25 мая, понедельник 07:07
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Валютный контроль и аккредитив

Свернуть
Это важная тема.
X
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Валютный контроль и аккредитив

    Добрый день!
    размещала этот вопрос в разделе Валютных операций, но никто мне не ответил. Прошу Вашей помощи.
    Столкнулась в первый раз с аккредитивом. Имеется - экспортный, непотвержденный, безотзывный аккредитив выставленный в пользу нашего клиента. Клиент оформил ПС на экспорт в поле 6.2. указал НДАН и прописал, что расчеты по аккредитиву. Покрытия нам не перечислили, сидим ждем отгрузки клиента и других документов. Подскажите please как вы оформляете операции аккредитива по валютному контролю? Какой код указываете в справке о валютных операциях ? в качестве подтверждающего документа берете ГТД или что-то другое? Как отслеживаете сроки после затомаживания груза? Буду искренне благодарна за любую информацию.

  • #2
    Боюсь, что тут вам тем более не ответят. Во всех банках, где я работал за эти вопросы отвечал ОВК, к которому документарщики отношения не имеют...
    Всё сказанное мной - исключительно личное мнение

    Комментарий


    • #3
      Сообщение от Trefa Посмотреть сообщение
      Подскажите please как вы оформляете операции аккредитива по валютному контролю? Какой код указываете в справке о валютных операциях ? в качестве подтверждающего документа берете ГТД или что-то другое? Как отслеживаете сроки после затомаживания груза? Буду искренне благодарна за любую информацию.
      Операции по аккредитиву (то бишь платежи по нему в пользу вашего клиента) оформляем точно так же, как и любой платеж в пользу клиента-экспортера от нерезидента. Валюта заводится на транзитный валютный счет клиента, а дальше - обычная технология валютного контроля.

      1. В качестве подтверждающего документа берется ГТД, как и при расчетах без аккредитива, сроки представления Справки о подтверждающих документах - те же самые (15 календарных дней с даты выпуска);
      2. Код в Справке о валютной операции клиент проставляет сам, это код из 10-й группы. Вам только надо сверить на предмет "предоплата/постоплата". Т.е. сравнить дату выпуска на ГТД и дату зачисления на транзитный валютный счет при платеже по аккредитиву;
      3. Сроки после "затомаживания" груза (если Вы пишете про валютный контроль) отслеживает клиент. Если "не уследит" (представит в банк Справку о ПД позднее 15 календарных дней с даты выпуска) - попадет на штрафники, как и обычно.

      А таможне, условно говоря, малоинтересна форма расчетов по контракту. Ей для целей таможенного оформления безразличен способ зачисления экспортной выручки.
      Mina ainult õlu armastan! (rahva Eesti)

      Комментарий


      • #4
        Спасибо за помощь!

        Комментарий


        • #5
          Задавала вопрос в теме про 117-И. ответа нет.
          Подскажите, пожалуйста, Аккредитив в валюте в адрес нереза, покрытие списывается со счета клиента в день открытия.
          Вопрос: код ВО в справке
          1. авансовый в зависимости от вида товара
          2. 99021
          3. 99090

          Комментарий


          • #6
            Насколько поняла речь идет об импортном аккредитиве.
            В день списания покрытие нужна и справка о ВО с кодом 99021. В досье по ПС, соответственно, подкалывается и заявление аппликанта.
            Когда платеж будет списан с корсчета подкалывается еще и ACK. Вот, собственно, и все.

            Комментарий


            • #7
              А в rvk kontrakt когда вносить?

              Комментарий


              • #8
                Когда списываете покрытие со счета клиента заводите во вкладку "Операции" ( код 99021). Когда проходит оплата по корсчету заводите платеж в ведомость БК уже с реальным кодом по документам

                Комментарий


                • #9
                  Т.е. в PS клиента когда и с каким кодом заносим? а в базу данных по 117-и?

                  Комментарий


                  • #10
                    получается, что операцию 99021 заводим в "операции", когда списываем покрытие со счета клиента (что, соответственно, отражается в 664 форме).
                    Когда оплачиваем документы, операцию с кодом 10040/10080 или 21010 (исходя из реальных движений по контракту. Не исключено, что это вообще авансом может получиться, если груз идет издалека)) заносим в досье по ПС (причем в журнал ничего не пишем, клиент же не предоставлял никакие доки).

                    Иди я неправильно поняла Ваш вопрос?

                    Комментарий


                    • #11
                      Т.е. в базе по 117-и и в ф.664 датой списания со счета клиента и с кодом операции 99021
                      А в досье ПС с соответствующим кодом в день списания с корсчета?
                      А код откуда берем для досье, если справка только с 99021 в день списания со счета клиента?

                      Комментарий


                      • #12
                        не поняла про какую базу говорите.
                        А код для досье берете из реальных документов, представленных клиентом в отдел валютного контроля. Рассматривайте как обычный импортный платеж.

                        Комментарий


                        • #13
                          База данных по валютным операциям в соответствии с п.п. 1.17 Инструкции ЦБР от 15 июня 2004г. № 117-И

                          Сообщение от Ani Retak Посмотреть сообщение
                          реальных документов, представленных клиентом
                          вы же писали выше, что справка берется у клиента с кодом 99021. В момент платежа с к/счета опять просим справку с кодом ВО?

                          Комментарий


                          • #14
                            От клиента берете справку только один раз - вместе с заявлением. А в досье заносите сами. Ну неужели отдел валютного контроля не знает, какой код нужно будет поставить по платежу? От клиента справку брать нет смысла - этот платеж осуществляет банк. Чаще всего оплата по аккредитиву - оплата по факту. Если есть затруднения с кодированием операции, поясните что там такого, определимся с кодом вместе.

                            Комментарий


                            • #15
                              Сообщение от Ansha Посмотреть сообщение
                              База данных по валютным операциям в соответствии с п.п. 1.17 Инструкции ЦБР от 15 июня 2004г. № 117-И
                              Насколько я поняла базу эту ведете в ТБСВК Контракты. Тогда я уже писала, что в момент списания со счета клиента заносите во вкладку ОПЕРАЦИИ с кодом 99021. КОгда происходит платеж с корсчета заносите в досье по ПС с правильным кдом (исходя из доков, представленных клиентом по ПС).

                              Комментарий


                              • #16
                                Т.е., если мы исполняющий банк, то 2 операции: в момент открытия аккредитива 99021, а после предоставления документов с соответствующим кодом ВО
                                если исполняющим банком являемся не мы, то одновременно две операции по 99021 и ВО аванса

                                Комментарий


                                • #17
                                  да

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    спасибо

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Сообщение от Ansha Посмотреть сообщение
                                      Т.е., если мы исполняющий банк, то 2 операции: в момент открытия аккредитива 99021, а после предоставления документов с соответствующим кодом ВО
                                      если исполняющим банком являемся не мы, то одновременно две операции по 99021 и ВО аванса
                                      Неправильно.

                                      Для импорта - независимо от того, какой банк исполняющий, делается следующее:

                                      1. В день списания покрытия со счета клиента - в базу данных по валютным операциям (которая ведется исключительно по операциям по клиентским счетам, см. 117-И, п.1.17) включаем сие списание с кодом 99021 и направлением платежа 2. Справка о валютных операциях при этом с клиента не берется (т.к. данное списание идет в пользу банка на счет 47409/47410 и операцию можно считать собственной операцией банка);

                                      2. При совершении исполняющим банком платежа по аккредитиву в пользу нерезидента - платеж включается в ТБСВК (или rvk Контракты) с кодом валютной операции 11-й группы (11020/11050 и т.д). Срок ввода платежа в ТБСВК - не позднее 5 рабочих дней с даты совершения платежа (см. 258-П. п.3.3)
                                      Mina ainult õlu armastan! (rahva Eesti)

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        !Сергуня, Скажите, пожалуйста:
                                        1. если аккредитив открыт по контракту, по которому ПС не оформляется (контракт с представительством ин.фирмы на территории РФ), то в ТБСВК она вообще не попадает, а операция с кодом 13020 нигде не отражается: ни в базе, ни в ф.664?
                                        2. в ф.664 попадает месяцем списания с клиента с кодом 99021, а в ф.665 месяцем списания с корсчета с кодом 11-й группы?
                                        3. если подтверждающий-исполняющий банк наш банк-корреспондент и покрытие по аккредитиву списывается с нашего корсчета на спецсчет в момент добавления им подтверждения, то можем ли мы в этот момент добавлять информацию о платеже в ТБСВК или таки надо ждать момента исполнения, т.е. платежа в адрес нерезедента?

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Сообщение от Ansha Посмотреть сообщение
                                          !Сергуня, Скажите, пожалуйста:
                                          1. если аккредитив открыт по контракту, по которому ПС не оформляется (контракт с представительством ин.фирмы на территории РФ), то в ТБСВК она вообще не попадает, а операция с кодом 13020 нигде не отражается: ни в базе, ни в ф.664?
                                          2. в ф.664 попадает месяцем списания с клиента с кодом 99021, а в ф.665 месяцем списания с корсчета с кодом 11-й группы?
                                          3. если подтверждающий-исполняющий банк наш банк-корреспондент и покрытие по аккредитиву списывается с нашего корсчета на спецсчет в момент добавления им подтверждения, то можем ли мы в этот момент добавлять информацию о платеже в ТБСВК или таки надо ждать момента исполнения, т.е. платежа в адрес нерезедента?
                                          1. Мыслите правильно. Общее правило такое - в БДВО (и соответственно в отчетность по Ф664) включаются только операции по счетам клиентов. Операции по банковским счетам (47409/47410 и любым другим) ни в отчетность, ни в базу не включаются;
                                          2. Верно;
                                          3. Надо ждать извещения от исполняющего банка о дате платежа по аккредитиву в пользу нерезидента. В ТБСВК включаются только операции с нерезидентами по контракту с обязательным указанием даты совершения такой операции.
                                          Mina ainult õlu armastan! (rahva Eesti)

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            !Сергуня, И еще раз про справку: она при аккредитивной форме расчетов не берется ни в какой момент. В досье по ПС подшивается Заявление на открытие и уведомление банка-корреспондента о списании средств с к/с и все?

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Сообщение от Ansha Посмотреть сообщение
                                              !Сергуня, И еще раз про справку: она при аккредитивной форме расчетов не берется ни в какой момент.
                                              Справка для КВВО 99021 сродни Справке для КВВО 01030/01010/99020. Т.е. во всех случаях мы имеем собственную операцию банка с его клиентом.

                                              А на собственные операции банка действие гл.1 Инструкции 117-И не распространяется (см. п.1.1) в полном объеме. Про Справку пишут именно в гл.1 данной Инструкции.

                                              Сообщение от Ansha Посмотреть сообщение
                                              В досье по ПС подшивается Заявление на открытие и уведомление банка-корреспондента о списании средств с к/с и все?
                                              Мы прикалываем все, относящееся к аккредитиву (обычные ксерокопии оригиналов) - Заявление на открытие, текст аккредитива, любая переписка.

                                              Крайне желательно - наличие письма от клиента о внесении платежа по аккредитиву с конкретным КВВО. Ибо в ТБСВК (читай - в Ведомость Банковского Контроля) вся информация вносится на основании сведений, представленных клиентом (см. 258-П, п.3.3). Плюс ко всему - необходимо различать КВВО "предоплата/постоплата" (у них одна и та же группа ВО, но разные пятизначные коды). Ситуации бывают всякие - на момент совершения платежа по аккредитиву товар уже мог пройти таможенное оформление и у клиента на руках уже имеется ГТД.

                                              Т.е. в этом случае мы будем иметь по аккредитиву операцию с КВВО 11020 (а не 11050, как при предоплате).
                                              Mina ainult õlu armastan! (rahva Eesti)

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Сообщение от !Сергуня Посмотреть сообщение
                                                вся информация вносится на основании сведений, представленных клиентом
                                                это и смущало при отсутствии справки. Т.е. мы должны уведомить клиента, что совершен платеж, а затем клиент должен предоставить на письмо "просим отразить в ТБСВК по коду такому-то"?

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Сообщение от Ansha Посмотреть сообщение
                                                  это и смущало при отсутствии справки.
                                                  А при исполнении платежа Справки не может быть даже в теории. Справку завсегда несет клиент, когда операция проходит по его счету. А при платежах по аккредитиву расчеты осуществляются между банками, клиент об этом узнает позже всех.

                                                  Сообщение от Ansha Посмотреть сообщение
                                                  Т.е. мы должны уведомить клиента, что совершен платеж, а затем клиент должен предоставить на письмо "просим отразить в ТБСВК по коду такому-то"?
                                                  В подавляющем большинстве случаев мы так и делаем. Единственное исключение - когда все явно и очевидно прописано прямо в контракте и текст аккредитива не рассогласуется с текстом контракта (по крайней мере - в части сроков между датами поставки товара и платежа).

                                                  Тогда в ТБСВК смело можно вносить на основании сведений, указанных в контракте (контракт, как ни крути, также представлен клиентом). Но - по получении извещения исполняющего банка о произведенном платеже.
                                                  Mina ainult õlu armastan! (rahva Eesti)

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    !Сергуня, Спасибо

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      кто-нибудь может скинуть контракт где прописан экспортный аккредитив? меня интересуют условия оплаты и т.д

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        !Сергуня, подскажите, пожалуйста. Значит списываем с 40702 на 47409 с 99021. с 47409 на 301** 11020. А в ВБК то мы что заносим по ПС?

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Сообщение от Tuntel Посмотреть сообщение
                                                          !Сергуня, подскажите, пожалуйста. Значит списываем с 40702 на 47409 с 99021. с 47409 на 301** 11020. А в ВБК то мы что заносим по ПС?
                                                          Покрытие списываем со счета клиента по КВВО 99021 (на 47409).
                                                          Когда платим нерезу, тоо КВВО (11020 или 11050) в расчетном документе не указываем (платеж со счета 47409 - это собственная операция банка).

                                                          Но клиента то мы обязаны известить о платеже и взять с него комиссию за совершение платежа? Обязаны.
                                                          Значит пишем ему уведомление, берем комиссию и должны инфо о платеже внести в ТБСВК.

                                                          Проблема - с кодом (11020 - постоплата или 11050 - предоплата).

                                                          Вот клиент ответным письмо сей КВВО и должен уточнить. Вполне вероятно, что вместе с письмом он занесет также Справку о подтверждающих документах вместе с копией ГТД. Тогда в ТБСВК нужно проставлять платеж по аккредитиву с КВВО 11020 (если дата выпуска товара раньше, чем дата платежа).

                                                          Во всех иных случаях - на основании письма клиента платеж вносится в ТБСВК с КВВО 11050.

                                                          ЗЫ Есть еще детали по классификации товаров в ГТД (принадлежность к группам 16, 17 и 19 ТНВЭД). В зависимости от этого платежи при их вводе в ТБСВК кодируются как 11010 или 11030.
                                                          Mina ainult õlu armastan! (rahva Eesti)

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            модет кто отверить , что вообще подразумевает работа с аккредитивом. мы только начинаем, каковы основные нюансы. есть ПС, есть контакт, где прописано: клиент получает банковскую гарантию от нем. банка, затем делает аванс, потом мы даем аккредитив, подтвержденный первоклассным европейским банком. ЧТО ЭТО!!!!! УЖАС? мои действия?

                                                            Комментарий

                                                            Обработка...
                                                            X