25 февраля, четверг 22:32
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Новый план счетов 385 п и сайт cbr.ru

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Новый план счетов 385 п и сайт cbr.ru

    Рад приветствовать всех участников! С помощью уважаемых, бывалых формучан, а именно Allenka и НАЧОПЕРОТ, начал анализировать 101 форму, в динамике за 6 месяцев. Загрузил в Excel. Начал сначала самостоятельно строить самые простые для себя показатели, валюта баланса, депозиты физ. и юр. лиц (со сроками), МБК размещенные и привлеченные, выпущенные облигации и векселя. Но в процессе понял, что я много чего не знаю, и много могу не учесть именно по 101 форме! (Еще загрузил доступные формы 102,134,135). И на сайте cbr.ru нашел нужную мне упорядоченную структуру (предлагаемые ЦБРФ)! По следующей ссылке http://www.cbr.ru/analytics/bank_sys...&sid=ITM_33659
    Хочу использовать предложенные разработочные таблицы:
    1. Разработочная таблица для расчета группировок счетов главы А "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета

    2. Разработочная таблица расчета группировок счетов раздела Б "Счета доверительного управления" Плана счетов бухгалтерского учета

    3. Разработочная таблица для расчета группировок отдельных счетов раздела В "Внебалансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета

    4. Разработочная таблица для расчета группировок счетов главы Г "Производные финансовые инструменты и срочные сделки" Плана счетов бухгалтерского учета

    5. Разработочная таблица для расчета группировок символов "Отчета о прибылях и убытках кредитной организации"

    6. Разработочная таблица для расчета группировок активов и финансовых инструментов, отражаемых на внебалансовых счетах, для анализа кредитного риска кредитной организации

    7. Разработочная таблица для расчета группировок активов для анализа рыночного риска кредитной организации

    Показатели, используемые для анализа финансового состояния кредитных организаций
    Т.е ЦБРФ предлагает так называемые «Аналитические пакеты», которые можно посмотреть по структуре. Например: Аналитический пакет «Структурный анализ балансового отчета».
    Нажмите на изображение для увеличения. 

Название:	1.jpg 
Просмотров:	1 
Размер:	61.7 Кб 
ID:	4169549
    Рис. 1 «Структурный анализ балансового отчета»
    Алгоритм составляющих показателей приведен в таблице 1 Разработочная таблица для расчета группировок счетов главы А "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета.
    Кстати, не забыл я загрузить новый план счетов, который действует с 1 января 2013 года – 385 п.
    Вернемся к таблице 1. Начинаются первые вопросы…
    Если в этом моменте все понятно, например:
    Нажмите на изображение для увеличения. 

Название:	2.jpg 
Просмотров:	1 
Размер:	12.0 Кб 
ID:	4169550
    Рис. 2 Понятно
    Суммировали указанные счета, и порядок, то следующие моменты вообще не понятны:
    Нажмите на изображение для увеличения. 

Название:	3.jpg 
Просмотров:	1 
Размер:	25.6 Кб 
ID:	4169551
    Рис. 3 Непонятно
    Что это значит? Выделил желтым. Вижу что счет 30215 (Взносы в гарантийный фонд платежной системы, счет активный). А что значит буква А? Что значит /2 после счета?
    Нажмите на изображение для увеличения. 

Название:	4.png 
Просмотров:	1 
Размер:	1.6 Кб 
ID:	4169552
    Или
    Нажмите на изображение для увеличения. 

Название:	5.jpg 
Просмотров:	1 
Размер:	18.2 Кб 
ID:	4169553
    Что это значит? Выделил желтым так же А/3.3 ??? А3.4 ???
    Еще есть такой момент:
    32001+32101+319:323(02:04) Это значит, как я понял. 319 и 323 счет суммируется как 31902+31904+32302+32304, если я не ошибаюсь…
    Подведу итог вопросов:
    1) Первый вопрос по сути технический: как распознать моменты, которые я выделял на рисунках? См. выше
    2) Кто либо из участников пользуется предложенной методикой оценки банков? С точки зрения практики, актуально? У кого какой опыт в этом плане? (Знаю, есть один банкир уважаемый, публичный – хороший человек, так он оценивает банки, по ключевым показателям, и этого ему достаточно, хотя может и не все секреты раскрывает )).
    На самом деле вопросов, гораздо больше, так не хватает друга банкира – аналитика 
    Всем спасибо кто чем либо поможет.

  • #2
    Прошу прощения за некорректное название темы! Изначально вопрос был другой! Позже тело вопроса трансформировал, а тему забыл поменять!

    Комментарий


    • #3
      Добрый день.
      Касательно вашего первого вопроса: A30215/2, A/3.3, A/3.4 - это строки из 110 формы.

      Комментарий


      • #4
        Сообщение от Sancho1289 Посмотреть сообщение
        Еще есть такой момент:
        32001+32101+319:323(02:04) Это значит, как я понял. 319 и 323 счет суммируется как 31902+31904+32302+32304, если я не ошибаюсь…
        32001+32101+31902+31903+31904+32002+32003+32004+32102+32103+32104+32202+32203+32204+32302+32303+32304
        Обратите внимание, что это старый расчет. с 01.01.2008 - 319:323(03:04)
        Но главное - понять принцип.

        Комментарий


        • #5
          1) А/3.3, А3.4. это показатели из 0409110 формы отчетности 2332-У. 110 формы ни где не найдешь, вариант есть смотреть данные показатели в публикуемой форме 0409806-0409808
          319:323 - это диапозон 319-320-321-322-323
          2) лично пока сильно не вникала, но видела

          Комментарий


          • #6
            Сообщение от Allenka Посмотреть сообщение
            1) А/3.3, А3.4. это показатели из 0409110 формы отчетности 2332-У. 110 формы ни где не найдешь, вариант есть смотреть данные показатели в публикуемой форме 0409806-0409808
            319:323 - это диапозон 319-320-321-322-323
            2) лично пока сильно не вникала, но видела
            Спасибо, Вам Аленка большое, что откликаетесь и всем тем, кто поддерживает беседу.
            Опять куча вопросов!
            1) Вот вы например знаете же, что А/3.3, А3.4 (при расчете средств для осуществления расчетов и клиринга) это из 110 формы… А я начинающий, где могу узнать все эти моменты, если бы вы мне не подсказали, я бы до сих пор и не знал. Неужели ЦБ не написал методички, пояснительной записки к разработочным таблицам которые он же предлагает! Может и есть такая методичка, справочник, да я не знаю…(по крайней мере, на сайте цб не встречал) Вопросы то остались, их еще много, именно по чтению тех счетов типа: 1А; А9.3 и т.д. Не буду же я по каждому счету спрашивать у формучан.
            2) Получается, что без 110 формы я не посчитаю некоторые показатели в Аналитическом пакете номер 1? Так как тогда анализировать банк по той методике которую ЦБ предлагает??? Когда доступные формы на сайте ЦБ 101,102, 134, 135? Вопрос: форм 101,102,134,135 хватает для полноценного анализа банка? Ведь информация должна быть доступная и оперативная! (к такой относиться только 101,102,134,135).
            3) Комм. Банки имеют преимущество в плане сбора информации? Т.е им 110 и другие формы достать проблем не составляет?
            По сути вопросы пока касаются в плане сбора, обработки достоверной и оперативной (та же 101 форма обновляется раз в месяц) информации. Не говоря уже о моделях, коэффициентах и т.д. Спасибо.

            Комментарий


            • #7
              1) я знаю,т.к. бывший отчетник. Каждый банк сам разрабатывает методику как ему оценивать кредитные организации из имеющейся информации + дополнительные факторы 254-П, 283-П
              2)для составления профессионального суждения для проверки данной информации достаточно
              3) нет, не имеют, кроме срока предоставления данной информации другими банками. Присылается стандартный набор и неболее.

              Комментарий


              • #8
                Сообщение от Sancho1289 Посмотреть сообщение
                Неужели ЦБ не написал методички, пояснительной записки к разработочным таблицам которые он же предлагает!
                Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"
                http://base.consultant.ru/cons/cgi/o...LAW;dst=106424
                1. Отчетность по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" ...
                2. Отчет составляется на основе "Разработочной таблицы для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" настоящего Порядка (далее - Разработочная таблица).

                <3> Для формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма) банками используются расшифровки балансовых счетов отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409110), первая цифра кода которых после символа "/" совпадает с номером статьи баланса. Например, запись "А/3.1" означает, что при формировании статьи "Средства в кредитных организациях" используется сумма всех корректировок, оканчивающихся на "/3.1", то есть: (А20321/3.1 + А30126/3.1 + А30226/3.1).

                Комментарий

                Обработка...
                X