НОСТРО, корректирующие выписки

[EkaterinaS]

Доброго времени суток!

Не могли бы Вы подсказать ссылку на документ ЦБ, в котором описывается порядок ведения НОСТРО? В частности меня интересуют корректирующие выписки, т.е. те, которые приходят вслед за основной выпиской НОСТРО, если эта основная была ошибочна. Хотелось бы узнать: корректирующая выписка полностью заменяет предыдущую выписку или только дополняет ее?

[EkaterinaS]

неужели ни у кого не бывает случаев повторного получения МТ950? как же действовать если их пришло две за день?

[hamster]

EkaterinaS,
Бывает. Никакими внешними нормами сие не регламентируется. Ибо это есть всего лишь какой-то глюк, причина коего случайна и посему отражена в учетной политике быть не может.
Действовать по обстоятельствам. В большинстве случаев обстоятельства подсказывают, что неверную выписку надо выкинуть и использовать новую, правильную. В случае сомнений консультироваться с приславшим выписку - типа что за хрень. Обычно получите тот же совет, который дан выше только что.

[RCNC2864]

документ ЦБ, в котором описывается порядок ведения НОСТРО Не существует.
корректирующие выписки это что?
Рассмотрим пример (у меня такая ситуация постоянно).
Мой банк держит в инобанке 2 счёта носто в одной валюте.
Инобанк должен провести операцию по одному из них, на котором есть остаток.
Вместо этого инобанк проводит операцию по другому счёту, где остатка нет. В результате я получаю выписку с остатком Debit.
Я отражаю это как овердрафт.
Приходит пора сдавать отчётность. И необходимо указать ставку по этому овердрафту. Но инобанк говорит: это была наша ошибка, на следующий день мы её исправили, никакого овердрафта не было, мы с вас ничего не взяли, выслали "корректирующие выписки". Но это же бред.
Выписка с дебетовым остатком была! И выбрасывать её никто не может.
Любой проверяющий скажет: "Дай мне выписку за эту дату!". А я ему скажу: а вот я её выкинул, вот вам "корректирующая". Бред.
На мой взгляд есть 2 выхода:
- отражать овердрафт и поступать, как я;
- составлять раккорд.
Где-то так

[Табула_Раса]

В корректирующей выписке от корр-та-нереза, как правило, корректирующая проводка имеет отличный код от обычных кредитовых и дебетовых записей. Проверяющим вполне достаточно объяснить, что код корректирущей проводки (RD или RC) есть ни что иное, как сторно.

[EkaterinaS]

Я так понимаю, все по-разному действуют в таких ситуациях и регламентирующего документа нет

Всем спасибо! Вы мне очень помогли!