Иностранные инвестиции

[Grash]

Всем привет!!!!!!!!!
Кто знает порядок открытия "накопительного " счета для зачисления инвалюты нерезидентами для формирования уставного капитала создаваемого юр. лица-резидента по указанию 600-У ?


------------------

[Ula]

Уважаемые, были у кого-нибудь операции по зачислению ин.валюты в качестве поступлений в уставной фонд вновь образуемого предприятия?
На какой счет их нужно зачислять?
По аналогии с рублями на накопительный?
Или на счет одного из учредителей?
А если на счет учредителя, тогда на текущий. Или надо открывать отдельный накопительный.
Помогите!

[pf]

см. информ. письмо ЦБ ╧ 10 от 29.06.2000 (╧ 12-1-3/810)

[Ula]

Спасибо, инф.письмо мы уже читали.
Но что означают слова "...оплата нерезидентом в ин.валюте уставного капитала создаваемого юр.лица-резидента путем предварит. зачисления поступающей ин.валюты на валютный счет (накопительный счет) одного из учредителей..."

Если учредитель-нерезидент - клиент нашего банка, должны ли мы открыть ему накопительный счет? И, следовательно, отправить в налоговую за уведомлением?
Или заблокировать определенную сумму, которую он хочет перечислить в оплату уст.капитала на его валютном счете?

Инстр.╧ 28, на которую ссылается инф.письмо ╧ 10, говорит, что накопительный счет надо открывать в той же баланс.группе, что и счет, который будет открыт впоследствии юр.лицу-резиденту.

Т.е. выходит, что мы должны открыть нерезиденту счет, например, 40702?

Ни у кого не было конкретной ситуации?
Т.к. теория оставляет непонятными много вопросов.

[pf]

нерезиденту счет открывать не нужно.
там же в 10 письме: "одному из учредителей может быть открыт счет для зачисления первоначальных взносов учредителей"

[Ula]

В нашем случае учредителей двое: юр.лицо-рез. (платит 10% рублями) и юр.лицо-нерез (платит 90% валютой).
Кому открыть "счет для зачисления первоначальных взносов учредителей"?
Если нерезу - непонятно в какой баланс.группе.
Если резу - то:
1) опять же, какая баланс. группа? Для учредителя-реза и учеждаемого-реза она может быть разной (405-407).
2) открывать 3 счета (текущий, транзитный, СТВС-открываются одновременно с текущим)?
3) на какой счет зачислять? (по Инстр.╧7 ВСЯ ин.валюта должна быть зачислена на транзитный счет).
4) учредителю-резиденту собирать справки, ждать инф.письма из налоговой?

[pf]

- счет открыть резу тот балансовый, кот. ему положено
- открыть все три (коли раньше не было)
- зачислить на транзитный и взять с него письмо, что поступление не экспортная выручка, а взнос по договору учредителей ╧ ... (копию договора подшить в дело), просим мол зачислить на текущий
- а на текущем заблокировать до регистрации нового предприятия, деньги-то целевые, если регистрации не произойдет возвращать придется
- а справки что ж, два дня делов-то, дело серьезное - люди фирму создают, могли бы в банк заранее сходить посоветоваться

[Ula]

Спасибочки!
Все понятно.

[Grash]

Привет всем участникам ответа на мой вопрос!
Как можно открыть валютные счета создаваемому предприятию, если это не регламентировано ни одним документом?По рублям есть своя инструкция ,о валюте там-ни слова.То есть не разработан механизм внесения нерезидентами своих долей (50% и более) по 660-У.

А если все учредители физики(резиденты и нерезиденты), то взносы пойдут на счет до востребования что-ли ?

[Excon]

Grash
Рекомендую посмотреть В "Вестнике Банка России" ╧ 44 от 10.08.2000 обобщение практики применения нормативных актов БР по вопросам, связанным с 660-У.
(Может быть в разделе форума "Ищу документ...")

[pf]

Excon
этот ответ ЦБ мы уже обсуждали вверху этой страницы - к вопросу о физиках-учредителях он не помогает.
А вопрос интересный - придется запрос в ГУ делать.

[Баск]

Здравствуйте, сейчас пишу нов. положение об открытиии счетов. Хочется разобраться с этими выкрутасами ЦБ. В связи с этим некоторые соображения.

Если мы открываем накопител. вал. счет нерезу, то:
- зачисление на этот счет напрямую (транзитник не нужен);
- в момент, обусловленный договором, перечисление на текущий валютный счет (через транзитник) созданного юр.лица- реза.

Теперь об оформлении и типе счета.
1. Счет открывается при наличии всех документов для открытия обыкновенного текущего валютного счета (учредительные, заявление , договор, карточка, налоговое), на балансовом для нереза-учредителя.
2. Режим счета (как накопительного) оговаривается в договоре , режим (как я его называю) на три проводки:
- зачисление на накопительный;
- перечисление на текущий валютный созданному юр.лицу-резу;
- "возврат" (перечисление на другой валютный счет самого учредителя-нереза, либо конвертация, - все это только в случае отказа от регистрации нового юр. лица, при представлении в банк соответствующих документов и платежки владельца счета - нереза. ;

3. Основание перечисления
1. Поступление - понятно.
2. Расход:
- перечисление резу - без дополнительного распоряжения, первоначальное распоряжение дано в договоре БС, по условиям - например в день открытия текущего вал. счета реза.
- "возврат" , т.е. возникновение у учредителя-нереза легитимной возможности вывести эти средства из режима "накопления".

Что-то как-то в этом роде. Ваши соображения ?
________________________________
С уваж., Баск

[artyom]

Коллеги, а кто-нибудь видел уже 142-П от 05.07.2001
про инвестиции в страны СНГ?

[mis]

artyom
оно уже есть в Консультанте

[Баск]

Господа, и все-таки скажите что-нибудь по моему постингу.
_________________________
С уваж., Баск

[Gomza]

Баск
Зачем такие сложности?
Кроме того что это за "накопительный валютный счет нерезидента"?
Вообще, по моему в нормативной базе нет понятия "накопительный валютный счет" - это "рублевая" категория. Валютные счета могут быть текущие, транзитные и СТС. И всёёоо.
Открывайте обычный текущий валютный счет Вашему нерезу, и вперед. Документы для открытия самые обычные. Режим тоже никакой не нужен. Нету режима у этих счетов!
Режим будет у реза. А дальше все замечательно прописано у pf 19.06.2001 14:54
Вот такие соображения.

[Баск]

Gomza см. Указания от 08.10.99 г. и Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного законодательства (Вопросы по применению Указания Банка России от 08.10.99. ╧ 660-У)

"1. Разрешение Банка России не ребуется на осуществление следующих операций:
1.1 Зачисление юридическим лицом -резидентом на свой валютный счет в уполномоченном банке иностранной валюты, поступающей от нерезедента в оплату доли (вклада) в уставной (складочном) капитале этого нерезидента."

"1. ..............................................................................
При оплате уставного каптала юридическому лицу - резиденту.......... одному из учредителей юридического лица - резидента может быть открыт счет для зачисления первоначальных взносов учредителей.
Учитывая изложенное , на основании п.1.1. ╧ 660-У оплата нерезидентом в иностранной валюте уставного капитала создаваемого юридического лица - резидента путем предварительного зачисления поступающнй иностранной валюты на валютный счет (накопительный счет) одного из учредителей юридического лица осуществляется без ограничений . После государственной регистрации и открытия валютного счета эти средства зачисляются на открытый на имя созданного юридического лица- резидента валютный счет, на котором учитывается уставной капитал."

Вся прелесть это разъяснения в том , что в данном конкретном случае Банк России пользуется двойным стандартом в применении Инстр. ╧ 28 (рублевые накопительн. счета - на имя того, чей катитал оплачивается, а валютные , в той же ситуации, на имя того кто оплачивает). Это раз . А по поводу понятия и режима этого накопительного счета я с Вами категорически не соглашусь. Все подробности расписывать долго. Законодательная база позволяет формировать резу уст.капитал в иностранной валюте. Поэтому заставлять учредителей оплачивать взносы (доли) только в рублях нельзя. Вопрос в технике: как правильно это сделать. А сделать это можно - и именно в рамках действующего законодательства.
___________________________
С уваж., Баск

[ПяТка]

Уважаемые коллеги!
в этом году мы проделали тот самый финт ушами, про который так непонятно пишет ЦБ в 660-У и в разъяснениях к нему в Вестнике Банка России ╧ 44.
Для начала мы собрали пакет документов, руководствуясь разделом 3 Приказа МНС РФ от 07.04.2000 ╧ АП-3-06/124, встали на учет в ИМНС ╧ 44.
Получили свидетельства, далее пошли в банк и открыли текущий валютный счет, кинули туда средства для оплаты УК, после того, как деньги пришли, банк выдал справку о том, что УК создаваемого хоз. общества оплачен ден. средствами на 100% и что оплата УК произведена в соответствии с указанием Банка России ╧ 660-У путем зачисления на валютный счет участника общества ден. средств в размере ____ долл. США, что по состоянию на _____ (дату выдачи справки в МРП) составляет ________ рублей. Обращаю внимание, что у нас был 100% вклад от нерезидента. Думаю, что в случае, когда есть учредители-резиденты, вопрос решается вообще очень просто (если, конечно, резидент должен оплатить не менее 50% УК) - не надо нерезидента ставить на учет, потом он свою долю оплатит в течение года непосредственно на валютный счет созданного юр. лица.


------------------
ПяТка

[Наталия А]

Коллеги подскажите пожалуйста!
Создается юр.лицо-резидент со 100% иностранным капиталом. На первов этапе в банк представлен устав
в котором указано, что уставный капитал может быть оплачен как в рублях, так и в валюте пересчет которой осуществляется по курсу ЦБ на день поступления средств на счет учредителя-нерезидента. Приходит валюта на счет нерезидента-учредителя и Банк дает справку,что резидент оплатил 50% УК в рублях по курсу. НО МРП ДАННЫЙ УСТАВ ОТКАЗЫВАЕТСЯ РЕГИСТРИРОВАТЬ и клиент срочно переписывает Устав выбрасывая от-туда все, что касается валюты. т.е. уставный капитал оплачивается в рублях. Теперь вопрос: " Может ли уполномоченный банк зачислить валюту на счет резидента в УК, если в уставе написано, что оплачивается в рублях да еще в конкретной сумме?

[Mdutch]

Наталия А
Нерезидент, который вносит ден. средства в УК должен перечислить именно рубли. У Вашего резидента нет обоснования получения валюты, если в уставе сказано, что УК формируется в рублях РФ. Раньше все было просто: нерез открывает в рос. банке вал. и рубл. счет, перечисляет валюту, продает ее, ден. средства переводит на рублевый счет, с которого оплачивает уставник. Теперь нерез тоже может открыть и вал. и рубл. счет, перевести валюту, продать ее и зачислить рубли на счет типа "К". Вопрос стоит только в том, по какому коду в свете 93-И проводить операцию по внесению уставника. Полагаю, что по 502, поскольку 314 код подразумевает не внесение в формирующийся капитал средств, а приобретение у резов уже выпущенных акций и размещенных долей.

С уважением, Михаил.

[Наталия А]

ОГРОМНОЕ Спасибо Михаил!
В принципе нерез не возражает открыть рублевый счет. А код я бы поставила все-таки 314, т.к доля то одна.

[Mdutch]

Наталия А
Дело не в количестве долей. Дело в том, по 314 коду написано ПРИОБРЕТЕНИЕ доли у реза. Это значит, что рез продает свою долю (без разницы один он учредитель который имеет все 100% уставника или их много) нерезу в имеющемся созданном и зарегистрированном в МРП предприятии. А в вашем случае речь идет о создании нерезидентом новой фирмы. С нуля. Он ни у кого не покупает доли. Он создает свою фирму сам, поэтому под 314 код, всё же, по поему, это не подпадает.

С уважением, Михаил.

[Наталия А]

Вообщем то, да написано " приобретаемых у резидентов", но мне здесь кажется , что ЦБ опять что-то не додумал видимо хотели как лучше,а получилось как всегда...

[Ira]

Добрый день, господа,
может не совсем по теме, но не нашла более подходящей.
Какие документы нужно требовать с клиента юрика-резидента(50% иностранный участник), если он хочет начислить дивиденды, купить валюту и отправить их своему участнику-нерезику?
Перевод дивидендов - текущая операция,
а нужно ли клиенту разрешение ЦБ на начисление дивидендов, как кап.операцию?
Заранее спасибо за отклики.

[Excon]

Наталия А
Код 502, уточняли у ГУ как саму возможность, так и код аналогичной операции.
Ira
Вам нужно потребовать документ с расчетом причитающихся нерезу дивидендов.
Обычно это копия протокола / выписки собрания акционеров, которое содержит решение о выплате дивидендов и ставку.

Плюс учредительные документы, подтверждающие, что нерез совладелец фирмы и его реквизиты.

[Lyudmila]

2Ira

Есть еще маааленькая загвозка во всем этом. Нужно смотреть, в какой валюте был взнос в уставный капитал. Если взнос был в иностранной валюте, то на основании протокола собрания акционеров можно купить (если надо) валюту и отправить ее по причитающемуся адресу. Но если взнос в уставник был в ???рублях???, то в валюте перечислить дивиденды никак не можно, так как в букве закона написано, что можно платить дивиденды в ин.валюте по капитальным операциям. А взнос в рублях не был капитальной операцией, т.к. сделки в рулях к таковым не относятся.

С уважением,

[Ira]

Спасибо всем,
взнос в уставник был валютой, только размер уставника
не велик и соответственно взнос был маленький. Но это я думаю не важно?

[Elen]

"Оживлю" тему, т.к. тоже столкнулась с подобной операцией:

Lyudmila
Сижу голову ломаю по данному вопросу...
Ваш вывод на основании статьи 1, п.9 в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;?
Логично, в принципе...

Больше никаких разъяснений никто не видел?

И еще возник сопутствующий вопрос - если это ООО, и у него, соответственно, не дивиденды, а нераспределенная прибыль? Это нормально?

[Excon]

Elen
Инструкция № 93-И позволяет производить любые расчетыв валюте РФ между резидентами и нерезидентами. По 309 (К) коду провести можно вполне. То, что прямо не указано цифровым обозначением по 501 (Н). Безоблачное небо.



Ст. 1, п.9
в) переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и ИНЫХ ДОХОДОВ по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала.
И здесь нормально.

С уважением.

[Elen]

Excon

Загвоздка как раз в том, что взнос был в рублях давно-давно, а в протоколе решения собрания участников сказано, что такая-то сумма рублей нераспред.прибыли направляется участнику; перевод в долларах США по курсу ЦБ.
Т.е. резидент хочет купить USD и перевести.