21 октября, понедельник 05:05
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Бухучет аккредитивов по новым правилам 385-П вместо 302-п

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Сообщение от Юрий Санков Посмотреть сообщение
    Да. А в чем вопрос то?
    так все-таки 40901, как вы раньше ответили, или 40902?



    Сообщение от Юрий Санков Посмотреть сообщение
    Мое мнение, что учитывать надо то, за что банк несет финансовую ответственность. Если банк исполняющий, но не подтверждающий, то непонятно для чего учитывать на 91414? Нет обязательства платить по аккредитиву - нет и учета.
    Спасибо!

    Сообщение от Врачеватель Посмотреть сообщение
    Уточняю:
    "за исключением случаев, когда исполняющий банк прямо выразил на свое согласие и информировал об этом бенефициара" (Ст. 12а UCP 600).
    В подобном случае (хотя он редкий), учет будет аналогичен учету по подтвержденному аккредитиву.
    С уважением,
    Врачеватель
    Спасибо!

    Комментарий


    • Сообщение от Бали Посмотреть сообщение
      так все-таки 40901, как вы раньше ответили, или 40902
      Если тема ещё интересна.
      Мы для себя решили закрепить так (опираясь на косвенные указания в нормативных документах Банка России по обязательной отчётности ).

      • на счете 40901, если:
      - Банк выступает в качестве банка-эмитента, а в качестве исполняющего банка выступает банк-резидент;
      - Банк выступает в качестве исполняющего банка, а в качестве банка-эмитента выступает банк-резидент;
      - Банк выступает одновременно в качестве банка-эмитента и исполняющего банка, а получателем (бенефициаром) по аккредитиву является резидент.
      • на счете 40902, если:
      - Банк выступает в качестве банка-эмитента, а в качестве исполняющего банка выступает банк-нерезидент;
      - Банк выступает в качестве исполняющего банка, а в качестве банка-эмитента выступает банк-нерезидент;
      - Банк выступает одновременно в качестве банка-эмитента и исполняющего банка, а получателем (бенефициаром) по аккредитиву является нерезидент.

      Комментарий


      • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
        Если тема ещё интересна.
        Мы для себя решили закрепить так (опираясь на косвенные указания в нормативных документах Банка России по обязательной отчётности ).

        • на счете 40901, если:
        - Банк выступает в качестве банка-эмитента, а в качестве исполняющего банка выступает банк-резидент;
        - Банк выступает в качестве исполняющего банка, а в качестве банка-эмитента выступает банк-резидент;
        - Банк выступает одновременно в качестве банка-эмитента и исполняющего банка, а получателем (бенефициаром) по аккредитиву является резидент.
        • на счете 40902, если:
        - Банк выступает в качестве банка-эмитента, а в качестве исполняющего банка выступает банк-нерезидент;
        - Банк выступает в качестве исполняющего банка, а в качестве банка-эмитента выступает банк-нерезидент;
        - Банк выступает одновременно в качестве банка-эмитента и исполняющего банка, а получателем (бенефициаром) по аккредитиву является нерезидент.
        Да, тема еще интересна, спасибо.

        Вопрос по последней строке, если можно.
        Если Банк выступает одновременно в качестве банка-эмитента и исполняющего банка, мы используем 40902 только в случае deffered payment. А если платеж по предъявлении, вы тоже проводите его через 40902?
        Спасибо.

        Комментарий


        • Бали, не поняла идею. Если покрытие перечисляется принципалом до платежа Банка - оно зачисляется на 40902 и далее идёт бене с него. Если по какой-то причине не - тогда Банк платит с 47410/47431 и далее получает его возмещение от принципала (в рассрочку или без оной).

          PS. Выбор между 47410 и 47431 у нас аналогичен приведенным критериям к 40901/40902. И между 90907/90908 тоже.

          Комментарий


          • Коллеги, просветите, пожалуйста: мы банк-эмитент, и в нашу пользу выдаётся третьим банком безотзывное рамбурсное обязательство.
            Мы его учитываем на 91414 дополнительно к обязательству банка-эмитента?
            Или мы учитываем обязательство только рамбурсирующего банка на 91414?
            Или 91414 - на эмитента, а рамбурс на бухучёт не влияет вообще (что сомнительно, т.к. финобязательство перед нами ведь у него)?

            Заранее

            Комментарий


            • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
              Бали, не поняла идею. Если покрытие перечисляется принципалом до платежа Банка - оно зачисляется на 40902 и далее идёт бене с него. Если по какой-то причине не - тогда Банк платит с 47410/47431 и далее получает его возмещение от принципала (в рассрочку или без оной).

              PS. Выбор между 47410 и 47431 у нас аналогичен приведенным критериям к 40901/40902. И между 90907/90908 тоже.
              Ага, все понятно.
              Просто до этого про гарантированные вроде речь шла, поэтому меня смутило.
              Спасибо.

              Комментарий


              • Уважаемые коллеги! Требуется Ваша помощь. Как вы считаете, если аккредитив раскрывается в пользу третьего лица и получателем (третьим лицом) является банк, можно ли денежные средства перечислить напрямую со счета 40901 на счет 60322, или все же прогнать через счет клиента, как и прописано в корреспонденции счетов в 579-П.

                Комментарий


                • Добрый день,коллеги!

                  ​​​​​​Аккредитив с постфинансированием от зарубежного банка,мы являемся банком эмитентом. Наш клиент (аппликант)резидент,бенефициар-нерезидент и финансирующий банк зарубежный банк .

                  Предоставление зарубежным банком финансирование отрадается следующей проводкой

                  дт 47431 Кт 40902

                  Счёт 47431 это требования к аппликанту,счёт открывается в разрезе клиента,нашего аппликанта-резидента

                  Счёт 40902 это обязательства нашего банка перед зарубежным?тогда счёт нужно открывать на банк эмитент,рассматриваются отношения между двумя банками?

                  Прошу помочь,спасибо .

                  Комментарий

                  Пользователи, просматривающие эту тему

                  Свернуть

                  Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                  Обработка...
                  X