Рад приветствовать всех участников! С помощью уважаемых, бывалых формучан, а именно Allenka и НАЧОПЕРОТ, начал анализировать 101 форму, в динамике за 6 месяцев. Загрузил в Excel. Начал сначала самостоятельно строить самые простые для себя показатели, валюта баланса, депозиты физ. и юр. лиц (со сроками), МБК размещенные и привлеченные, выпущенные облигации и векселя. Но в процессе понял, что я много чего не знаю, и много могу не учесть именно по 101 форме! (Еще загрузил доступные формы 102,134,135). И на сайте cbr.ru нашел нужную мне упорядоченную структуру (предлагаемые ЦБРФ)! По следующей ссылке http://www.cbr.ru/analytics/bank_sys...&sid=ITM_33659
Хочу использовать предложенные разработочные таблицы:
1. Разработочная таблица для расчета группировок счетов главы А "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета
2. Разработочная таблица расчета группировок счетов раздела Б "Счета доверительного управления" Плана счетов бухгалтерского учета
3. Разработочная таблица для расчета группировок отдельных счетов раздела В "Внебалансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета
4. Разработочная таблица для расчета группировок счетов главы Г "Производные финансовые инструменты и срочные сделки" Плана счетов бухгалтерского учета
5. Разработочная таблица для расчета группировок символов "Отчета о прибылях и убытках кредитной организации"
6. Разработочная таблица для расчета группировок активов и финансовых инструментов, отражаемых на внебалансовых счетах, для анализа кредитного риска кредитной организации
7. Разработочная таблица для расчета группировок активов для анализа рыночного риска кредитной организации
Показатели, используемые для анализа финансового состояния кредитных организаций
Т.е ЦБРФ предлагает так называемые «Аналитические пакеты», которые можно посмотреть по структуре. Например: Аналитический пакет «Структурный анализ балансового отчета».
Рис. 1 «Структурный анализ балансового отчета»
Алгоритм составляющих показателей приведен в таблице 1 Разработочная таблица для расчета группировок счетов главы А "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета.
Кстати, не забыл я загрузить новый план счетов, который действует с 1 января 2013 года – 385 п.
Вернемся к таблице 1. Начинаются первые вопросы…
Если в этом моменте все понятно, например:
Рис. 2 Понятно
Суммировали указанные счета, и порядок, то следующие моменты вообще не понятны:
Рис. 3 Непонятно
Что это значит? Выделил желтым. Вижу что счет 30215 (Взносы в гарантийный фонд платежной системы, счет активный). А что значит буква А? Что значит /2 после счета?
Или
Что это значит? Выделил желтым так же А/3.3 ??? А3.4 ???
Еще есть такой момент:
32001+32101+319:323(02:04) Это значит, как я понял. 319 и 323 счет суммируется как 31902+31904+32302+32304, если я не ошибаюсь…
Подведу итог вопросов:
1) Первый вопрос по сути технический: как распознать моменты, которые я выделял на рисунках? См. выше
2) Кто либо из участников пользуется предложенной методикой оценки банков? С точки зрения практики, актуально? У кого какой опыт в этом плане? (Знаю, есть один банкир уважаемый, публичный – хороший человек, так он оценивает банки, по ключевым показателям, и этого ему достаточно, хотя может и не все секреты раскрывает )).
На самом деле вопросов, гораздо больше, так не хватает друга банкира – аналитика
Всем спасибо кто чем либо поможет.
Хочу использовать предложенные разработочные таблицы:
1. Разработочная таблица для расчета группировок счетов главы А "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета
2. Разработочная таблица расчета группировок счетов раздела Б "Счета доверительного управления" Плана счетов бухгалтерского учета
3. Разработочная таблица для расчета группировок отдельных счетов раздела В "Внебалансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета
4. Разработочная таблица для расчета группировок счетов главы Г "Производные финансовые инструменты и срочные сделки" Плана счетов бухгалтерского учета
5. Разработочная таблица для расчета группировок символов "Отчета о прибылях и убытках кредитной организации"
6. Разработочная таблица для расчета группировок активов и финансовых инструментов, отражаемых на внебалансовых счетах, для анализа кредитного риска кредитной организации
7. Разработочная таблица для расчета группировок активов для анализа рыночного риска кредитной организации
Показатели, используемые для анализа финансового состояния кредитных организаций
Т.е ЦБРФ предлагает так называемые «Аналитические пакеты», которые можно посмотреть по структуре. Например: Аналитический пакет «Структурный анализ балансового отчета».
Рис. 1 «Структурный анализ балансового отчета»
Алгоритм составляющих показателей приведен в таблице 1 Разработочная таблица для расчета группировок счетов главы А "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета.
Кстати, не забыл я загрузить новый план счетов, который действует с 1 января 2013 года – 385 п.
Вернемся к таблице 1. Начинаются первые вопросы…
Если в этом моменте все понятно, например:
Рис. 2 Понятно
Суммировали указанные счета, и порядок, то следующие моменты вообще не понятны:
Рис. 3 Непонятно
Что это значит? Выделил желтым. Вижу что счет 30215 (Взносы в гарантийный фонд платежной системы, счет активный). А что значит буква А? Что значит /2 после счета?
Или
Что это значит? Выделил желтым так же А/3.3 ??? А3.4 ???
Еще есть такой момент:
32001+32101+319:323(02:04) Это значит, как я понял. 319 и 323 счет суммируется как 31902+31904+32302+32304, если я не ошибаюсь…
Подведу итог вопросов:
1) Первый вопрос по сути технический: как распознать моменты, которые я выделял на рисунках? См. выше
2) Кто либо из участников пользуется предложенной методикой оценки банков? С точки зрения практики, актуально? У кого какой опыт в этом плане? (Знаю, есть один банкир уважаемый, публичный – хороший человек, так он оценивает банки, по ключевым показателям, и этого ему достаточно, хотя может и не все секреты раскрывает )).
На самом деле вопросов, гораздо больше, так не хватает друга банкира – аналитика
Всем спасибо кто чем либо поможет.
Комментарий