21 октября, понедельник 07:42
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Валютный контроль и аккредитив

Свернуть
Это важная тема.
X
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Валютный контроль и аккредитив

    Добрый день!
    размещала этот вопрос в разделе Валютных операций, но никто мне не ответил. Прошу Вашей помощи.
    Столкнулась в первый раз с аккредитивом. Имеется - экспортный, непотвержденный, безотзывный аккредитив выставленный в пользу нашего клиента. Клиент оформил ПС на экспорт в поле 6.2. указал НДАН и прописал, что расчеты по аккредитиву. Покрытия нам не перечислили, сидим ждем отгрузки клиента и других документов. Подскажите please как вы оформляете операции аккредитива по валютному контролю? Какой код указываете в справке о валютных операциях ? в качестве подтверждающего документа берете ГТД или что-то другое? Как отслеживаете сроки после затомаживания груза? Буду искренне благодарна за любую информацию.

  • #2
    Боюсь, что тут вам тем более не ответят. Во всех банках, где я работал за эти вопросы отвечал ОВК, к которому документарщики отношения не имеют...
    Всё сказанное мной - исключительно личное мнение

    Комментарий


    • #3
      Сообщение от Trefa Посмотреть сообщение
      Подскажите please как вы оформляете операции аккредитива по валютному контролю? Какой код указываете в справке о валютных операциях ? в качестве подтверждающего документа берете ГТД или что-то другое? Как отслеживаете сроки после затомаживания груза? Буду искренне благодарна за любую информацию.
      Операции по аккредитиву (то бишь платежи по нему в пользу вашего клиента) оформляем точно так же, как и любой платеж в пользу клиента-экспортера от нерезидента. Валюта заводится на транзитный валютный счет клиента, а дальше - обычная технология валютного контроля.

      1. В качестве подтверждающего документа берется ГТД, как и при расчетах без аккредитива, сроки представления Справки о подтверждающих документах - те же самые (15 календарных дней с даты выпуска);
      2. Код в Справке о валютной операции клиент проставляет сам, это код из 10-й группы. Вам только надо сверить на предмет "предоплата/постоплата". Т.е. сравнить дату выпуска на ГТД и дату зачисления на транзитный валютный счет при платеже по аккредитиву;
      3. Сроки после "затомаживания" груза (если Вы пишете про валютный контроль) отслеживает клиент. Если "не уследит" (представит в банк Справку о ПД позднее 15 календарных дней с даты выпуска) - попадет на штрафники, как и обычно.

      А таможне, условно говоря, малоинтересна форма расчетов по контракту. Ей для целей таможенного оформления безразличен способ зачисления экспортной выручки.
      Mina ainult õlu armastan! (rahva Eesti)

      Комментарий


      • #4
        Спасибо за помощь!

        Комментарий


        • #5
          Задавала вопрос в теме про 117-И. ответа нет.
          Подскажите, пожалуйста, Аккредитив в валюте в адрес нереза, покрытие списывается со счета клиента в день открытия.
          Вопрос: код ВО в справке
          1. авансовый в зависимости от вида товара
          2. 99021
          3. 99090

          Комментарий


          • #6
            Насколько поняла речь идет об импортном аккредитиве.
            В день списания покрытие нужна и справка о ВО с кодом 99021. В досье по ПС, соответственно, подкалывается и заявление аппликанта.
            Когда платеж будет списан с корсчета подкалывается еще и ACK. Вот, собственно, и все.

            Комментарий


            • #7
              А в rvk kontrakt когда вносить?

              Комментарий


              • #8
                Когда списываете покрытие со счета клиента заводите во вкладку "Операции" ( код 99021). Когда проходит оплата по корсчету заводите платеж в ведомость БК уже с реальным кодом по документам

                Комментарий


                • #9
                  Т.е. в PS клиента когда и с каким кодом заносим? а в базу данных по 117-и?

                  Комментарий


                  • #10
                    получается, что операцию 99021 заводим в "операции", когда списываем покрытие со счета клиента (что, соответственно, отражается в 664 форме).
                    Когда оплачиваем документы, операцию с кодом 10040/10080 или 21010 (исходя из реальных движений по контракту. Не исключено, что это вообще авансом может получиться, если груз идет издалека)) заносим в досье по ПС (причем в журнал ничего не пишем, клиент же не предоставлял никакие доки).

                    Иди я неправильно поняла Ваш вопрос?

                    Комментарий


                    • #11
                      Т.е. в базе по 117-и и в ф.664 датой списания со счета клиента и с кодом операции 99021
                      А в досье ПС с соответствующим кодом в день списания с корсчета?
                      А код откуда берем для досье, если справка только с 99021 в день списания со счета клиента?

                      Комментарий


                      • #12
                        не поняла про какую базу говорите.
                        А код для досье берете из реальных документов, представленных клиентом в отдел валютного контроля. Рассматривайте как обычный импортный платеж.

                        Комментарий


                        • #13
                          База данных по валютным операциям в соответствии с п.п. 1.17 Инструкции ЦБР от 15 июня 2004г. № 117-И

                          Сообщение от Ani Retak Посмотреть сообщение
                          реальных документов, представленных клиентом
                          вы же писали выше, что справка берется у клиента с кодом 99021. В момент платежа с к/счета опять просим справку с кодом ВО?

                          Комментарий


                          • #14
                            От клиента берете справку только один раз - вместе с заявлением. А в досье заносите сами. Ну неужели отдел валютного контроля не знает, какой код нужно будет поставить по платежу? От клиента справку брать нет смысла - этот платеж осуществляет банк. Чаще всего оплата по аккредитиву - оплата по факту. Если есть затруднения с кодированием операции, поясните что там такого, определимся с кодом вместе.

                            Комментарий


                            • #15
                              Сообщение от Ansha Посмотреть сообщение
                              База данных по валютным операциям в соответствии с п.п. 1.17 Инструкции ЦБР от 15 июня 2004г. № 117-И
                              Насколько я поняла базу эту ведете в ТБСВК Контракты. Тогда я уже писала, что в момент списания со счета клиента заносите во вкладку ОПЕРАЦИИ с кодом 99021. КОгда происходит платеж с корсчета заносите в досье по ПС с правильным кдом (исходя из доков, представленных клиентом по ПС).

                              Комментарий


                              • #16
                                Т.е., если мы исполняющий банк, то 2 операции: в момент открытия аккредитива 99021, а после предоставления документов с соответствующим кодом ВО
                                если исполняющим банком являемся не мы, то одновременно две операции по 99021 и ВО аванса

                                Комментарий


                                • #17
                                  да

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    спасибо

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Сообщение от Ansha Посмотреть сообщение
                                      Т.е., если мы исполняющий банк, то 2 операции: в момент открытия аккредитива 99021, а после предоставления документов с соответствующим кодом ВО
                                      если исполняющим банком являемся не мы, то одновременно две операции по 99021 и ВО аванса
                                      Неправильно.

                                      Для импорта - независимо от того, какой банк исполняющий, делается следующее:

                                      1. В день списания покрытия со счета клиента - в базу данных по валютным операциям (которая ведется исключительно по операциям по клиентским счетам, см. 117-И, п.1.17) включаем сие списание с кодом 99021 и направлением платежа 2. Справка о валютных операциях при этом с клиента не берется (т.к. данное списание идет в пользу банка на счет 47409/47410 и операцию можно считать собственной операцией банка);

                                      2. При совершении исполняющим банком платежа по аккредитиву в пользу нерезидента - платеж включается в ТБСВК (или rvk Контракты) с кодом валютной операции 11-й группы (11020/11050 и т.д). Срок ввода платежа в ТБСВК - не позднее 5 рабочих дней с даты совершения платежа (см. 258-П. п.3.3)
                                      Mina ainult õlu armastan! (rahva Eesti)

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        !Сергуня, Скажите, пожалуйста:
                                        1. если аккредитив открыт по контракту, по которому ПС не оформляется (контракт с представительством ин.фирмы на территории РФ), то в ТБСВК она вообще не попадает, а операция с кодом 13020 нигде не отражается: ни в базе, ни в ф.664?
                                        2. в ф.664 попадает месяцем списания с клиента с кодом 99021, а в ф.665 месяцем списания с корсчета с кодом 11-й группы?
                                        3. если подтверждающий-исполняющий банк наш банк-корреспондент и покрытие по аккредитиву списывается с нашего корсчета на спецсчет в момент добавления им подтверждения, то можем ли мы в этот момент добавлять информацию о платеже в ТБСВК или таки надо ждать момента исполнения, т.е. платежа в адрес нерезедента?

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Сообщение от Ansha Посмотреть сообщение
                                          !Сергуня, Скажите, пожалуйста:
                                          1. если аккредитив открыт по контракту, по которому ПС не оформляется (контракт с представительством ин.фирмы на территории РФ), то в ТБСВК она вообще не попадает, а операция с кодом 13020 нигде не отражается: ни в базе, ни в ф.664?
                                          2. в ф.664 попадает месяцем списания с клиента с кодом 99021, а в ф.665 месяцем списания с корсчета с кодом 11-й группы?
                                          3. если подтверждающий-исполняющий банк наш банк-корреспондент и покрытие по аккредитиву списывается с нашего корсчета на спецсчет в момент добавления им подтверждения, то можем ли мы в этот момент добавлять информацию о платеже в ТБСВК или таки надо ждать момента исполнения, т.е. платежа в адрес нерезедента?
                                          1. Мыслите правильно. Общее правило такое - в БДВО (и соответственно в отчетность по Ф664) включаются только операции по счетам клиентов. Операции по банковским счетам (47409/47410 и любым другим) ни в отчетность, ни в базу не включаются;
                                          2. Верно;
                                          3. Надо ждать извещения от исполняющего банка о дате платежа по аккредитиву в пользу нерезидента. В ТБСВК включаются только операции с нерезидентами по контракту с обязательным указанием даты совершения такой операции.
                                          Mina ainult õlu armastan! (rahva Eesti)

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            !Сергуня, И еще раз про справку: она при аккредитивной форме расчетов не берется ни в какой момент. В досье по ПС подшивается Заявление на открытие и уведомление банка-корреспондента о списании средств с к/с и все?

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Сообщение от Ansha Посмотреть сообщение
                                              !Сергуня, И еще раз про справку: она при аккредитивной форме расчетов не берется ни в какой момент.
                                              Справка для КВВО 99021 сродни Справке для КВВО 01030/01010/99020. Т.е. во всех случаях мы имеем собственную операцию банка с его клиентом.

                                              А на собственные операции банка действие гл.1 Инструкции 117-И не распространяется (см. п.1.1) в полном объеме. Про Справку пишут именно в гл.1 данной Инструкции.

                                              Сообщение от Ansha Посмотреть сообщение
                                              В досье по ПС подшивается Заявление на открытие и уведомление банка-корреспондента о списании средств с к/с и все?
                                              Мы прикалываем все, относящееся к аккредитиву (обычные ксерокопии оригиналов) - Заявление на открытие, текст аккредитива, любая переписка.

                                              Крайне желательно - наличие письма от клиента о внесении платежа по аккредитиву с конкретным КВВО. Ибо в ТБСВК (читай - в Ведомость Банковского Контроля) вся информация вносится на основании сведений, представленных клиентом (см. 258-П, п.3.3). Плюс ко всему - необходимо различать КВВО "предоплата/постоплата" (у них одна и та же группа ВО, но разные пятизначные коды). Ситуации бывают всякие - на момент совершения платежа по аккредитиву товар уже мог пройти таможенное оформление и у клиента на руках уже имеется ГТД.

                                              Т.е. в этом случае мы будем иметь по аккредитиву операцию с КВВО 11020 (а не 11050, как при предоплате).
                                              Mina ainult õlu armastan! (rahva Eesti)

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Сообщение от !Сергуня Посмотреть сообщение
                                                вся информация вносится на основании сведений, представленных клиентом
                                                это и смущало при отсутствии справки. Т.е. мы должны уведомить клиента, что совершен платеж, а затем клиент должен предоставить на письмо "просим отразить в ТБСВК по коду такому-то"?

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Сообщение от Ansha Посмотреть сообщение
                                                  это и смущало при отсутствии справки.
                                                  А при исполнении платежа Справки не может быть даже в теории. Справку завсегда несет клиент, когда операция проходит по его счету. А при платежах по аккредитиву расчеты осуществляются между банками, клиент об этом узнает позже всех.

                                                  Сообщение от Ansha Посмотреть сообщение
                                                  Т.е. мы должны уведомить клиента, что совершен платеж, а затем клиент должен предоставить на письмо "просим отразить в ТБСВК по коду такому-то"?
                                                  В подавляющем большинстве случаев мы так и делаем. Единственное исключение - когда все явно и очевидно прописано прямо в контракте и текст аккредитива не рассогласуется с текстом контракта (по крайней мере - в части сроков между датами поставки товара и платежа).

                                                  Тогда в ТБСВК смело можно вносить на основании сведений, указанных в контракте (контракт, как ни крути, также представлен клиентом). Но - по получении извещения исполняющего банка о произведенном платеже.
                                                  Mina ainult õlu armastan! (rahva Eesti)

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    !Сергуня, Спасибо

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      кто-нибудь может скинуть контракт где прописан экспортный аккредитив? меня интересуют условия оплаты и т.д

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        !Сергуня, подскажите, пожалуйста. Значит списываем с 40702 на 47409 с 99021. с 47409 на 301** 11020. А в ВБК то мы что заносим по ПС?

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Сообщение от Tuntel Посмотреть сообщение
                                                          !Сергуня, подскажите, пожалуйста. Значит списываем с 40702 на 47409 с 99021. с 47409 на 301** 11020. А в ВБК то мы что заносим по ПС?
                                                          Покрытие списываем со счета клиента по КВВО 99021 (на 47409).
                                                          Когда платим нерезу, тоо КВВО (11020 или 11050) в расчетном документе не указываем (платеж со счета 47409 - это собственная операция банка).

                                                          Но клиента то мы обязаны известить о платеже и взять с него комиссию за совершение платежа? Обязаны.
                                                          Значит пишем ему уведомление, берем комиссию и должны инфо о платеже внести в ТБСВК.

                                                          Проблема - с кодом (11020 - постоплата или 11050 - предоплата).

                                                          Вот клиент ответным письмо сей КВВО и должен уточнить. Вполне вероятно, что вместе с письмом он занесет также Справку о подтверждающих документах вместе с копией ГТД. Тогда в ТБСВК нужно проставлять платеж по аккредитиву с КВВО 11020 (если дата выпуска товара раньше, чем дата платежа).

                                                          Во всех иных случаях - на основании письма клиента платеж вносится в ТБСВК с КВВО 11050.

                                                          ЗЫ Есть еще детали по классификации товаров в ГТД (принадлежность к группам 16, 17 и 19 ТНВЭД). В зависимости от этого платежи при их вводе в ТБСВК кодируются как 11010 или 11030.
                                                          Mina ainult õlu armastan! (rahva Eesti)

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            модет кто отверить , что вообще подразумевает работа с аккредитивом. мы только начинаем, каковы основные нюансы. есть ПС, есть контакт, где прописано: клиент получает банковскую гарантию от нем. банка, затем делает аванс, потом мы даем аккредитив, подтвержденный первоклассным европейским банком. ЧТО ЭТО!!!!! УЖАС? мои действия?

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X