29 января, среда 01:55
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

И опять индусы!

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • #61
    Ответ 1 (надо ли свидетелей): My view is that since the guarantee is subject to the laws and jurisdiction of courts in India, there would need to be witnesses. Else there is a likelihood of the guarantee being rejected especially since the bene is govt owned company which will go strictly by form.
    Regards

    вопрос2:So, what do you suggest we do better:
    1. Name our signatories "witnesses":
    Witness # 1: Chief Executive Officer (signature, name)
    Witness # 2:Chief Accountant (signature, name)
    OR
    2. add two other officers as witnesses below the signatures.

    An what about "Attorney as per Power of Attorney No........….……..Dated ……………………." is it obligatory? Because here CEO acts without any Power of Attorney

    ответ2 Please add two other officers as witnesses.
    Though Power of Attorney would not be obligatory, the CEO and atleast the chief accountant would be sigining under a delegated power which is normally through a Power of Attorney.

    вопрос3 In Russia "first persons" of the company act without powers of attorney - the rights are defined by law and/or company's statutory documents. So such powers of attorney (for CEO and Chief Accountant) are just impossible.
    I have an idea... I will be given such a power (to witness) and will be one of the witnesses. Will that satisfy formal requirements?


    ответ3 I suggest first way and enclose certified true copies of the document which gives the power. If ХХХ wants it can verify the same.
    Also you may mention the reference of the document in the guarantee below the signature.
    مكتوب‎‎

    Комментарий


    • #62
      JackD
      Прочел. Честно, ничего нового для себя не нашел.
      1. Witness # 1: Chief Executive Officer (signature,name)
      Witness # 2:Chief Accountant (signature, name)
      - это обычная практика. Добавлять кого-либо еще я бы на стал.
      2. Вы не спрашивали, мы - не говорили. Естественно, нужно приложить нотариально заверенную копию устава (а еще лучше - переведенную на англ.), на основании которого действует руководитель и доверенности или приказа, на основании которого действует главный бухгалтер.
      С уважением,
      Врачеватель
      L'esprit seul peut tout changer Всё решает ум один

      Комментарий


      • #63
        Врачеватель, Добавлять кого-либо еще я бы на стал. Ну и что прикажете теперь делать? С одной стороны Ваш опыт, с другой мнение индийского коллеги...
        ЗЫ: Вопрос риторический...
        Еще раз спасибо.
        مكتوب‎‎

        Комментарий


        • #64
          JackD
          Это мнение, а банки являются солидными учреждениями, действующими на основании лицензий, уставов, заявленных альбомов подписей и т.п.
          Может в Вашем банки кредитники подписывали какое-либо соглашение, подготовленное иностр. юр. кабинетом по английскому праву (индийское очень похоже). Там можно посмотреть правила и набор документов, определяющих и подтверждающих порядок и полномочия подписей.
          С уважением,
          Врачеватель
          P.S. Для полной перестраховки можно было бы включить в качестве witnesses двух дипломированных сотрудников юр. отдела Вашего банка. Хотя я лично полагаю, что в этом необходимости нет.
          Последний раз редактировалось Врачеватель; 07.07.2009, 21:34.
          L'esprit seul peut tout changer Всё решает ум один

          Комментарий


          • #65
            JackD
            И еще (правка, похоже, не проходит).
            Не задерживайте выставление гарантии. Если у клиента все готово, пусть представляет все документы в тендерный комитет. Гарантия, в конечном счете, - дело не главное. Если коммерческое предложение "проходное", клиенту дадут знать, что нужно уточнить (поправить) в тексте гарнтии.
            С уважением,
            Врачеватель
            L'esprit seul peut tout changer Всё решает ум один

            Комментарий


            • #66
              JackD, мы не прикладывали никаких образцов подписей, уставов и т.п. Индийский банк запросил по свифту, выпускали ли мы гарантию такую-то, мы ответили, что выпускали и подписали ее такие-то. Этого хватило...
              Всё сказанное мной - исключительно личное мнение

              Комментарий


              • #67
                Вобщем пока остановились на том, чтобы соблюсти внешний вид гарантии, предложенный в образце, мак-си-маль-но. Т.е. всего три подписи:
                Слева подпись первого лица, только не Attorney as per Power of Attorney No........….……..Dated а Attorney as per ...bank’s Charter (paragraph 15.3.10) и Устав на инглише приложим.

                Справа 2-х свидетелей: главбуха и нач.юриста.
                مكتوب‎‎

                Комментарий


                • #68
                  Дорогие коллеги,

                  Всем большое индийское спасибо. Гарантия принята беней

                  PS Карточку не просили и подтверждение по СВИФТу тоже.
                  مكتوب‎‎

                  Комментарий


                  • #69
                    А вот такая была альтернатива гарантии.

                    Proforma for Irrevocable Letter of Credit
                    (Applicable for ICB tenders only)
                    (Advising Bank)
                    State Bank of India
                    -------------------------------------------
                    -------------------------------------------
                    (India)
                    To,
                    (Beneficiary)

                    -------------------------------------------
                    -------------------------------------------(India)
                    Irrevocable and confirmed Letter of Credit No………………………….
                    Amount : US$
                    Validity of this Irrevocable : ……………………………………...(in India)
                    Letter of Credit (30 days beyond validity of offer)
                    Dear Sir,
                    You are hereby authorised to draw on ………….(Name of Applicant with
                    full address) for a sum not exceeding …………….. available by your demand
                    letter (draft) on them at sight drawn for ……………US$ accompanied by a
                    certificate by Bene Ltd., with the Tender No. duly incorporated therein, that one
                    or more of the following conditions has/have occurred, specifying the occurred
                    condition(s) :
                    (i) The Bidder withdraws its Bid during the period of Bid validity or any
                    extension thereof duly agreed by the Bidder.
                    (ii) The Bidder varies or modifies its Bid in a manner not acceptable to
                    Bene Ltd. during the period of bid validity or any extension thereof
                    duly agreed by the Bidder.
                    (iii) The Bidder, having been notified of the acceptance of its Bid,
                    (a) Fails or refuses to execute the supply order/contract
                    38
                    (b) Fails or refuses to furnish the Security Deposit/Performance Bank
                    Guarantee (Performance Security) within 30 days before expiry of
                    Bid Security.
                    2. This Irrevocable Letter of Credit has been established towards Bid Security
                    against Tender No……………… for …………..(item)
                    3. We hereby guarantee to protect the Drawers, Endorsers and bonafide holders
                    from any consequences which may arise in the event of the non-acceptance or
                    non-payment of Demand Letter (draft) in accordance with the terms of this credit.
                    4. This Credit is issued subject to the Uniform Customs and Practices for
                    Documentary Credits (1993 Revised) International Chamber of Commerce
                    brochure No. 500.
                    5. Please obtain reimbursement as under :
                    ……………………………………………..
                    ……………………………………………..
                    6. All foreign as well as Indian bank charges will be on the account of M/s
                    …………………………………………. (Applicant)
                    FOR…………………………………
                    Authorised Signature
                    (Original Bank)
                    Counter Signature
                    مكتوب‎‎

                    Комментарий


                    • #70
                      JackD,
                      Ну, учитывая, что автор текста - SBI, данный юсипишный тендерный стэндбай можно считать высочайшим достижением индийской документарной мысли.
                      Опыт - это то, что получаешь, не получив того, чего хотел.

                      Комментарий


                      • #71
                        Gasper, Меня чесгря в ЛС больше испугали даже не формулировки, а механизмы передачи.
                        Если подвержден, то кем и как? Как долго вся бодяга длилась бы, пока не достигла бы беню?
                        مكتوب‎‎

                        Комментарий


                        • #72
                          JackD,
                          -Это твое заднее слово?
                          - Заднее некуда!(с)


                          Дык самим же SBI и подтвержденн.
                          Чё усложнять то?
                          Опыт - это то, что получаешь, не получив того, чего хотел.

                          Комментарий


                          • #73
                            Gasper, Дык самим же SBI и подтвержденн "Чё, думаешь прокатит?" © НR

                            Кстати, коллеги, а как вы смотрите на вопрос комиссий в случае если после экспаири гарантия не возвращается? Продолжать взимать пока не вернут или прекращать? С одной стороны вроде как истекла... с другой, как и в случае с аккредитивом с отсрочкой, досье то мы не закроем, обеспечение не вернем. Да и снимать ли с учета саму гарантию?
                            مكتوب‎‎

                            Комментарий


                            • #74
                              JackD
                              Продолжать взимать.
                              С учета не снимать.
                              (Либо до того, как клиент официально тендер не проиграет, либо, - пока не выиграет и контракт подпишет).
                              А с 500: "досадная ошибка клерка при недосмотре их местного менеджмента" (население большое, всех банкиров за 2 года на 600 не переучишь).
                              С уважением,
                              Врачеватель
                              L'esprit seul peut tout changer Всё решает ум один

                              Комментарий


                              • #75
                                Вижу, тут темы специализируются по странам, поэтому напишу в этой индийской теме.

                                Предыстория: Мы - небольшая фирма-производитель промышленной продукции, в основном продажи в России (на экспорт 1-2 контракта в год), сейчас получили запрос от индийской гос.фирмы запрос на экспорт оборудования (небольшой, порядка $15000). До этого мы всегда экспортировали только по 100% предоплате. В этот раз индусы долго пытались нас склонить ко всяким экзотическим для нас способам (l/c, еще какой-то sight draft), мотивируя это тем, что они как гос.фирма по другому не могут. В конце концов они согласились на 100% предоплату, но только с банковской гарантией с нашей стороны.

                                Мы не являемся специалистами в этом деле, а с нашим отделением банка трудно консультироваться, так как они сами вынуждены связываться с центральным отделением в Мск по всем этим вопросам, а с нас требуют перевод всех этих индийских предложений вместо того чтобы наоборот помочь их нам перевести с учетом их знаний в банковском деле.

                                Вот что индусы написали:
                                Advance Payment can be agreed upon only with condition that you have to provide Bank Guarantee for equivalent amount before arranging advance payment and further advance payment will be made with interest at the prevailing bank rates i.e. LIBOR plus 2%. The interest so accrued will have to be adjusted from the balance payments to be made.

                                Насколько мы поняли, им нужна от нас предварительно банковская гарантия возврата предоплаты (авансового платежа). При этом они хотят из оговоренной суммы предоплаты (стоимости оборудования в контракте) еще вычесть какие-то проценты интереса.

                                1. Правильно ли мы все это поняли вообще? По поводу самой гарантии в нашем отделении сказали, что выдадут под зарезервированную с нашего счета сумму обеспечения. Но им надо точно указать критерий прекращения ее действия (в контракте).

                                2. Если смысл мы поняли правильно, то от вычета интереса из суммы будем пытаться отбиваться, мотивируя нашим валютным контролем (что сумма должна соответствовать сумме в контракте), логично?

                                3. Остаются вопросы по тонкостям описания гарантии в контракте. Подскажите, пожалуйста, какие там есть подводные камни, общепринятые вещи, ограничения нашего валютного закондательства, индийская специфика? По идее, нам бы хотелось, чтобы действие гарантии прекращалось при предъявлении нами в банк какого-то документа от курьерской службы (UPS), выполняющей перевозку, что груз от нас получен (в идеале) или же какого-то документа от UPS или таможни, что груз выпущен с таможенной территории РФ.

                                Кто что знает, расскажите...

                                Комментарий


                                • #76
                                  Yury_S, на большинство ваших вопросов, тезка, обычно отвечает финансовый директор или соответствующий консультант, либо, как вариант эта часть доп.услуг банка.
                                  Поэтому не хочу отбивать хлеб у коллег...

                                  Advance Payment can be agreed upon only with condition that you have to provide Bank Guarantee for equivalent amount before arranging advance payment and further advance payment will be made with interest at the prevailing bank rates i.e. LIBOR plus 2%. The interest so accrued will have to be adjusted from the balance payments to be made.

                                  Насколько мы поняли, им нужна от нас предварительно банковская гарантия возврата предоплаты (авансового платежа). При этом они хотят из оговоренной суммы предоплаты (стоимости оборудования в контракте) еще вычесть какие-то проценты интереса.


                                  Им нужна стандартная гарантия возврата авансового платежа, которая бы предусматривала возврат аванса+%% по указанной ставке LB+2% за то, что вы пользовались их деньгами, но работу не выполнили.

                                  Остальные вопросы к консультантам. Не экономьте на зарплате квалифицированных сотрудников и будет вам щастье, да!
                                  Всё сказанное мной - исключительно личное мнение

                                  Комментарий


                                  • #77
                                    Спасибо за ответ, тезка.

                                    Сначала отвечу по обвинениям - к сожалению, у нас в фирме все заточено под местный рынок, экспорт бывает крайне эпизодически и малыми дозами, финансового директора и штатного консультанта нет в принципе, а ситуацию с банком я описал - валютный отдел местного отделения проконсультировать сам не очень в состоянии, а с центральным офисом в Москве как-то неудобно (во многих смыслах) консультироваться. Те консультации, что банк давал, связываясь сам с центральным офисом, были бесплатны, и об оплате каких-то более подробных консультаций предложений не было. Хотя, если б было, возможно мы бы так и поступили, если б это сняло с нас всю эту головную боль.

                                    Теперь по теме. Прошу народ подтвердить, что здесь формулировка "further advance payment will be made with interest" действительно подразумевает "платеж аванса как есть" и возможный "возврат аванса+%%", а не то, как мы изначально поняли как изначальный "платеж аванса-%%", где %% - типа ихние какие-то виртуальные потери из-за предоплаты.

                                    Ну и, кто в может ответить остальные вопросы - welcome...

                                    Комментарий


                                    • #78
                                      Сообщение от Yury_S Посмотреть сообщение
                                      Теперь по теме. Прошу народ подтвердить, что здесь формулировка "further advance payment will be made with interest" действительно подразумевает "платеж аванса как есть" и возможный "возврат аванса+%%", а не то, как мы изначально поняли как изначальный "платеж аванса-%%", где %% - типа ихние какие-то виртуальные потери из-за предоплаты...
                                      Эта формулировка означает, что они рассматривают свои авансовые платежи, как форму кредитования вашей фирмы. Проценты будут начисляться по ставке ЛИБОР + 2%. Начисленные проценты будут удерживаться ими из платежа оставшейся суммы..

                                      Комментарий


                                      • #79
                                        Yury_S, по авансу Feuer прав, причем, судя по всему, они намереваются удержать свой % при любом раскладе. По сумме же гарантии никакой особо конкретики нет, фразу "for equivalent amount" в приведенном контексте можно трактовать по-разному. Советую все вопросы "провентилировать" с Вашим партнером.
                                        .
                                        И еще, раз уж у Вас нет специалиста, то не стесняйтесь максимально вовлечь будущего эмитента гарантии (Ваш текущий банк или, возможно, какой-нибудь другой банк, какой Вам глянется) в процесс, иначе качество будущей услуги может Вас неприятно удивить - бизнес изобилует нюансами. Если Вы хотите сами изучить тему, то начните с изучения URDG758 здесь - http://dom.bankir.ru/showthread.php?t=80374&page=3

                                        Комментарий


                                        • #80
                                          Сообщение от Feuer Посмотреть сообщение
                                          Начисленные проценты будут удерживаться ими из платежа оставшейся суммы..
                                          Это, действительно, похоже на дословный перевод, но фишка в том, что оговорена была 100% предоплата, то есть никаких платежей оставшихся сумм, из которых можно было бы что-то удержать, нет. То есть варианты, либо они сразу платят меньше, либо потом просят вернуть %%, либо они это ляпнули, не подумав, либо, как тут ответили ранее, %% планируется начислять только на гарантийный возврат. Ладно, чувствую, что надежнее выяснять более подробно с ними. Я просто думал, что может есть какая-то станадртная формулировка, которую они использовали.

                                          Собственно по тематике, все-таки, есть ли какие-то особенности в таких гарантиях, связанные с российским и/или индийским законодательством либо практикой?

                                          Комментарий


                                          • #81
                                            Сообщение от Yury_S Посмотреть сообщение
                                            Собственно по тематике, все-таки, есть ли какие-то особенности в таких гарантиях, связанные с российским и/или индийским законодательством либо практикой?
                                            Полно. К примеру, если гарантия будет подчиняться зак-ву РФ, то ст.378 ГК предусматривает всего 4 способа прервать ее действие, и тех, которые Вы хотите (п.3.) там нет...

                                            Комментарий


                                            • #82
                                              Сообщение от Mikie Посмотреть сообщение
                                              ст.378 ГК предусматривает всего 4 способа прервать ее действие, и тех, которые Вы хотите (п.3.) там нет...
                                              Вот интересно... Это мы вообще-то не сами придумали, а в нашем банке нам дословно сказали, что мы должны в контракте точно описать перечень документов, по представлению в банк которых прекращается действие гарантии. Вряд ли российский банк может действовать вразрез с ГК РФ при любых условиях, значит это они ошиблись???

                                              Комментарий


                                              • #83
                                                Сообщение от Yury_S Посмотреть сообщение
                                                значит это они ошиблись???
                                                Да нет, но какое-то недопонимание определенно имеет место быть. Во-первых, гарантии банков РФ отнюдь не всегда подчиняются ГК. Во-вторых, платеж по гарантии является одним из способов ее прекращения, а платеж, как Вам должно быть известно, осуществляется против представления бенефициаром тех самых документов, которые Вас и просят определить.

                                                Комментарий


                                                • #84
                                                  Yury_S,
                                                  По экономической сути всё верно.
                                                  Индусы (небезосновательно) расценивают аванс, как форму коммерческого кредита и хотят за это некую мзду в виде процентов.

                                                  Но вот юридически, увы, всё это оформлено безобразно.
                                                  Обычно в случае предоплаты продавец просто снижает цену/ дает скидку покупателю.
                                                  Как они её считают - их дело.
                                                  Но в контракте фигурирует уже конечная цена и "паспортизируется" именно она.

                                                  Предлагаемый же индусами вариант с начислением проценитов и удержанием их из сумм платежей для России абсолютно непроходим.

                                                  Во-первых, это не прокатит по валютному контролю.
                                                  Будет необоснованное недополучение выручки - это раз.
                                                  И даже если в договоре будет прописано об уплате таких процентов, на них придется оформлять отдельный паспорт по импорту для кредитной сделки.

                                                  Но и это ещё не всё.
                                                  Как только вы скажете слово проценты, вы момонтально подпадаете под налоги, которые индийская сторона должна заплаnить в российский бюджет.
                                                  Для Индии это будет 10%.
                                                  (См. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Индии об избежании двойного налогообложения отношении налогов на доходы от 25.05.97г.)
                                                  И если индусы не являются налоговыми резидентами РФ, налог обязан удержать и уплатить российский резидент - продавец, как их налоговый агент.
                                                  Причем по специфике российского налогового законодательства он не может тупо заплатиь налог из прибыли, а должен именно начислить и удержать суммы налога из суммы процентов.
                                                  То есть, индусы должны выставить на проценты отдельный инвойс, в котром заранее увеличить сумму процентов на сумму налога.
                                                  Что также увеличит сумму сделки в целом.

                                                  Дайте им скидку - и дело с концом.
                                                  Последний раз редактировалось Gasper; 08.09.2010, 14:13.
                                                  Опыт - это то, что получаешь, не получив того, чего хотел.

                                                  Комментарий


                                                  • #85
                                                    Mikie Я не могу представить ситуацию, чтобы гарантия банка РФ не подчинялась ГК РФ. Банк РФ как российское юрлицо одонзначно подчиняется ГК РФ, при этом ст.2 ГК РФ говорит
                                                    Правила, установленные гражданским законодательством, применяются к отношениям с участием иностранных граждан, лиц без гражданства и иностранных юридических лиц, если иное не предусмотрено федеральным законом.
                                                    Так что, если нет какого-то специального ФЗ на этот счет, то, на мой взгляд, любые противоречащие условия контракта, в т.ч. самодеятельное подчинение их какому-то другому законодательству, будут ничтожными.

                                                    Что касается недопонимания, то в нашем разговоре с банком однозначно шла речь о документах, подтверждающих наше выполнение контракта, а не о документах, предоставляемых бенефициаром для возврата аванса!

                                                    Кстати, если недопонимание случилось где-то внутри банка и изначально подразумевались именно документы для платежа, тогда становится интересно, какой документ в принципе, кроме своего заявления, может представить покупатель в банк для гарантийного возврата аванса, если поставщик не выполнил поставку? Справку из своей таможни, что такой-то груз не поступал в адрес покупателя?

                                                    Gasper Спасибо за развернутый ответ. Мы примерно так и подозревали, только без знания всех этих деталей, так что от процентов будем отбиваться как-то.

                                                    Комментарий


                                                    • #86
                                                      Сообщение от Yury_S Посмотреть сообщение
                                                      Это, действительно, похоже на дословный перевод, но фишка в том, что оговорена была 100% предоплата, то есть никаких платежей оставшихся сумм, из которых можно было бы что-то удержать, нет.?
                                                      Предоплата 100% была оговорена только Вашей стороной. Если внимательно читать то, что написали Вам индусы, то о размере предоплаты речи с их стороны пока нет. Они пишут (если только Вы показали всё, что было ими написано), что Advance Payment can be agreed upon with condition that, т.е авансовый платеж может быть согласован при условии, что ... и дают два своих условия, в которых фигурирует и платеж остатка. Таким образом они дают понять, что о 100% авансовом платеже речи не идет, и авансовый платеж только МОЖЕТ БЫТЬ согласован. Это относится и к его сумме.

                                                      Комментарий


                                                      • #87
                                                        Сообщение от Yury_S Посмотреть сообщение
                                                        Я не могу представить ситуацию, чтобы гарантия банка РФ не подчинялась ГК РФ... в т.ч. самодеятельное подчинение их какому-то другому законодательству, будут ничтожными..
                                                        Ой, а я очень даже могу. Мало того, выпускаю их пачками! )Бывает такое. ) Применимый закон стороны могут определить самостоятельно если сделка осложнена иностранным элементом. ГК ст.1186 + Закон об м/н арбитраже

                                                        Сообщение от Yury_S Посмотреть сообщение
                                                        Что касается недопонимания, то в нашем разговоре с банком однозначно шла речь о документах, подтверждающих наше выполнение контракта, а не о документах, предоставляемых бенефициаром для возврата аванса!..
                                                        Так и я подумал изначально, поэтому, когда Вы спросили о подводных камнях, написал первое что пришло в голову именно по этому, мягко говоря, нестандартному условию...

                                                        Сообщение от Yury_S Посмотреть сообщение
                                                        ...какой документ в принципе, кроме своего заявления, может представить покупатель в банк для гарантийного возврата аванса, если поставщик не выполнил поставку...
                                                        Помимо собсно требования? Да что угодно: от сертификата до решения суда. Но тут Вам виднее - никто лучше Вас Ваших обыкновений не знает.

                                                        Комментарий


                                                        • #88
                                                          Позвольте вклиниться...
                                                          Насколько я помню индусское законодательство не разрешает
                                                          принимать прямые гарантии иностранных банков. Значит здесь может
                                                          идти речь о контр-гарантии в пользу какого-то индийского банка, который и выпустит гарантию ... а это еще комиссии...

                                                          Комментарий


                                                          • #89
                                                            Несомневающийся,
                                                            Комиссия всё равно будет по любому - 3 или 5 % - это уже не приниципиально.
                                                            Речь шла совершенно не об этом.

                                                            Насколько я помню индусское законодательство не разрешает
                                                            Будьте точнее в формулировках.
                                                            Осмелюсь напомнить, что Индусское право - это религиозная правовая система, право общины, исповедующей индуизм.

                                                            Гражданским законодательством Индии является индийское право.
                                                            Это прецедентное право, сформировавшееся под воздействием права Великобритании.
                                                            И насколько я помню, там таких жестких ограниченией по выбору гаранта нет.
                                                            По крайней мере, лично мне доводилось выпускать прямые гарантии в пользу индийских конрагентов. И они принимались (разумется, госзакупок это не касается, там всё строго )
                                                            Опыт - это то, что получаешь, не получив того, чего хотел.

                                                            Комментарий


                                                            • #90
                                                              Всех с Наступающим!

                                                              Поделитесь пож. опытом кто сталкивался - теоретически, может ли индийский эмитент по индийскому же закон-ву оплачивать документы по импортному аккредитиву, который предусматривает тратту, выписанную на банк-эмитент, если такая тратта вообще не была предоставлена бенефициаром? Мы авизующий банк по эксп.аккр-ву, бенеф-р тратту не предоставил, но просит отправить доки на базе одобрения (расхождений хватает и без тратты). Есть ли смысл отправлять или индусы без тратты вообще ничего не смогут сделать?

                                                              С уважением,
                                                              Владимир Р.

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X