23 июля, вторник 16:54
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Где взять толковую методичку по аудиту?V

Свернуть
Это важная тема.
X
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Где взять толковую методичку по аудиту?V

    Хочу поделиться насущным. Может, кто-то это проходил уже или как раз находится в поисках.

    Есть какое-то неприятное ощущение, что те проверки, которые я провожу, проводятся не научно Может, кто-то знает толковую методичку по аудиту банковскому? Или нету такой? Те книжки, которые попадаются в магазинах радости не приносят. Или все-таки надо идти учиться на аудитора?

    Пишите, любому мнению буду рад!
    Лучше ничего не делать, чем делать вредное.

  • #2
    Почитал. Немного не тот аудит я имел в виду. Или авторы имеют в виду не тот аудит. Здесь больше похоже на аудит наличия / отсутствия последующего контроля или, как модно говорить, интеграции внутреннего контроля в процесс проведения операций. Это здорово, но... Меня интересуют более приземленные вещи
    Тем не менее интересно, отчасти пользительно
    Лучше ничего не делать, чем делать вредное.

    Комментарий


    • #3
      Dimson тогда, видимо, вам нужны программы проверок, а не методичка по организации всего процесса?
      методички - у каждого свои, т.к. банки различаются.
      хотя есть, конечно, и общие темы - на форуме см. по тематике аудируемых процессов, участков, единой базы нет.
      DenM, CIA

      Модератор форумов

      Комментарий


      • #4
        Сообщение от DenM
        Dimson тогда, видимо, вам нужны программы проверок, а не методичка по организации всего процесса?
        методички - у каждого свои, т.к. банки различаются.
        хотя есть, конечно, и общие темы - на форуме см. по тематике аудируемых процессов, участков, единой базы нет.
        Да, возможно это так называется - программы проверок. Попробую сориентироваться по такой вводной. Спасибо.
        Лучше ничего не делать, чем делать вредное.

        Комментарий


        • #5
          http://bankir.ru/analytics/svk/216/35205

          В условиях изменения требований Банка России к системам внутреннего контроля рекомендации, изложенные в статье Д. Сальерно ( David Salierno ) "Savvy Solutions for Small Audit Shops", опубликованной в октябрьском (2003 г.) номере журнала "Внутренний аудитор" (INTERNAL AUDITOR – издание Международного Института внутренних аудиторов, TheIIA), представляются весьма полезными и актуальными для кредитных организаций, встречающих ограничения по организации эффективной работы служб внутреннего контроля (внутреннего аудита) небольшой штатной численностью (например, 1-5 чел.).
          Приведено краткое содержание статьи на русском языке и полный текст статьи на англ. языке. Подписаться на журнал INTERNAL AUDITOR можно через российский Институт внутренних аудиторов www.iia-ru.ru и на сайте TheIIA www.theiia.org.


          В дополнение к этому материалу рекомендуется использовать "Пособие по внутреннему аудиту для коммерческих банков", подготовленное в рамках проекта ТАСИС "Содействие реформе бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе" и размещенное для открытого доступа на интернет-сайте проекта (в настоящее время этот интернет-сайт не работает). "Пособие" состоит из двух томов ("МСФО в России", "Вестник АРБ", 2002, №4).

          Том 1 посвящен внутренним вопросам банковской службы внутреннего аудита и описывает методику управления такой службой.

          Том 2 "Пособия" состоит из трех разделов. Это сделано для того, чтобы его можно было использовать как практическое пособие в ходе работы. Том 2 должен стать справочником при проведении проверок - как подразделений головного офиса, так и филиалов. В разделе III тома 2 приведены списки контрольных вопросов, которыми аудитор может воспользоваться в ходе проверки. Можно сказать, что раздел III тома 2 – это практическое руководство внутреннего аудитора.

          Текст Пособия размещен на Банкир.Ру

          здесь http://dom.bankir.ru/showpost.php?p=729775&postcount=39 (том 1)

          и здесь http://dom.bankir.ru/showpost.php?p=729781&postcount=41 (том 2)

          Успехов!
          Последний раз редактировалось DenM; 05.04.2006, 19:39.
          DenM, CIA

          Модератор форумов

          Комментарий


          • #6
            Dimson нигде - самому составить
            как базу советую использовать методические рекомендации и формы, которыми пользуются ваши аудиторы - поговорите с ними
            у ФБК толковая база есть - только это не реклама, господа модераторы, это просто совет

            Комментарий


            • #7
              вот еще полезное пособие - тестовая версия комп.программы для ВА
              здесь http://www.auditnet.ru/developments/ia
              обсуждение подобных программ вообще http://dom.bankir.ru/showthread.php?t=32752
              DenM, CIA

              Модератор форумов

              Комментарий


              • #8
                чего нет в методичках - можно поискать в статьях.
                если кто не знает - в Аналитике на Банкир.Ру есть раздел СВК
                http://bankir.ru/analytics/svk
                DenM, CIA

                Модератор форумов

                Комментарий


                • #9
                  The Audit Committee Handbook, Braiotta Louis
                  Fourth Edition, 2004

                  никому не надо такое?

                  Written to help audit committees plan their agendas and achieve their mission in corporate governance, The Audit Committee Handbook helps professionals:
                  Understand the role and responsibilities of the audit committee with a general update and reality check on auditing cycle activities
                  Identify the developments that impact audit committee practices and the latest techniques and strategies for committee meetings
                  Develop a repertoire of effective strategies to help the board of directors discharge its fiduciary responsibility to the stockholders
                  Prepare a periodic assessment of professional development activities and an informed review of both audit processes and financial reporting processes

                  п.с. на компе у меня валяется в эл. виде
                  Последний раз редактировалось DenM; 17.05.2007, 08:25.
                  Понимание приходит с опытом…
                  С Уважением, Игорь

                  Комментарий


                  • #10
                    При составлении Программ помимо всего прочего я использую книги (помогают грамотно составить Заключение)
                    - М.С. Шидловская "Банковский надзор и аудит" 2003 г.(она правда издательста белорусского, и по их нормативки, но кое-что можно взять)
                    - "Аудит кредитных организаций" под ред. Ширинской З.Г., Мамоновой И.Д., 2005 г.

                    Комментарий


                    • #11
                      Не имею права не поделиться ссылочкой. Хоть на английском и не про банки, но тем не менее.

                      Качаете Audit Guides и наслаждаетесь :-)

                      http://www.management-audit.com/html/downloads.html

                      Удачи!
                      Последний раз редактировалось Dimson; 08.05.2007, 13:56.
                      Лучше ничего не делать, чем делать вредное.

                      Комментарий


                      • #12
                        никому не надо такое?

                        Written to help audit committees plan their agendas and achieve their mission in corporate governance, The Audit Committee Handbook helps professionals:
                        Understand the role and responsibilities of the audit committee with a general update and reality check on auditing cycle activities
                        Identify the developments that impact audit committee practices and the latest techniques and strategies for committee meetings
                        Develop a repertoire of effective strategies to help the board of directors discharge its fiduciary responsibility to the stockholders
                        Prepare a periodic assessment of professional development activities and an informed review of both audit processes and financial reporting processes

                        п.с. на компе у меня валяется в эл. виде


                        Ну ка скинь мне на почту пожалуйтса - avalanche_83@mail.ru
                        Cпасибо большое!

                        Комментарий


                        • #13
                          Сообщение от Fallen Посмотреть сообщение
                          никому не надо такое?

                          Written to help audit committees plan their agendas and achieve their mission in corporate governance, The Audit Committee Handbook helps professionals:
                          Understand the role and responsibilities of the audit committee with a general update and reality check on auditing cycle activities
                          Identify the developments that impact audit committee practices and the latest techniques and strategies for committee meetings
                          Develop a repertoire of effective strategies to help the board of directors discharge its fiduciary responsibility to the stockholders
                          Prepare a periodic assessment of professional development activities and an informed review of both audit processes and financial reporting processes

                          п.с. на компе у меня валяется в эл. виде


                          Ну ка скинь мне на почту пожалуйтса - avalanche_83@mail.ru
                          Cпасибо большое!
                          лови
                          Понимание приходит с опытом…
                          С Уважением, Игорь

                          Комментарий


                          • #14
                            Сообщение от telefunkin Посмотреть сообщение
                            лови
                            Это я вот про что! Если несложно - файлик на nanayla@ya.ru
                            Благодарю.

                            Комментарий


                            • #15
                              Интересные материалы
                              http://www.banks2ifrs.ru/ru/docs/?gid=1807

                              Проект "Обучение персонала Центрального банка - Этап III"
                              Банковский надзор. Европейский опыт и российская практика (2006)
                              Пособие, подготовленное в рамках проекта EC "Обучение персонала Центрального банка - Этап III" banking_supervision[1].rus.zip

                              Проект "Содействие реформе бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе"
                              Внутренний аудит Пособие для российских коммерческих банков (2 тома) Internal_Audit_Manual_-_Rus.ZIP

                              МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЙ ПОДХОД К РАЗВИТИЮ IT_solutions_-_Rus.ZIP
                              Глоссарий терминов (3 документа) Glossaries.ZIP

                              ПОДХОД К ФИНАНСОВОМУ УПРАВЛЕНИЮ Financial_Management__rus.ZIP

                              Каталог управленческой отчетности для высшего руководства банков Management_Reports_Rus.zip
                              DenM, CIA

                              Модератор форумов

                              Комментарий


                              • #16
                                Институт внутренних аудиторов (ИВА) представляет для обсуждения профессионального сообщества перевод на русский язык обновленной версии Определения внутреннего аудита, Кодекса этики и Международных стандартов профессиональной практики внутреннего аудита (Стандартов).
                                http://www.iia-ru.ru/files/documents...20perevoda.pdf

                                Перевод осуществлен Институтом внутренних аудиторов при методической поддержке Экономико-правовой школы ФБК (ЭПШ ФБК).

                                Представляя перевод на обсуждение до его официального вступления в силу с 1 января 2009 года, ИВА ставит целью:
                                - познакомить русскоязычную аудиторию с практикой внутреннего аудита, опирающейся на опыт более чем 70 000 сертифицированных внутренних аудиторов, работающих по всему миру;
                                - утвердить терминологию, позволяющую адекватно описать многообразную практику внутреннего аудита, сложившуюся в русскоязычной среде за последние несколько лет;
                                - подготовить русскоязычную аудиторию к тематике и формулировкам, которые будут использоваться в русском переводе экзаменов CIA, CFSA, CCSA и CGAP.

                                Обращаем внимание на то, что несмотря на отсутствие серьезных смысловых изменений, текст Стандартов подвергся существенной переработке как в оригинале, так и в переводе на русский язык. В отличие от Стандартов, Определение внутреннего аудита и Кодекс этики не претерпели существенных изменений, однако были внесены некоторые уточнения в русский перевод. ИВА активно сотрудничает с The IIA по подготовке русского перевода всех документов, входящих в Основы международной профессиональной практики (ОМПП) внутреннего аудита, а также экзаменов CIA, CFSA, CCSA и CGAP. До конца года планируется завершение перевода новой версии Практических указаний (Practice Advisories), также являющихся частью ОМПП.

                                В процессе перевода ОМПП и подготовки их к публикации Институт внутренних аудиторов проводит активные консультации с сертифицированными и практикующими внутренними аудиторами – членами ИВА, другими специалистами, и искренне благодарит их за ценные замечания и предложения. Особую благодарность Институт внутренних аудиторов выражает ЭПШ ФБК за методическую помощь в подготовке к публикации данного документа.

                                Совершенствование перевода Основ международной профессиональной практики происходит на постоянной основе. ИВА приветствует предложения своих членов и других заинтересованных сторон по уточнению перевода ОМПП. Предложения по уточнению перевода (со ссылкой на номер Стандарта) следует направлять на электронный адрес certification@iia-ru.ru или в письменном виде по адресу:

                                125167, г. Москва, Нарышкинская аллея, д. 5, стр. 1
                                Институт внутренних аудиторов
                                Алексею Тихомирову, CIA, CISA
                                DenM, CIA

                                Модератор форумов

                                Комментарий


                                • #17
                                  Эх, туда бы и нас отправили подучиться

                                  20 March 2008 - Eurosystem and Bank of Russia launch cooperation programme in the areas of banking supervision and internal audit
                                  The Eurosystem – comprising the European Central Bank (ECB) and the 15 national central banks of the euro area – and the Central Bank of the Russian Federation (Bank of Russia) launched today a three-year cooperation programme in the areas of banking supervision and internal audit. The banking supervision component of the programme will aim at enhancing the institutional capacity of the Bank of Russia to maintain the stability of the Russian banking system. It will focus on the transition of the Russian banking system to the Basel II principles, drawing on the experience of the Basel II implementation in the European Union. The internal audit component of the programme will aim to support the Bank of Russia’s risk-based internal audit function, through training by and consultations with the experts of the Eurosystem.

                                  The programme was announced today in Moscow by Lucas D. Papademos, Vice-President of the ECB, Gennady G. Melikyan, First Deputy Chairman of the Bank of Russia and Marc Franco, Head of the European Commission Delegation to Russia. The European Union has assigned €3 million to the programme within the framework of the EU-Russia cooperation programme.

                                  The implementation of the programme will start on 1 April 2008. From the Eurosystem, the programme will involve the ECB as well as the Deutsche Bundesbank, the Bank of Greece, the Banco de España, the Banque de France, the Banca d’Italia, De Nederlandsche Bank, the Oesterreichische Nationalbank and Suomen Pankki – Finlands Bank.
                                  http://www.ecb.europa.eu/press/pr/da...080320.en.html
                                  DenM, CIA

                                  Модератор форумов

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    http://bankir.ru/analytics/svk/1875485
                                    Внутренний аудит. Некоторые пути его развития

                                    В настоящее время одним из оснований для отзыва лицензии у коммерческих банков служит неадекватная работа подразделений, ответственных за внутренний аудит. Автором рассматривается возможность проверки больших объемов информации путем применения аудитором репрезентативного выборочного метода, хотя на практике в отечественном аудите в основном используется направленный отбор информации, что объясняется простотой реализации.
                                    Н.Е. Васильева. "Bнутренний контроль в кредитной организации" №1/2009.
                                    DenM, CIA

                                    Модератор форумов

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      извините если не в той теме.

                                      о выпуске новой книги Формирование подразделения внутреннего аудита в российском банке
                                      из рассылки"...Данная книга является образцом продвинутого подхода к формированию подразделения внутреннего аудита в кредитной организации

                                      Есть отзывы об этой книги, помогает она выстраивать работу внутреннего контроля? Заранее спасибо за ответы!
                                      Последний раз редактировалось DenM; 05.05.2009, 16:30.
                                      Жизнь всегда богаче, чем наше предоставление о ней

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        ОСАНИК, мне тоже пришла рассылка с выдержками из книги. Не восхитило, честно говоря.
                                        DenM, CIA

                                        Модератор форумов

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          ОСАНИК, то же
                                          отправлено в спам
                                          In God we trust.And we screen everithing else.

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            DenM,
                                            Sju, Спасибо большое!
                                            не буду заострять внимание.
                                            Жизнь всегда богаче, чем наше предоставление о ней

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              См. в приложении файлы с актуальными рекомендациями по управлению рисками и контролю в банках.
                                              Документы сделаны в Казахстане, но вполне нашим банкам подходят.
                                              DenM, CIA

                                              Модератор форумов

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Сообщение от DenM Посмотреть сообщение
                                                См. в приложении файлы с актуальными рекомендациями по управлению рисками и контролю в банках.
                                                Документы сделаны в Казахстане, но вполне нашим банкам подходят.
                                                а не сравнивали с нашей нормативкой,
                                                может это их вариант перевода Базеля?
                                                Жизнь всегда богаче, чем наше предоставление о ней

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  ОСАНИК, именно так.+ COSO ERM. Только наши ЦБ не просто перевелИ, а еще и свою интерпретацию дали. Получили уродца. А казахи просто перевели и свели в единый документ.
                                                  DenM, CIA

                                                  Модератор форумов

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Сообщение от DenM Посмотреть сообщение
                                                    ОСАНИК, именно так.+ COSO ERM. Только наши ЦБ не просто перевелИ, а еще и свою интерпретацию дали. Получили уродца. А казахи просто перевели и свели в единый документ.
                                                    ок спасибо за информацию, будем изучать.
                                                    Жизнь всегда богаче, чем наше предоставление о ней

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Overview of Banking Internal Auditing in Europe
                                                      DenM, CIA

                                                      Модератор форумов

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Уважаемые коллеги!
                                                        Информируем вас о завершении перевода на русский язык Практических указаний (Practice Advisories) в редакции, действующей по состоянию на 01.08.2009.
                                                        Практические указания были переведены на русский язык впервые совместно с ЭПШ ФБК.
                                                        Практические указания являются одной из важнейших составных частей Международных основ профессиональной практики (МОПП) (IPPF, International Professional Practice Framework).
                                                        В ходе подготовки проекта перевода Практических указаний были уточнены также тексты Определения (Definition), Кодекса этики (Code of Ethics), Международных профессиональных стандартов внутреннего аудита (Стандарты) (Standards, International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing), введенных в действие с 1 января 2009 года, которые размещены на главной странице сайта Института.
                                                        Перевод Практических указаний, а также английский текст размещены на сайте Института в области "Для членов Института" на стр. http://www.iia-ru.ru/for_members/practice_advisories/.

                                                        Содержание концепции, формирующей нормативную базу, пропагандируемую Институтом внутренних аудиторов, включает только официальные документы (authoritative guidance), разработанные международными техническими комитетами Института с соблюдением надлежащих процедур. Нормативные документы делятся на две категории:

                                                        Обязательные для применения. Эта категория требует обязательного соответствия содержащимся в ней принципам. При этом само руководство разрабатывается в рамках специальной процедуры, предполагающей общественное обсуждение. Соответствие принципам, установленным в обязательной части руководства, является важнейшим условием для профессиональной деятельности в сфере внутреннего аудита.

                                                        Настоятельно рекомендуемые. Соответствие таким положениям настоятельно рекомендуется. При этом само руководство разрабатывается Институтом. В нем описываются способы эффективного применения Кодекса этики и Международных стандартов профессиональной практики внутреннего аудита.

                                                        Обязательные для применения руководства состоят из:
                                                        - Определения внутреннего аудита;
                                                        - Кодекса этики; и
                                                        - Стандартов.

                                                        Соответствие положениям, сформулированным в обязательном для применения руководстве, является необходимым условием выполнения внутренними аудиторами своих обязанностей. В Кодексе этики говорится о том, что внутренние аудиторы должны оказывать услуги по внутреннему аудиту в соответствии со Стандартами. Под "внутренними аудиторами" понимаются члены Института, обладатели профессиональных сертификатов Института или кандидаты на их получение и те, кто оказывает соответствующие услуги в рамках Определения профессии внутреннего аудитора. Обязательные руководства предназначены для применения как физическими лицами, так и организациями, предоставляющими услуги по внутреннему аудиту.

                                                        Настоятельно рекомендуемые руководства включают:
                                                        - Заявления о позиции
                                                        - Практические указания
                                                        - Практические руководства

                                                        Настоятельно рекомендуемые руководства не являются обязательными, хотя они утверждены Институтом и разработаны Институтом и/или техническими комитетами Института с соблюдением надлежащих процедур. Такие руководства разработаны для того, чтобы предоставить аудиторам широкий спектр способов и решений для соответствия требованиям руководств, обязательных к применению. Настоятельно рекомендуемые руководства не предполагают предоставления точных ответов на конкретные специфические вопросы, но предназначены для использования в качестве общего руководства. Институт рекомендует в любых специфических конкретных ситуациях обращаться за рекомендациями к независимым экспертам. Данные руководства предназначаются для применения компетентными внутренними аудиторами при выражении ими профессионального суждения.

                                                        МОПП (IPPF) теперь состоит из следующих элементов:
                                                        http://www.iia-ru.ru/inner_auditor/d...nternal_audit/
                                                        Последний раз редактировалось DenM; 22.01.2010, 21:42.
                                                        DenM, CIA

                                                        Модератор форумов

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          The internal audit function in banks - final document
                                                          June 2012

                                                          http://www.bis.org/publ/bcbs223.htm

                                                          файл http://www.bis.org/publ/bcbs223.pdf

                                                          The Basel Committee on Banking Supervision is issuing this revised supervisory guidance for assessing the effectiveness of the internal audit function in banks, which forms part of the Committee's ongoing efforts to address bank supervisory issues and enhance supervision through guidance that encourages sound practices within banks. The document replaces the 2001 document Internal audit in banks and the supervisor's relationship with auditors. It takes into account developments in supervisory practices and in banking organisations and incorporates lessons drawn from the recent financial crisis.

                                                          The document builds on the Committee's Principles for Enhancing Corporate Governance which require banks to have an internal audit function with sufficient authority, stature, independence, resources and access to the board of directors. Independent, competent and qualified internal auditors are central to sound corporate governance.

                                                          The document is based on 20 principles, organised in three sections:
                                                          A) Supervisory expectations relevant to the internal audit function,
                                                          B) The relationship of the supervisory authority with the internal audit function, and
                                                          C) Supervisory assessment of the internal audit function.

                                                          This approach seeks to promote a strong internal audit function within banking organisations. It also encourages bank internal auditors to comply with and to contribute to the development of national and international professional standards and it promotes due consideration of prudential issues in the development of internal audit standards and practices. An annex to the consultative document details responsiblities of a bank's audit committee.

                                                          Full text (PDF 29 pages, 184kb)
                                                          bcbs223.pdf
                                                          DenM, CIA

                                                          Модератор форумов

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Новый документ нормативно-методического характера. Не для банков сделано как основной аудитории, но очень даже можно использовать и в нашем деле.

                                                            http://www.rosim.ru/press/226406
                                                            Приказом Росимущества от 04.07.2014 № 249 утверждены Методические рекомендации по организации работы внутреннего аудита в акционерных обществах с участием Российской Федерации.
                                                            Вложения
                                                            Последний раз редактировалось DenM; 28.07.2014, 13:02.
                                                            DenM, CIA

                                                            Модератор форумов

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X