5 декабря, четверг 18:28
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

ФАТКА (FATCA)

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • OEUC, конечно же вы ориентируетесь на нашу местную нормативку

    Комментарий


    • Сообщение от OEUC Посмотреть сообщение
      Добрый день! Я правильно Вас понял, что спрашивать GIIN-од необходимо у компаний, указанных в статье 1 Федерального закона от 28/06/2014 N 173-ФЗ: организации финансового рынка – кредитная организация, страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни, профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность, управляющий по договору доверительного управления имуществом, негосударственный пенсионный фонд, акционерный инвестиционный фонд, управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговая организация.

      Именно к этой точке зрения мы склоняемся, исходя из Указания № 3312-У (1-й параграф). Хотел бы найти подтверждение нашей точке зрения! Заранее благодарю!
      То, что мы будем запрашивать у клиентов, которые являются страховщиками, проф. участниками и проч. - это понятно, а вот у наших контрагентов, которые не являются нашими клиентами, но в то же время являются банками - например, те банки, с которыми у нас заключены генеральные договоры на осуществление валютно-обменных операций, МБК, либо ранее упомянутые банки, с которыми есть только обмен ключами...

      PS. Я из Беларуси, у нас и Закона-то своего пока нет

      Комментарий


      • Коллеги, кто-нибудь может поделиться методологией выявления FDAP-платежей? Я имею ввиду не общие слова, какой доход считаем FDAP, а конкретный алгоритм, позволяющей атоматизировать этот процесс?

        Заранее благодарю!!!

        Комментарий


        • Коллеги, кто подскажет, перерегистрация из статуса "Limited" в статус "PFFI" не считается ли новой регистрацией и соответственно не возникает ли обязанности нового уведомления ЦБ о факте данной регистрации?
          Первоначально зарегистрированы мы были до вступления в силу 173-ФЗ, ЦБ об этом уведомляли.

          Комментарий


          • Eug93, ИМХО будет считаться, т.к. в числе сведений есть статус КО. Я бы уведомил. Но т.к. порядка уведомления для регистрировавшихся после 1 июля еще нет, то можно не торопиться.

            Комментарий


            • babuk, а потом будет порядок, а 3 дня просрочены.... Позвонил в наше Управление ЦБ - они вообще не в курсе, говорят все мимо них проходит напрямую на Москву.

              Комментарий


              • Eug93, мы регистрировались после 1 июля и я тоже решил перестраховаться и направить уведомление. Везде (ТУ, МГТУ, ФНС, ФСФМ). Потом позвонили из МГТУ и сказали, что мы зря это сделали, т.к. порядка уведомления нет даже в проекте и они не знают что делать с этим. Решать вам.

                Комментарий


                • babuk, спасибо!

                  Комментарий


                  • Уважаемые коллеги! Кто как понимает п.5 173-ФЗ "Срок для предоставления клиентом по запросам организаций финансового рынка информации, идентифицирующей его в качестве клиента - иностранного налогоплательщика, а также согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган не может быть МЕНЕЕ пятнадцати рабочих дней со дня направления клиенту соответствующего запроса"?

                    Комментарий


                    • Сообщение от Мария2204 Посмотреть сообщение
                      Уважаемые коллеги! Кто как понимает п.5 173-ФЗ "Срок для предоставления клиентом по запросам организаций финансового рынка информации, идентифицирующей его в качестве клиента - иностранного налогоплательщика, а также согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган не может быть МЕНЕЕ пятнадцати рабочих дней со дня направления клиенту соответствующего запроса"?

                      Мария2204, это значит, что прежде чем признать клиента "отказником" со всеми вытекающими, финансовая организация должна отсчитать 15 рабочих дней с даты получения клиентом запроса информации для идентификации в качестве иностранного налогоплательщика.

                      Комментарий


                      • Коллеги, пожалуйста помогите...мы зарегистрировались 30.04.2014...уведомление в ЦБ пока не подавали, была в отпуске и не видела 173-ФЗ, что нам будет? совсем ужас, я так боюсь что штраф будет....
                        в уведомлении, что указать в страна нахождения и наименование ин.налог.органа?

                        Комментарий


                        • Marinka2011, вам нужно уведомить ЦБ по форме, описанной в указании 3311-У. Данным указанием штраф за просрочку не предусмотрен.

                          IRS - налоговая служба США, страна соответственно США

                          Комментарий


                          • Сообщение от babuk Посмотреть сообщение
                            Marinka2011, вам нужно уведомить ЦБ по форме, описанной в указании 3311-У. Данным указанием штраф за просрочку не предусмотрен.

                            IRS - налоговая служба США, страна соответственно США
                            спасибо вам большое, я сегодня так испугалась, что срок пропустили...ужас...
                            если есть возможность, подскажите пожалуйста где мне взять информацию: Классификация организации финансового рынка? У меня на главной странице есть ссылка: My Information (Part 1)

                            Комментарий


                            • Сообщение от babuk Посмотреть сообщение
                              Marinka2011, вам нужно уведомить ЦБ по форме, описанной в указании 3311-У. Данным указанием штраф за просрочку не предусмотрен.
                              Зато предусмотрен статьей 15.27.2 КОАП - на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей
                              Последний раз редактировалось kosh; 09.09.2014, 13:50.

                              Комментарий


                              • подскажите пожалуйста по какому адресу надо отправлять уведомление в ЦБ?

                                Комментарий


                                • kosh, это за неисполнение новых требований закона, т.е. на тех, кто регистрировался после 1 июля

                                  Комментарий


                                  • Marinka2011, позвоните вашему куратору в вашем ТУ и уточните

                                    Комментарий


                                    • Сообщение от babuk Посмотреть сообщение
                                      kosh, это за неисполнение новых требований закона, т.е. на тех, кто регистрировался после 1 июля
                                      Не согласен. П.2 статьи 15.27.2 устанавливает ответственность за "ненаправление организацией финансового рынка в уполномоченные органы либо направление с нарушением установленных порядка и сроков информации о регистрации такой организации финансового рынка в иностранном налоговом органе, совершенной в целях предоставления информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов".
                                      В данном случае порядок и сроки установлены Указанием от 07.07.14 №3311-У. Так что, ИМХО, штраф вполне реален.

                                      Комментарий


                                      • kosh, не буду спорить. Останусь при своём мнении.

                                        Комментарий


                                        • Сообщение от kosh Посмотреть сообщение
                                          Не согласен. П.2 статьи 15.27.2 устанавливает ответственность за "ненаправление организацией финансового рынка в уполномоченные органы либо направление с нарушением установленных порядка и сроков информации о регистрации такой организации финансового рынка в иностранном налоговом органе, совершенной в целях предоставления информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов".
                                          В данном случае порядок и сроки установлены Указанием от 07.07.14 №3311-У. Так что, ИМХО, штраф вполне реален.
                                          я позвонила в свое ТУ сказали, что нет и звонила Наумову А.Е., тоже сказал, что не должны...очень переживаю, огромная сумма, я не переживу этого, надеюсь обойдется

                                          Комментарий


                                          • Добрый день! подскажите пожалуйста. FATCA затрагивает только клиентов у которых открыты счета. Затрагивает ли FATCA клиентов которым выданы кредиты?

                                            Комментарий


                                            • Ruzana, ссудные счета не учитываются, но если клиент по критериям подходит под определение иностранного налогоплательщика, то он в любом случае должен быть "помечен" вами.

                                              Комментарий


                                              • спасибо

                                                Комментарий


                                                • Добрый день, никто не встречал, какой-нибудь Банк разместил уже положение по ФАТКA?

                                                  Комментарий


                                                  • Marinka2011, уже писали ранее в теме - http://www.vtb.ru/financial/fatca/
                                                    да и некоторые другие банки

                                                    вот только не положение, а критерии. Положение не нужно размещать.

                                                    Комментарий


                                                    • Коллеги, кто-нибудь уже стал проводить идентификацию prima facie (до 31.12.2014)? Правильно ли я понимаю, что ищем посредников и их подтверждаем по W-8IMY, или ищем тех у кого в коде деятельности классификация по справочникам иностранным. Или к России не применимо? Что это за зверь?

                                                      Комментарий


                                                      • Сообщение от Тандю Посмотреть сообщение
                                                        Коллеги, кто-нибудь уже стал проводить идентификацию prima facie (до 31.12.2014)? Правильно ли я понимаю, что ищем посредников и их подтверждаем по W-8IMY, или ищем тех у кого в коде деятельности классификация по справочникам иностранным. Или к России не применимо? Что это за зверь?

                                                        Тандю, вообще, к prima facie FFI относятся только QI. Если вы еще ведете счета в США (что маловероятно), то еще компании, имеющие определенные коды отраслевой классификации США.

                                                        Мы получили запросы от европейских партнеров и нескольких ВТБ (Россия + Европа). В запросе предлагалось заполнить либо W-8BEN-E, либо отдельный вопросник (аналог указанной формы).

                                                        Комментарий


                                                        • Уважаемый kvedmetskij, благодарю Вас за ответ!
                                                          Еще не могли бы Вы прояснить 2 момента:
                                                          1) почему IRS не интересуют финансовые организации с 10% владения американцем? А их только NFFE интересуют, где у американца от 10%. А если это, например, датский коммерческий банк, где у американца 10%? Например?
                                                          2) и еще почему интересуют только Passive NFFE? Например, смотрю схему Наумова, там у него только 10-процентных владельцев для Passive ищем. А где в самой Фатка (в налоговом кодексе) написано, что Active не подпадают?

                                                          Комментарий


                                                          • Сообщение от Тандю Посмотреть сообщение
                                                            Уважаемый kvedmetskij, благодарю Вас за ответ!
                                                            Еще не могли бы Вы прояснить 2 момента:
                                                            1) почему IRS не интересуют финансовые организации с 10% владения американцем? А их только NFFE интересуют, где у американца от 10%. А если это, например, датский коммерческий банк, где у американца 10%? Например?
                                                            2) и еще почему интересуют только Passive NFFE? Например, смотрю схему Наумова, там у него только 10-процентных владельцев для Passive ищем. А где в самой Фатка (в налоговом кодексе) написано, что Active не подпадают?

                                                            Тандю, все дело в целях FATCA (найти налоги от источников в США, которые обычно скрывают через пассивные инвестиционные схемы). Поэтому компании, которые большую часть прибыли получают от "активного" бизнеса не так интересны.

                                                            Финансовые институты просто выделяются в отдельную категорию и классифицируются как участники или неучастники. При этом доля владения американцем неважна: участник - все хорошо, неучастник - удерживаем 30% налог с облагаемых платежей.

                                                            В кодексе про активные нефинансовые организации написано тут

                                                            Комментарий


                                                            • Уважаемый kvedmetskij,
                                                              Спасибо огромное за всегда столь полезные разъяснения!

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X