25 сентября, вторник 21:31
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

НЕРЕЗИДЕНТЫ. Особенности идентификации и ПОД/ФТ. Письмо 170-Т

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • НЕРЕЗИДЕНТЫ. Особенности идентификации и ПОД/ФТ. Письмо 170-Т

    Сообщение от Соловьев Посмотреть сообщение
    пришло письмо 170-Т "Об ососбенностях принятия на обслуживание юр лиц нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками"
    Можно вкратце рассказать об этих особенностях или выложить это письмо.

  • #2
    Сообщение от Соловьев Посмотреть сообщение
    пришло письмо 170-Т "Об ососбенностях принятия на обслуживание юр лиц нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками"
    Простите. Не надо. Уже нашла.

    Комментарий


    • #3
      Tatiaynka Нам тоже уже пришло.
      С уважением, Антон

      Комментарий


      • #4
        Demin а нам нет еще. поделитесь, плиз

        Комментарий


        • #5
          mymrik а нам нет еще. поделитесь, плиз - на сайте ЦБ есть.

          Комментарий


          • #6
            mymrik
            http://www.cbr.ru/pw.asp?file=press\...31_1523392.htm
            http://www.cbr.ru/other/print.asp?file=170-t.htm
            С уважением, Антон

            Комментарий


            • #7
              а как понять "юридические лица-нерезиденты, не являющихся российскими налогоплательщиками"?

              Комментарий


              • #8
                maggy123

                Это нерезы, открывшие счет в рос.банках, но не состоящие на учете в налоговом органе. Т.е. они не являются налогоплательщиками в России (у них нет предстваительств, филиалов, имущества в России, они не ведут предпр. деятельность на территории России), у них открыт только счет в рос.банке.

                Комментарий


                • #9
                  KoDmi
                  по которым они гоняют денюшку...
                  Пегас должен быть подкован на все четыре ноги.

                  Комментарий


                  • #10
                    KoDmi
                    Это нерезы, открывшие счет в рос.банках, но не состоящие на учете в налоговом органе.
                    они также подлежат учету, только с присвоением КИО а не ИНН....Проще сказать это нерезы не имеющие ИНН.
                    ....там олень бродит замшевый, утопая в снегу...

                    Комментарий


                    • #11
                      PSB Не подскажете как выглядит это КИО (числовой код? сколько знаков?)
                      pwc

                      Комментарий


                      • #12
                        pwc2004 Не подскажете как выглядит это КИО (числовой код? сколько знаков?)
                        5 знаков.
                        Умывальников начальник и мочалок бригадир)))))

                        Комментарий


                        • #13
                          PSB

                          они также подлежат учету - это не налоговый учет. Это учет в налоговом органе. Разные понятия, разные последствия.

                          pwc2004

                          Подробнее тут:

                          МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

                          ПРИКАЗ
                          от 7 апреля 2000 г. N АП-3-06/124

                          ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОСОБЕННОСТЯХ УЧЕТА
                          В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
                          И тут:
                          Приложение N 1

                          Утвержден
                          Приказом МНС России
                          от 28 июля 2003 г. N БГ-3-09/426

                          ПОРЯДОК
                          ФОРМИРОВАНИЯ И ПРИМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ
                          СПРАВОЧНИКА "КОДЫ ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

                          Комментарий


                          • #14
                            А вот какая-то неувязочка.
                            по 28-И от нереза надо помимо прочего надо свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (форма 2401ИМД, т.е. с ИНН).
                            При этом ФНС для КИО нерезов может выдать:
                            Свидетельство об учете в налоговом органе (форма 2402ИМ, т.е. без ИНН).
                            Спрашивается, что по 28-И нерезам с КИО счет открыть не можем, что-ли? Или тут игра слов, или ЦБ что-то не учел.

                            Комментарий


                            • #15
                              mmv

                              Да, есть такое дело. Полагаю, "ноги растут" из 86 ст.НК и 5 ст. Закона о банках. Там такого свидетельства нет.

                              Комментарий


                              • #16
                                KoDmi Да, есть такое дело- т.е. буквально выполняя 28-И, 170-Т нафик не надо.
                                А мужики-то (КИО нерезы) не знают.

                                Комментарий


                                • #17
                                  mmv

                                  т.е. буквально выполняя 28-И, 170-Т нафик не надо. - почему?

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    KoDmi - почему? - потому, что без свид-ва о постановке на учет в нал. органе нереза(т.е. без ИНН), мы не можем открыть счет нерезу (с КИО) по 28-И.
                                    Или я не догоняю?

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      mmv

                                      1. Нельзя предъявить то, чего быть не может
                                      2. Это "особое" свидетельство предусмотрено подзаконным НПА. НК и Закон о банках оперируют общим понятием "постановка на учет в налоговом органе". Т.е. эти НПА указанные понятия/свидетельства не различают.

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        KoDmi Спасибо, разъяснил/утешил. Т.е. если КО встанет в позу "давай ИНН", имеется обоснование.
                                        Эх, куплю пару оффшоров что-ли (пока народ ПВК не причесал).

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          KoDmi
                                          это не налоговый учет. Это учет в налоговом органе. Разные понятия, разные последствия.
                                          ссылку в студию...на разные понятия. И "то" и "то" называется "учет в налоговом органе". А то что последствия разные для буржуев имеющих ИНН и КИО это само собой ясно.
                                          ....там олень бродит замшевый, утопая в снегу...

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

                                            ПРИКАЗ
                                            от 7 апреля 2000 г. N АП-3-06/124

                                            ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОСОБЕННОСТЯХ УЧЕТА
                                            В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
                                            Пегас должен быть подкован на все четыре ноги.

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              PSB

                                              3.1. При отсутствии оснований для постановки на учет, предусмотренных пунктами 2.1, 2.3 и 2.4 настоящего Положения, иностранные и международные организации подлежат учету в налоговом органе по месту постановки на учет банка (по месту нахождения филиала), в котором им открывается счет.
                                              Вышеуказанные иностранные и международные организации (в том числе банки и иные финансово - кредитные учреждения) подлежат учету в налоговых органах при открытии ими счетов в рублях или в иностранной валюте.
                                              Достаточно?

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Коллеги!
                                                А если у нереза ИНН нет, но и свидетельства о постановке на учет(КИО) тоже нет. Ну не встал он на учет в РФ вообще, только у себя в оффшоре состоит на учете. В таком случае вы счет открываете? Т.е., требуете ли вы в обязательном порядке наличия КИО?
                                                В 262-П по этому поводу написано:" Идентификационный номер налогоплательщика - для резидента, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации - для нерезидента (если имеются)".Т.е., получается, что ИНН и КИО могут не иметься? И мы в этом случае со спокойной душой можем счет открыть? А поле ND0 заполнить 0? 0 проходит, мы только что проверили.
                                                Кто нибудь открывал счет нерезу без КИО. И правильно ли это?
                                                Вопрос очень срочный.

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Сообщение от KoDmi Посмотреть сообщение
                                                  PSB

                                                  Достаточно?
                                                  Простите, а из какого документа этот пункт?

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Tatiaynka

                                                    из какого документа этот пункт? - Из этого:http://dom.bankir.ru/showpost.php?p=...postcount=1047

                                                    Также см.: Банковские счета нерезидентов (порядок открытия, исполнение ДБС и пр.)

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      KoDmi Достаточно? - Абсолютно!!!
                                                      To All!
                                                      Люди, а ПВК кто-ть будет менять в связи с 170-Т?
                                                      А тут ретивые головы уже чуть-ли не проекты шлют. А я говорю что, не надо.

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Tatiaynka Наскока помню, нерез должен встать на учет в НО по поводу открытия счета в российском банке.
                                                        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          KoDmi
                                                          не в тему...
                                                          Ваша фраза - это не налоговый учет. Это учет в налоговом органе. Разные понятия, разные последствия
                                                          вот я вас и спросил про понятия, где написано что "налоговый учет" и "учет в налоговорм органе" разные понятия?

                                                          и вообще понятия "налоговый учет" я что-то не нашел..нет его по ходу
                                                          ....там олень бродит замшевый, утопая в снегу...

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            PSB

                                                            Из НК РФ: "...Налоговый учет - система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным настоящим Кодексом..."

                                                            Этой цели отвечает термин "постановка на учет в налоговом органе" а не "учет в налоговом органе". Последний термин не подразумевает учета в целях исполнения субъектом обязанностей, вытекающих из налоговых правоотношений, в частности по уплате налога.

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X