Налоговики запрашивают... или просто чудеса?

[Saveliy_SSV]

!Ekaterina
совсем скоро на нашей улице будет праздник с трудом вериТСА, про таможню видели как ЦБ отвечает (в части ответов на запросы) - банк обязан и все тут.
Х..., ой , плохая, в общем, у нас крыша, все мы должны и всем обязаны.
налорги - агенты валютного контроля! шутка года, пойдут очередные запросы по КП, УКи и т.д.

[Aksakal VK]

!Ekaterina
Гы... а можно еще направить их в российское представительство SWIFT там им ненавязчиво продадут краткую версию ликбеза за "скромную" сумму...

[Irina_S]

налорги - агенты валютного контроля
Мне сегодня клиент звонил в панике, его в налоговой спрашивают : "А где ваши спецсчета?!" (Он по импорту платит до 180дн)
А про перевод СВИФта нас тоже терзали, угрожали законом о государственном языке ...

[!Ekaterina]

Saveliy_SSV банк обязан и все тут. нет, не видела и не отвечает так МГТУ пишут, что таможня ВПРАВЕ ЗАПРОСИТЬ, но ни слова о том, что банк ОБЯЗАН предоставить, а это, как говорят в Одессе, две большие разницы ©

[!Ekaterina]

Saveliy_SSV налорги - агенты валютного контроля! шутка года какая шутка все "шутки" узаконены тута:
http://dom.bankir.ru/showpost.php?p=...&postcount=189 (90-ФЗ, ст.1, ч.9; ст.2 ч.2).

[JackD]

!Ekaterina но ни слова о том

Нам на запрос "что же мы должны давать налоговой, которая просит все подряд и по 10 раз одно и тоже" ответили в стиле "не царское это дело разбираться, что вы должны давать налоговой"

[Surf]

Доброе утро!
Пришел запрос из ИФНС. Помимо учетных карточек и ведомостей запрашивают такую вот информацию:
- факты нарушения валютного законодательства клиентом;
- сведения о проводимых клиентом операций, подлежащих резервированию по экспорту, импорту
товаров (работ, услуг);
- выдавались ли клиенту разрешения на отсрочку платежа на срок более 90 дней, а также
разрешения на отсрочку поступления импортных товаров на срок более 90 дней при
осуществлении текущих валютных операций;
- сведения выпонения клиентом Указа Президента РФ № 629 в части обязательной продажи выручки.

И что делать? Как быть?

Заранее спасибо.

[SPY]

Surf Вежливо пошлите в сад....
Вся предыдущая страница этому и посвящена

[Surf]

Так и решили сделать. Однако есть сомнения: стоит ли посылать в сад по всем позициям?

[SPY]

Surf А Вы к исполнению выбирайте только то, что приписано законами, как обязанность банка перед налоговой ВААБЩЕ, а не по ВК, то бишь: выписки плюс справки по счетам.

[!Ekaterina]

Surf Однако есть сомнения: стоит ли посылать в сад по всем позициям? конечно по всем SPY Вам правильно ответила то бишь: выписки плюс справки по счетам. Это тот максимум, который банк обязан предоставить налоговому органу, согласно НК РФ.
Все, что касается - факты нарушения валютного законодательства клиентом;
- сведения о проводимых клиентом операций, подлежащих резервированию по экспорту, импорту
товаров (работ, услуг);
- выдавались ли клиенту разрешения на отсрочку платежа на срок более 90 дней, а также
разрешения на отсрочку поступления импортных товаров на срок более 90 дней при
осуществлении текущих валютных операций;
- сведения выпонения клиентом Указа Президента РФ № 629 в части обязательной продажи выручки.
- в сад
90-ФЗ: налоговые органы - агенты ВК, ст. 22, ч. 6 173-ФЗ

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Центральным банком Российской Федерации.

Этот порядок на сегодняшний день ЦБ не установил.

[Surf]

!Ekaterina SPY выписки плюс справки по счетам. и операциям . Возникают сомнения относительно - сведений о проводимых клиентом операций, подлежащих резервированию по экспорту, импорту товаров (работ, услуг);

[!Ekaterina]

Surf Возникают сомнения относительно - сведений о проводимых клиентом операций, подлежащих резервированию по экспорту, импорту товаров (работ, услуг); так я ж Вам написала, что нужно отказать, т.к. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Центральным банком Российской Федерации.
Ни объем, ни порядок на сегодняшний день ЦБ не установил

[Surf]

SPY !Ekaterina Огромное спасибо! Так и сделали!

[ROMKA]

Surf

Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. N 506

1. Федеральная налоговая служба (ФНС России) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору... за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации в пределах компетенции налоговых органов.

Компетенция - п. 11 ч. 1 ст. 31 и ч. 2 ст. 86 НК РФ, ч. 3 ст. 7 Закона № 943-1. Т.е. все то, о чем ранее сказали коллеги.

[Дима Валютный]

Прошу прощения за глупый вопрос, но - срок отсрочки платежа/поставки товаров на сегодняшний день имеет принципиальное значение? Разве 90 дней не канули в лету?

[ROMKA]

Дима Валютный
1. См. Постановление Правительства РФ № 302.
2. Выбирайте соответствующие темы.

[Дима Валютный]

ROMKA
1. Благодарю за напоминание.
2. Каюсь - грешен

[!Ekaterina]

Постановление ВАС РФ от 26.07.2005 г. № 2338/05
http://arbitr.consultant.ru/doc.asp?ID=2560

вот и на нашей улице немножко праздника

зы тока со статьей 126 НК ВАС чуток промахнулся

[!Ekaterina]

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

П И С Ь М О
2 августа 2005 г. N 01-2-04/1087

"О свидетельствовании верности копий документов, представляемых налогоплательщиками в соответствии со статьей 93 Налогового кодекса Российской Федерации"

Федеральная налоговая служба о порядке применения пункта 1 статьи 93
Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) сообщает
следующее.
Согласно пункту 1 статьи 93 Кодекса, должностное лицо налогового
органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого
налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента необходимые для
проверки документы.
Лицо, которому адресовано требование о представлении документов,
обязано направить или выдать их налоговому органу в пятидневный срок.
Документы представляются в виде заверенных должным образом копий.
Пунктом 1 статьи 11 Кодекса установлено, что институты, понятия и
термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства
Российской Федерации, используемые в Кодексе, применяются в том значении,
в каком они используются в этих отраслях законодательства, если иное не
предусмотрено Кодексом.
Пунктом 2.1.29 Государственного стандарта Российской Федерации
ГОСТ Р 51141-98 "Делопроизводство и архивное дело. Термины и
определения", утвержденного постановлением Госстандарта России от
27.02.98 N 28, предусмотрено, что копией документа является документ,
полностью воспроизводящий информацию подлинного документа и все его
внешние признаки или часть их, не имеющий юридической силы.
Пунктом 2.1.30 названного стандарта установлено, что заверенной
копией документа является копия документа, на которую в соответствии с
установленным порядком проставляют необходимые реквизиты, придающие ей
юридическую силу.
В соответствии со статьей 69 Федерального закона от 26.12.95
N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" руководство текущей деятельностью
общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества
(директором, генеральным директором) или единоличным исполнительным
органом общества (директором, генеральным директором) и коллегиальным
исполнительным органом общества (правлением, дирекцией).
К компетенции исполнительного органа общества относятся все вопросы
руководства текущей деятельностью общества, за исключением вопросов,
отнесенных к компетенции общего собрания акционеров или совета директоров
(наблюдательного совета) общества.
Единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный
директор) без доверенности действует от имени общества, в том числе
представляет его интересы, совершает сделки от имени общества.
Таким образом, в пункте 1 статьи 93 Кодекса под словами "заверенных
должным образом копий" следует понимать удостоверение исполнительным
органом налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента копий
документов путем проставления на них необходимых реквизитов, то есть
печати и росписи полномочного должностного лица, придающих им юридическую
силу.
Вместе с тем сообщается, что возможен также нотариальный порядок
засвидетельствования копий документов в соответствии с законодательством
Российской Федерации о нотариате.

Заместитель руководителя
Федеральной налоговой службы С.Н. Шульгин

http://www.garant.ru/hview.php?ssid=...967&dt=federal

[Mary_Cher]

Уважаемые коллеги, подскажите. Налоговая хочет на основании ст.87 НК и в связи с проведением камеральной проверки клиента копию его экспортного контракта. Должна ли я его предоставить?

[franchaizee]

Mary_Cher
мы представляем....на счет "должна" - это к юристам

[Анна7]

Здравствуйте! Скажите, а многих атакуют налоговики с просьбой указать поступление по определенной ГТД? Если по-старой программе ГТД-шки закрывались поступлениями, то теперь-то они просто общей кучей висят, что поступления, что ГТД. Мы же ничего никуда не распределяем. Устала отбиваться и посылать их к клиентам за подробностями.

[dim_n]

Анна7 Скажите, а многих атакуют налоговики с просьбой указать поступление по определенной ГТД?

одна ИФНС упорно шлет запросы с требованием предоставить "ведомость банковского контроля по ГТД". ВБК предоставляем, на ГТД внимания не обращаем.
Еще иногда до сих пор запрашивают Учетные карточки. На такой случай заготовлен стандартный абзац с пространным разъяснением изменившейся с 18.06.04 ситуации, но и у них видать этот запрос УК неистребимо в какой то стандартный файл вставлен.

[!Сергуня]

dim_n Анна7 у них видать этот запрос УК неистребимо в какой то стандартный файл вставлен. - Стандартный файл приготовлен в головной конторе в Москве. Удалось пообщаться с одним челом из налоговой...

Отвечаю так: "Формирование учетных карточек таможенно-банковского контроля не предусмотрено действующим валютным законодательством РФ".

[IgorKzn]

Просто для информации. Наши ИМНС, как районные, так и межрайонные, как под кальку шлют запросы на представление (среди прочего) им для решения вопроса о возврате нашим клиентам НДС: ПС и ведомости банковского контроля.
Никогда еще не представляли. Говорили, что это все выдаем клиенту, который вам это может сам представить.
Выписки и инфор-ию о нарушениях - даем.
Далее вопросов и жалоб ИМНС к нам не было (пока...).

[Антон Дёмин]

dim_n ВБК предоставляем, Не давать! пункт 2.11 главы 2 117-И четко прописывает порядок выдачи КЛИЕНТУ ВБК для предоставления органам валютного контроля. Кроме того, поскольку налоговые органы не являются органами валютного контроля, то и их требование о предоставлении ВБК является неправомочным.
Кроме того, статьей 165 НК не предусмотрена обязанность налогоплательщика в предоставлении ВБК в налоговый орган.
IgorKzn Выписки мы тоже даем. Ибо действуем в рамках Закона о БиБД, а на все остальное есть пункт 6 статьи 22 173-ФЗ.
Но информация по нарушениям - пункт 10 статьи 23 173-ФЗ - порядок не установлен - не даем.

[Антон Дёмин]

За непредоставление копии ВБК пытаются пришить мне ст. 135.1 НК. А про 15.6 КоАП забыли почему-то...
Пошел рисовать ответ!

[Kuk]

Коллеги, предстоит суд с налоговой , нам пытаются выставить претензии по ст. 135.1 НК за непредоставление копий ПС И ВБК, может у кого-нибудь есть Арбитражная практика по данному вопросу.

[!Ekaterina]

Kuk Посмотрите вот это Постановление Президиума ВАС
http://dom.bankir.ru/showpost.php?p=...&postcount=193
а так, упирайте на то, что согласно НК РФ в обязанность банка входит предоставление справок по операциям по счетам. Что касается ВБК и ПС посмотрите обсуждение на этой странице.
Удачи!