22 октября, понедельник 06:45
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Может ли быть в филиале Банка система органов внутреннего контроля?V

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Может ли быть в филиале Банка система органов внутреннего контроля?V

    Специалисты по внутреннему контролю, подскажите, пожалуйста, может ли быть в филиале Система внутреннего контроля?
    Такой странный вопрос возник в связи со следующим: открываем филиал, в положении о нем д.б. обязательно положения о Службе внутреннего контроля.
    Но в систему органов ВК Банка у нас входят управляющий филиалом, Гл. бухгалтер филиала.
    Так вот образуют ли эти органы в совокупности Систему ВК филиала?
    Инужно ли эту систему об-но в Уставе прописывать?
    Заранее всем спасибо за ответы!

  • #2
    система органов - это я не понял, что такое. просто напишите, кто осуществляет ВК в филиале
    обязательно положения о Службенаверное, нужно про систему? а не про службу там писать.
    если у вас и в филиале служба такая есть - тогда конечно, нужно добавить и про нее.
    в Уставе банка в целом про филиал вообще можно не писать ничего подробного.
    DenM, CIA

    Модератор форумов

    Комментарий


    • #3
      но в 109-И четко написано - в положении о филиале д.б. сведения о СЛУЖБЕ ВК филиала.
      а в Систему ВК Банка входят Управляющий филиалом и Гл. бух филиала помимо ес-но прочих органов по 242-П.
      но не может же быть 2 СИСТЕМЫ ВК: одна в головном офисе, др. в филиале!

      Комментарий


      • #4
        НАФ
        Система внутреннего контроля - это совокупность контрольных процедур (причем на всех уровнях). И такая система должна быть везде и в кредитной организации и в ее филиалах. Соответственно, опишите, кто осуществляет и с какой периодичностью внутренний контроль в филиале. Это не только руководство но и руководители подразделений и т.п. Напишите типа так

        1. Филиал предоставляет в Банк отчетность по формам, в порядке и в сроки, установленные Банком.
        Отчетность (отчетная документация) предоставляется филиалом в территориальные учреждения Банка России, иные государственные органы в форме, порядке и сроки, установленные законодательством и иными нормативными правовыми актами.
        2. Ревизии и тематические проверки деятельности филиала осуществляются Контрольно-ревизионной службой Банка, действующей на основании соответствующего Положения, в порядке, установленном Банком, а так же ...
        3. Надзор за деятельностью филиала осуществляется Банком России в лице его территориальных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России.
        4. Деятельность филиала может явиться объектом проверки аудиторской организации, имеющей в соответствии с законодательством Российской Федерации лицензию на осуществление таких проверок и договор с Банком.

        Если Вы про самостоятельную службу внутреннего контроля в филиале, то см. Письмо Банка России от 07.10.99 № 289-Т “О мерах по повышению уровня внутреннего контроля в банках” Там явно указано на недостаток, что служба внутреннего контроля не создавалась в филиалах кредитной организации.
        Последний раз редактировалось Needful; 26.08.2004, 20:53.
        With best personal regards.

        Комментарий


        • #5
          Needful, спасибо Вам огромное за ответ!

          Комментарий


          • #6
            1. Не стоит путать СИСТЕМУ внутреннего контроля со СЛУЖБОЙ внутреннего контроля.
            Система внутреннего контроля - совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации, настоящим Положением, учредительными и внутренними документами кредитной организации.(п.1.1. Положения 242-П)
            При этом Служба ВК входит в состав системы ВК:
            2.2. Внутренний контроль должны осуществлять в соответствии с полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами кредитной организации:
            органы управления кредитной организации, предусмотренные статьей 11.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности";
            ревизионная комиссия (ревизор);
            главный бухгалтер (его заместители) кредитной организации;
            руководитель (его заместители) и главный бухгалтер (его заместители) филиала кредитной организации;
            подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами кредитной организации, включая:
            2.2.1. Службу внутреннего контроля (внутреннего аудита) (далее - служба внутреннего контроля) - структурное подразделение кредитной организации, осуществляющее деятельность в соответствии с требованиями главы 4 настоящего Положения.
            2. В Инструкции 109-И четко закреплено, что "положение о филиале, содержащее полное и сокращенное наименования филиала, сведения о его местонахождении (адресе), перечень банковских операций и сделок, право на осуществление которых делегировано этому филиалу, сведения о службе внутреннего контроля филиала".

            Когда мы направляли на рассмотрения новые редакции положений о филиалах именно на соблюдение данного требования 109-И было укзаано МГТУ - положение должно содержать сведения о службе ВК филиала.
            То, что есть лица, входящие в систему внутреннего контроля банка, не означает, что таковые входят в состав службы внутреннего контроля филиала.
            Последний раз редактировалось Fictum; 07.09.2004, 10:13. Причина: Опечатка

            Комментарий


            • #7
              Fictum, а Вы не могли бы поделиться главой о СВК филиала в Положении о филиале? Мой мейл: fna77@mail.ru
              Как я поняла Вы положение согласовали уже?
              Мое мнение полностью совпадает с Вашим.
              В Уставе д.б. указана Система ВК, где перечислены все органы в т.ч. и филиала, а в положение описываем только Службу ВК, в соответствии со 109-И.
              Но наша Служба ВК считает что система ВК есть своя в филиале, и состоит из Глав. буха филиала, СВК филиала, Ответственного работника по легализации.

              Комментарий


              • #8
                НАФ да согласовали, поделюсь, высылаю.
                Полагаю, они не правы, в филиале есть руководители/сотрудники, которые входят непосредственно в состав системы внутреннего контроля банка.

                Комментарий


                • #9
                  Уважаемые коллеги! Подскажите, кем должны утверждаться и с кем должны согласовываться должностные инструкции начальника СВК филиала и иных работников СВК филиала? Нужно ли эти инструкции согласовывать с Правлением Банка или управляющим филиала?
                  Мне кажется что эти инструкции согласовываются с начальником СВК банка (т.к. они подчиняются ему непосредственно) и утверждаются Советом директоров Банка.
                  заранее всем спасибо за ответы!

                  Комментарий


                  • #10
                    НАФ
                    Моя должностная утверждена руководителем СВК банка.
                    Не думаю, что ее нужно утверждать Советом директоров - инструкции все-таки готовятся непосредственным руководителем, который по п.4.7.2 есть руководитель СВК.
                    По той же причине не думаю, что нужно согласование с управляющим - все-таки независимость СВК на местах от руководства на местах есть независимость
                    In God we trust, all others we audit

                    Комментарий

                    Пользователи, просматривающие эту тему

                    Свернуть

                    Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                    Обработка...
                    X