15 октября, вторник 11:24
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Нарушения валютного законодательства. Положение ЦБР N 308-П. Часть 2

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • AINA, Я на такие стучу

    а реквизиты какого нарушенного нормативного акта указываете в сообщении?

    Комментарий


    • Мусенок,
      В вашем случае нет нарушения ВЗ. Это не внешнеторговая деятельность, на которую ссылается ст 19.

      Комментарий


      • всем спасибо за участие
        я скорее соглашусь с DUGом, действительно здесь же нет не импорта, не экспорта-нет ВЭДа

        Комментарий


        • Подскажите, пожалуйста, у резидента поменялся юрид.адрес. 21.10.2009 клиенту зачислена экспортная выручка. СВО клиент предоставил 30.10.2009г. вместе с доп.соглашением к контракту на изменение юр.адреса и переоформленным ПС (внесли изменения в п.1.2. Паспорта сделки). Нарушил ли клиент п.3.15 117-И в связи с тем, что вырука поступила 21.10.2009, а ПС переоформил только 30.10.2009г.?

          Комментарий


          • В дополнение к посту 304, если отражаем нарушение по п.3.15. какую дату нарушения ставим и сумму валютной операции? Спасибо.

            Комментарий


            • svetas11,
              а причем тут 3.15
              в моей ситуации ПС вообще не было и не надь
              может у Вас что-то иначе

              Комментарий


              • Сообщение от svetas11 Посмотреть сообщение
                Подскажите, пожалуйста, у резидента поменялся юрид.адрес. 21.10.2009 клиенту зачислена экспортная выручка. СВО клиент предоставил 30.10.2009г. вместе с доп.соглашением к контракту на изменение юр.адреса и переоформленным ПС (внесли изменения в п.1.2. Паспорта сделки). Нарушил ли клиент п.3.15 117-И в связи с тем, что вырука поступила 21.10.2009, а ПС переоформил только 30.10.2009г.?
                Клиент должен был переоформить ПС не позднее дня совершения валютной операции. Факт нарушения - налицо!

                Комментарий


                • Сообщение от svetas11 Посмотреть сообщение
                  В дополнение к посту 304, если отражаем нарушение по п.3.15. какую дату нарушения ставим и сумму валютной операции? Спасибо.
                  Дата нарушения - следующая за днем совершения операции

                  Комментарий


                  • svetas11, Нарушил ли клиент п.3.15 117-И в связи с тем, что вырука поступила 21.10.2009, а ПС переоформил только 30.10.2009г.?

                    nevermore, Клиент должен был переоформить ПС не позднее дня совершения валютной операции. НО! после внесения изменений в контракт. Если клиент укажет дату подписания допника 22/10/09 или позднее - нарушения не будет.

                    Комментарий


                    • Всем, спасибо. Клиент подписал доп.сог.19.10.2009г. Поэтому фиксируем нарушение 22.10.2009г., а сумма валютной операции будет равна сумме поступившей выручки 21.10.2009?

                      Комментарий


                      • svetas11,
                        Цитата из доки АСВКБ -
                        Система рекомендует включить в список нарушений платежи (идентифицированные с паспортами сделок) с направлением 1 (зачисление), у которых дата представления в банк справки о валютной операции или справки о поступлении валюты РФ попадает в период между датой подписания документа-основания для переоформления паспорта сделки (больше или равна) и датой представления документов в банк для переоформления паспорта сделки (меньше).

                        Т.е. Ваш клиент прав, так как принёс и справку о ВО и документы на переоформление ПС в один день. Кабы НЕ принёс док-ты для переоформления, а ТОЛЬКО справку - быть ему в нарушителях.

                        Комментарий


                        • Добрый день!
                          Клиент, юр.лицо-рез. принес справку о ПД 09.11.09, а срок предоставления справки с документами по п.2.4 258-П истек 07.11.09 (суббота, нерабочий день). Будет ли являться нарушением сроков предоставления документов по п.2.4 258-П, если клиент все принес в первый рабочий день?
                          Спасибо!

                          Комментарий


                          • Oliss, если 15-ый календарный день пришелся на 07/11/2009 года, то да, тут есть нарушение...
                            "если клиент все принес в первый рабочий день" - это как понимать?
                            Жить надо дольше! И чаще!

                            Комментарий


                            • Сообщение от Oliss Посмотреть сообщение
                              Добрый день!
                              Клиент, юр.лицо-рез. принес справку о ПД 09.11.09, а срок предоставления справки с документами по п.2.4 258-П истек 07.11.09 (суббота, нерабочий день). Будет ли являться нарушением сроков предоставления документов по п.2.4 258-П, если клиент все принес в первый рабочий день?
                              Спасибо!
                              Если срок представления справки приходится на нерабочий день - то он перенсится на первый рабочий день, следующий за нерабочим. Вот, к примеру, в этом месяце 15-ое число(срок представления справок о ПД по услугам и справок о поступлении валюты РФ) приходится на воскресенье. Значит. если клиент предоставит нам справку за октябрь 16 ноября - это не будет являться нарушением. Разве не так?

                              Комментарий


                              • "клиент все принес в первый рабочий день" после 07.11.09 (субботы), т.е. в понедельник.

                                Комментарий


                                • svetlana_s,
                                  Но клиент же должен предоставить переоформленный ПС не позднее дня осуществления вал.операции (21.10.2009), а доп.согл.подписано еще 19.10.2009?

                                  Комментарий


                                  • nevermore,
                                    Oliss, вопрос про перенос дней с выходных, праздничных на ближайшие рабочие имеет место быть!!! Но:
                                    1. как написано в 258-П "15 календарный день" - это, как не крути, всегда один и тот же день "пятнадцатый", четко зафиксирован день. Тем более, к примеру, 15 число попадает на субботу, то дата нарушения будет воскресение, но дата выявления будет первый рабочий день. О, как!
                                    2. если было бы написано "предоставляется 15 числа месяца", "на пятнадцатый рабочий день", то имел бы место перенос с выходного дня на рабочий.
                                    3. был на семинаре, там как раз говорили о том, что нарушения не переносятся, 15 есть 15 число не зависимо от выходных.
                                    Но это все по воде писано, нет единого мнения...
                                    Может кто-нибудь даст более четкое объяснение, будет круто!
                                    Жить надо дольше! И чаще!

                                    Комментарий


                                    • Bankster все по воде писано, нет единого мнения...
                                      Может кто-нибудь даст более четкое объяснение, будет круто!
                                      - Дело в том, что когда речь идет о календарном сроке, про рабочий срок даже и заикаться ни к чему.

                                      Например - День всех трудящщих отмечаем 1-го Мая, и отдыхаем, и точка! Жаль, конеш, что иногда попадает на отпуск или на субботу/воскресенье. Но трудящщим это неинтересно. Они желают отметить 1-го календарного, независимо от дня недели.

                                      Куды круче-то?
                                      Mina ainult õlu armastan! (rahva Eesti)

                                      Комментарий


                                      • svetas11, В данном случае ВО - ЗАЧИСЛЕНИЕ, только поэтому вины резидента нет - ну НЕ виноват он, что контрагент взял и заплатил ДО переоформления ПС. Справка о ВО во время принесена??

                                        Выдержка из инструкции
                                        Резидент представляет документы, указанные в пункте 3.15 настоящей Инструкции, после внесения соответствующих изменений в контракт (кредитный договор) либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, но не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) b>либо не позднее очередного срока/b> представления в банк ПС документов и информации в соответствии с требованиями настоящей Инструкции и нормативного акта Банка России, регулирующего порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций.

                                        Вывод - если СоВО по данному ЗАЧИСЛЕНИЮ представлена в срок и ОДНОВРЕМЕННО принесены документы для переоформления ПС - нарушения НЕТ. (алгоритм согласован с ЦБ)

                                        Комментарий


                                        • svetas11, Прочтите внимательно про 3.15 - тут есть и про сумму нарушения. Надеюсь будет полезно. Если вопросы - спрашивайте.

                                          --начало цитаты
                                          Система рекомендует включить в список нарушений платежи (идентифицированные с паспортами сделок) с направлением 1 (зачисление), у которых дата представления в банк справки о валютной операции или справки о поступлении валюты РФ попадает в период между датой подписания документа-основания для переоформления паспорта сделки (больше или равна) и датой представления документов в банк для переоформления паспорта сделки (меньше).

                                          Система рекомендует включить в список нарушений платежи (идентифицированные с паспортами сделок) с направлением 2 (списание), у которых дата платежа попадает в период между датой подписания документа-основания для переоформления паспорта сделки (больше или равна) и датой представления документов в банк для переоформления паспорта сделки (меньше).

                                          Система рекомендует включить в список нарушений справки о валютных операциях, у которых есть строки (валютные операции) с заполненной графой 11 ("Номер ПС") и дата представления в банк справки попадает в период между датой подписания документа-основания для переоформления паспорта сделки (больше или равна) и датой представления документов в банк для переоформления паспорта сделки (меньше). Если дата представления в банк справки не заполнена, то за дату представления в банк справки принимается дата, указанная в строке "от ..." (дата заполнения справки).

                                          Система рекомендует включить в список нарушений справки о поступлении валюты РФ и справки о подтверждающих документах, у которых дата представления справки в банк попадает в период между датой подписания документа-основания для переоформления паспорта сделки (больше или равна) и датой представления документов в банк для переоформления паспорта сделки (меньше). Если дата представления в банк справки не заполнена, то за дату представления в банк справки принимается дата, указанная в строке "от ..." (дата заполнения справки).

                                          Если по одному паспорту сделки найдено несколько справок или платежей, у которых дата представления в банк справки или дата платежа попадает в период между датой подписания документа-основания для переоформления паспорта сделки (больше или равна) и датой представления документов в банк для переоформления паспорта сделки (меньше), то система фиксирует одно нарушение с более ранней датой представления в банк справки или датой платежа.

                                          В качестве даты нарушения указывается следующий календарный день за датой представления в банк справки или датой платежа.

                                          Расчёт даты нарушения может быть произведён с учётом календаря системы, если установлена настройка: "Если день нарушения приходится на нерабочий день, то днём нарушения считать ближайший следующий за ним рабочий день".

                                          В качестве суммы нарушения указывается общая сумма контракта из 3-го раздела ПС. Если паспорт сделки оформлен без указания общей суммы контракта (б/c), то сумма нарушения и код валюты не указываются.
                                          --конец цитаты

                                          Комментарий


                                          • !Сергуня,
                                            Bankster,
                                            nevermore,
                                            огромное спасибо! Я тоже придерживаюсь такого же мнения!

                                            Комментарий


                                            • Сообщение от !Сергуня Посмотреть сообщение
                                              Bankster все по воде писано, нет единого мнения...
                                              Может кто-нибудь даст более четкое объяснение, будет круто!
                                              - Дело в том, что когда речь идет о календарном сроке, про рабочий срок даже и заикаться ни к чему.

                                              Например - День всех трудящщих отмечаем 1-го Мая, и отдыхаем, и точка! Жаль, конеш, что иногда попадает на отпуск или на субботу/воскресенье. Но трудящщим это неинтересно. Они желают отметить 1-го календарного, независимо от дня недели.

                                              Куды круче-то?
                                              Коллеги, ну мы же живем в правовом государстве. и у нас есть гражданский кодекс. Но. если этого недостаточно, есть письмо МГТУ от 7 октября 2005 г № 55-09-39/10646 и еще от 03.10.05 № 13-3-6/68263

                                              Комментарий


                                              • nevermore Коллеги, ну мы же живем в правовом государстве. и у нас есть гражданский кодекс. Но. если этого недостаточно, есть письмо МГТУ - А Вы попробуйте как-нибудь сдать отчетность по Ф402 после календарного 25 числа, а потом отпишите нам реакцию ТУ ЦБ в правовом государстве на сей факт. Вот, например, 25 апреля 2010 года будет воскресенье.

                                                Ждем-с...
                                                Mina ainult õlu armastan! (rahva Eesti)

                                                Комментарий


                                                • Сообщение от !Сергуня Посмотреть сообщение
                                                  nevermore Коллеги, ну мы же живем в правовом государстве. и у нас есть гражданский кодекс. Но. если этого недостаточно, есть письмо МГТУ - А Вы попробуйте как-нибудь сдать отчетность по Ф402 после календарного 25 числа, а потом отпишите нам реакцию ТУ ЦБ в правовом государстве на сей факт. Вот, например, 25 апреля 2010 года будет воскресенье.

                                                  Ждем-с...
                                                  Было дело, кажется. в октябре прошлого года - 25 число было субботой. Я сдала отчетность по 402 ф в понедельник, т.е. 27 числа. Вопросов не было

                                                  Комментарий


                                                  • Сообщение от !Сергуня Посмотреть сообщение
                                                    nevermore Коллеги, ну мы же живем в правовом государстве. и у нас есть гражданский кодекс. Но. если этого недостаточно, есть письмо МГТУ - А Вы попробуйте как-нибудь сдать отчетность по Ф402 после календарного 25 числа, а потом отпишите нам реакцию ТУ ЦБ в правовом государстве на сей факт. Вот, например, 25 апреля 2010 года будет воскресенье.

                                                    Ждем-с...
                                                    тож была такая ситуация сдача май 2008 (воскресение), сдали 26/05/08 - все нормально
                                                    но все равно сам лично стараюсь не доводить до такого, от греха....

                                                    Комментарий


                                                    • Martel' но все равно сам лично стараюсь не доводить до такого, от греха.... - Аналогично. Если нет спецадресного ответа (хотя бы от своих юристов) - лучше самовольными трактовками не заниматься.
                                                      Mina ainult õlu armastan! (rahva Eesti)

                                                      Комментарий


                                                      • Сообщение от !Сергуня Посмотреть сообщение
                                                        Martel' но все равно сам лично стараюсь не доводить до такого, от греха.... - Аналогично. Если нет спецадресного ответа (хотя бы от своих юристов) - лучше самовольными трактовками не заниматься.
                                                        некоторые, знаю, руководствуются 1375-У п.8

                                                        Комментарий


                                                        • Martel' некоторые, знаю, руководствуются 1375-У п.8 Для Ф402 не катит, ибо:

                                                          1. Срок сдачи установлен календарный (1376-У, Порядок по Ф402, п.II.1):
                                                          II.1. Уполномоченные банки ежемесячно в электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса уполномоченного банка не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
                                                          2. 1375-У для таких случаев продления сроков сдачи отчетности не допускает согласно п.8:
                                                          Если отчетность представляется до определенной календарной даты (указаны число и месяц), то срок представления отчетности не продлевается.
                                                          Mina ainult õlu armastan! (rahva Eesti)

                                                          Комментарий


                                                          • 2. 1375-У для таких случаев продления сроков сдачи отчетности не допускает согласно п.8:
                                                            Цитата:
                                                            Если отчетность представляется до определенной календарной даты (указаны число и месяц), то срок представления отчетности не продлевается.


                                                            но в случае с ф.402 говорится просто "не позднее 25-го числа месяца", ни как, например, в ф.404 "не позднее 15 февраля года
                                                            "
                                                            , где указаны точно число и месяц!?!

                                                            Комментарий


                                                            • Martel',
                                                              !Сергуня, коллеги, все правильно, если есть жесткая привязка к дате либо к дню, то перенос в связи с выходными и праздниками не допускается.
                                                              Ваш же пример:
                                                              срок формы 402 - "не позднее 25-го числа месяца", здесь жестко не фиксируется дата - перенос возможен;
                                                              срок 404 - "не позднее 15 февраля года" - есть привязка к дню, также как и нарушения по 258-П "15 календарный день месяца" - жестко привязывают к конкретному дню.
                                                              Жить надо дольше! И чаще!

                                                              Комментарий

                                                              Пользователи, просматривающие эту тему

                                                              Свернуть

                                                              Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                              Обработка...
                                                              X