либо ни слова. А обращать особое (повышенное) внимание на операции согласно 262-П надо на всех клиентов с повышенным уровнем риска. Вообщем, не убедили.

[dusker]

olgalepilina
По сути, просто добавили еще один критерий повышенного уровня риска. Вот и все.

[QWW]

Уважаемые коллеги,
в п. 2 170-Т указано, что рекомендательные письма в отношении нерезидентов необходимо получить у банков, клиентами которых являются эти нерезиденты. А от кого получать рекомендательные письма в отношении их учредителей?

[Дмитрий Коган]

QWW У банков, клиентами которых являются эти учредители.

[QWW]

KoDmi У банков, клиентами которых являются эти учредители. это вообще возможно?
Может быть, эти банки еще и проидентифицировать надо???

[Дмитрий Коган]

QWW

это вообще возможно? - да.

Может быть, эти банки еще и проидентифицировать надо??? - пока таких требований НПА не содержат

[людок]

Валюто-обменные операции нерезидентов и осуществление ими переводов без открытия счет

Обязан ли Банк при упрощенке брать миграционную карту у нерезов. и какие критерии подозрительности существую при переводах физиками