22 августа, среда 06:57
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Внутренний контроль операций с валютой V

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Внутренний контроль операций с валютой V

    Работники СВК кто чем пользуется при проверках операций по покупке и продаже инвалюты? Составляете методики проверки сами или пользуетесь Методическими рекомендациями ЦБ РФ, например, 123-Т от 20.06.00г.?

  • #2
    Лучше всего своё, основанное на первичных инструкциях и скорректированное на методические рекомендации!
    С уважением,
    Red Hill

    Комментарий


    • #3
      Только своими, основанными на Арбитражной практике и ЦБшных нормативных документах
      у енота есть свои принципы, но он ими не делится.

      Комментарий


      • #4
        ЦБ-шные обязательно надо применять!!! Ведь в последнее время внутренний аудит всё больше выполняет функцию Антиревизии... Так что свои методики - хорошо, но нужно знать и внешние требования! Удачи!

        Комментарий


        • #5
          Есть еще письмо ЦБ от 27/07/98 № 163-Т и № 155-Т от 20/05/99. Удачи!

          Комментарий


          • #6
            Спасибо Всем! А может кто-нибудь видел обзор типичных ошибок по данной теме ЦБшные или аудиторов?

            Заранее благодарю!

            Комментарий


            • #7
              Письмо от 9 июля 2001 г. N 84-Т очень неплохое
              Serg

              Комментарий


              • #8
                Коллеги добрый день! У меня ступор с бухгалтерией.
                В учетной предусмотрено (по 55 П) учет конверсинных операций безналичных с использованием 47407 и 47408, и 47405...
                Однако юрикам проводят через счета конвертации, а физикам напрямую (н-р:42301840-42301810)без счетов 47407 и 47408. Я считаю это нарушением. А бух-ия хочет в учетке изменить - юрикам оставить с конвертацией, а физикам напрямую. Мне думается, что это уже два будет подхода: по 55 положению и по 290 положению.
                Но я в парочку банков позвнила, так вот у них в учетке так предусмотрено. Может я что-то недопонимаю.
                Подскажите как правильно ?

                Комментарий


                • #9
                  Никто не хочет мне помочь? Срочно надо определиться, а то в акт укажу, а мне потом разногласия- что я неправа!!!

                  Комментарий


                  • #10
                    Ветлана Можно без 47407/08. Где-то у бухов это обсуждали. И ответ на запрос у меня такой есть.
                    Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                    Комментарий


                    • #11
                      Сообщение от CHERRY
                      Ветлана Можно без 47407/08. Где-то у бухов это обсуждали. И ответ на запрос у меня такой есть.
                      Вы правильно поняли мой вопрос? То что можно без этих счетов это п.4,60 205-П" 4.60. Назначение счетов: .... Конверсионные операции Операции по конвертации валют могут осуществляться, минуя счет расчетов по конверсионным операциям, путем прямых проводок сумм по счетам клиентов в разных валютах."
                      Вопрос в том, что можно ли так проводить когда по учетной написано что конвертация идет по 55 положению с использованием данных счетов. И где-то написано что в учетнке должен быть один подход учета, у нас юрики с счетами, а физики-без!! Является это разным подходом или нет. Какие есть разъяснения.

                      Комментарий


                      • #12
                        Ветлана Вы, видимо, про конверсионные счета, о которых идет речь в 327 Письме?
                        Они не имеют никакого отношения к 47407/08, поскольку чито технические, в балансе никак не отражаются.
                        Как раз на эту тему я и задавала вопрос в Бухгалтерии.
                        Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                        Комментарий


                        • #13
                          Сообщение от CHERRY
                          Ветлана Они не имеют никакого отношения к 47407/08, поскольку чито технические, в балансе никак не отражаются.
                          Как раз на эту тему я и задавала вопрос в Бухгалтерии.
                          Не поняла- как не отражаются? Оборотами ведь проходят?
                          Мне на семинаре кто валюту преподавал сконцентрировал внимание, что в учетке должен быть один подход: или по 290 или по 55. Разница : или прямые проводки или через счета конверсиооные (как я думаю для физиков одни- для юриков другие.)Может я что путаю?

                          Комментарий


                          • #14
                            Ветлана Посмотрите 327 письмо. Там есть так называемые счета конверсии и предложено два варианта: с их использованием и без них.
                            Вобщем, если не вдаваться в подробности, то использовать их или нет - зависит больше от возможностей операционной системы: дает она напрямую возможность корреспондировать счета в разных валютах или нет.
                            Обороты про ним проходят, но как бы виртуально. И не имеют они отношения к 47407/08, просто путаница в терминологии.Чтобы этой путаницы избежать технические счета иногда еще называют счетами ОВП
                            Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                            Комментарий


                            • #15
                              Сообщение от CHERRY
                              [b] Посмотрите 327 письмо. И не имеют они отношения к 47407/08, просто путаница в терминологии.Чтобы этой путаницы избежать технические счета иногда еще называют счетами ОВП
                              Я посмотрела-спасибо, но это письмо вносит дополнение в Положение №290 (где вобщем принцип учета без 47407/08. Я же говорю, у нас в Учетке принцип 55.!!!Как я поняла это значит с использованием этих счетов- там так и написано.
                              В учетке применять 290 и 55 недопустимо Мы при покупке- продажи юриками используем 47405.., банками-47407/47408, а физиками - напрямую 42301/42301. Если в учетке разбить операции юриков и физиков, предусмотреть в одном со счетами- в другом - без, будет это два разных принципа учета (290/55) или это можно все по 55.????

                              Комментарий


                              • #16
                                Ветлана Тогда укажите место в 55, о котором мы говорим. Т.е. где в 55 написаны проводки с использованием аналогов старого плана счетам 47407/08?
                                Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                                Комментарий


                                • #17
                                  Сообщение от CHERRY
                                  Ветлана Тогда укажите место в 55, о котором мы говорим. Т.е. где в 55 написаны проводки с использованием аналогов старого плана счетам 47407/08?
                                  Не поняла, что за место в 55.?

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Ну что за "принцип 55"
                                    Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      CHERRY вопрос видимо не про 327 и не про отражение на счетах, не входящих в баланс.
                                      Ветлана
                                      Не очень силён в целом в этом вопросе. Лет ...дцать не занимался постановкой валютного учета, приходил в банк на готовый. Однако бросается в глаза: Вы пытаетесь применить инструкции не к тому предмету.
                                      21 марта 1997 г. N 55
                                      1. Настоящее Положение определяет принципы ведения бухгалтерского учета сделок покупки - продажи различных финансовых активов ....
                                      И далее по тексту - про сделки от имени банка на покупку и продажу.
                                      Это положение не имеет отношения к клиентской конвертации, которая как известно операция не с активами, а с пассивными счетами привлечённых средств.
                                      В 290 - там вроде в предмете Положения про всё - и активы, и обязательства.
                                      Однако если читать проводки - там опять
                                      отражение в бухгалтерском балансе банка продавца
                                      отражение в бухгалтерском балансе банка покупателя
                                      И ни слова о клиентской конвертации.
                                      У нас в балансе покупки валюты (всякие тудей, том, спот, свап и т.п.) делаются соответственно если надо через 93..-96... и потом через 47407-08.
                                      Некогда смотреть, чего у нас там с юриками (не мой участок), но физики и все пластиковые карты (включая юриков) однозначно делаются напрямую с одинаковой корреспонденцией счетов, хоть в одной валюте, хоть в разных, без всяких 47407-08.
                                      Строго один из способов на банк надо действительно выбрать по 327 письму - конветация по всему этому делу, независимо через 474 счета или без них, должна проходить либо прямой проводкой медлу счетами в разных валютах, либо с использованием счета, не входящего в баланс. Потому что при смешении этих способов день не сведётся.
                                      Последний раз редактировалось Сергей Фёдоров; 23.06.2006, 08:21.

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Ведь в последнее время внутренний аудит всё больше выполняет функцию Антиревизии...

                                        Еще раз про на тему Антиревизии
                                        Коллеги, как выполнить требование п. 4.4.7 242-П в части операций с валютой?
                                        "Оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых кредитной организацией операций".

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Добрый всем день! Дайте пожалуйста ответ: Каким образом включаются в расчет чистой балансовой позиции резервы :
                                          - с учетом переоценки на конец операционного дня
                                          или
                                          - без учета переоценки?
                                          Желательно с ссылкой на нормативный документ. Спасибо.

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Dikks
                                            Инструкция Банка России "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" №124-И от 15.07.2005 г., п. 1.5.1:
                                            Резервы на возможные потери, сформированные под финансовые инструменты в иностранной валюте или драгоценном металле..., а также резервы на возможные потери, сформированные под ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженности в иностранной валюте..., включаются в расчет чистой балансовой позиции с учетом действующих на дату составления расчета курса иностранных валют или учетной цены на драгоценные металлы, установленных Банком России.
                                            Считать чужие деньги неприлично. Но интересно!

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Дорогие коллеги, добрый вечер. Работаю во внутреннем контроле месяц. Подскажите пожалуйста, ведомость банковского контроля должна находится в досье Поспорта сделки?
                                              В 117-И, гл. 7 указан список документов, который должен помещаться в паспорт сделки (в том числе и ведомость)
                                              В 258-П, гл. 3, п. 3.1 указано, что ведомость ведется в электронном виде
                                              В какой период времени ведомость помещается в досье?

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                RiA Одновременно с закрытием досье по паспорту сделки Банк формирует ведомость на бумажном носителе и помещает ее в досье по паспорту сделки.

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  RiA Цитирую Prinzessa Irin : Одновременно с закрытием ПС или переводом в другой банк Банк формирует ведомость на бумажном носителе и помещает ее в досье по паспорту сделки ибо с этого момента ВБК не меняется далее.
                                                  С уважением, Антон

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Всем привет, я впервые на форуме,надеюсь на сотрудничество и взаимопомощь! ) Уважаемые банкиры у меня должна начаться проверка валютных операций (импорт), не могли бы вы мне,как новичку написать наиболее распространенные нарушения в области ВК и на что следует обратить внимание при проверке импортных операций? Спасибо тем кто откликнется!

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Сообщение от luchik_K Посмотреть сообщение
                                                      Всем привет, я впервые на форуме,надеюсь на сотрудничество и взаимопомощь! ) Уважаемые банкиры у меня должна начаться проверка валютных операций (импорт), не могли бы вы мне,как новичку написать наиболее распространенные нарушения в области ВК и на что следует обратить внимание при проверке импортных операций? Спасибо тем кто откликнется!
                                                      Поищите на форуме было нескольок неплохих програмок

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Поищите на форуме было нескольок неплохих програмок
                                                        Спасибо что откликнулись, только вот на форуме это все программы проверок, а мне хотелось бы из практики что-нибудь, какие чаще нарушения выявляются в ходе проверок...

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          luchik_K как новичку написать наиболее распространенные нарушения в области ВК Как новичку рекомендую начать с должностных инструкций и положении об отделе валютного контроля. Как новичок вы нарушения в вал.контроле вряд ли самостоятельно обнаружите (без подсказки валютчиков) , но часто нарушения бывают при оформлении ПС (как правило). Сверяйте четко что и где д.б. указано в ПС по 117-И и 258-П.
                                                          Как хорошо ничего не делать, а потом отдохнуть!

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Спасибо MEB,я сама бывший валютчик, только вот проверять не работать И работала я в маленьком Банке, а теперь в крупном, объмы ВО.... как выборку сделать? Думаю,может по наиболее крупным контрактам?

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X