11 мая, вторник 03:11
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

ФОРМА N 0409401

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • ФОРМА N 0409401

    Подскажите, пожалуйста, надо ли показывать в разделе 1 пункт 1А50.1 и 1П50.1 обороты по счетам 47405.840 и 47406.840, открытым для конверсионных сделок (продажа валюты нерез), если эти счета закрывались в день сделки и остатков там никогда не было. Заранее спасибо, Наталья.

  • #2
    Отражать не недо, т.к.на окончание операционного дня у ВАС и ВАШЕГО клиента-нерезидента не остается взимных требований и обязательств.

    ------------------
    С Уважением,
    Александр
    С Уважением,
    alex_mai

    Комментарий


    • #3
      Господа!! Остатки по срочным сделкам FOREX в ин.валюте по обязательствам перед резидентами - нерезидентами. Нужно ли включать в 401???

      Комментарий


      • #4
        Дайте наводку: первые три раздела - только по балансовым счетам, указанным в описании? Где нет остатков, там пустые строки. А то я первый раз, а время поджимает.

        Комментарий


        • #5
          To ula2:
          ----------
          По-моему, в отчет включаются операции, отраженные только по счетам раздела
          "А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА" Плана счетов. Поэтому, если обяз-ва отражаются
          на счетах раздела "Г. СРОЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ", то они в отчет не включаются.

          To язва:
          ----------
          Почти. Первые 3 раздела составляются по треб/обяз от операций, отраженных по
          балансу. В описании не все указаны счета (План счетов периодически изменяется,
          а описание при этом нет). И внимательно нужно смотреть счета, у которых есть
          парные, т.к. остаток может быть нулевым, но там есть и треб и обяз - часто
          такое бывает по счетам межбанка 47407-47408.

          Комментарий


          • #6
            Коллеги, срочно помогите! В прошедшем квартале продавали свои векселя нерезу, наше ЦБ говорит надо показывать в п.1П7 (СНГ, Казахстан), но мы эти векселя выкупили. Вопрос: как показать движение, если остатка на отчетную дату нет? Ведь там всего одна графа (со знаком + или -)
            Allo, oui c'est moi, tu n'es pas la?

            Комментарий


            • #7
              artyom !
              Если вх. и исх. остаток нулевые и деб.=кред, то ничего не показываете. Только проверьте, нет ли движения за счет переоценки, если векселя не в долларах США, а в какой-нибудь другой валюте.
              С приветом, Gizelle

              Комментарий


              • #8
                Mdutch , просто сложно сформулировать вопросы
                попробую, уж не обессудьте, пожалуйста
                1. графа 6 пункт 1А3. Мы ничего не начисляем, но банк-нерез нам выплачивает, соотвественно включаем? что значит единиц оригинальной валюты? нам заплатили предположим 3000 USD, соотвественно пишем 3.0?
                2. графа 6 пункт 1П4.1, 1П4.2 и 1П5.2 включаем %, кот. начислены в отчетный период, кот. начислены и уплачены в отчетный период, а те, которые начислены в предыдущий период, а выплачены в этом периоде соотвественно не включаем?

                Буду благодарна за помощь
                P.S. самая нелюбимая форма эта 401

                Комментарий


                • #9
                  Lady
                  1. графа 6 пункт 1А3. Мы ничего не начисляем, но банк-нерез нам выплачивает, соотвественно включаем?
                  - Включаем.
                  Вы, по строке 1А3 (Ваши активы) ничего не начисляете нерезиденту,а нерезидент Вам – начисляет доход в виде процента от остатка по коррсчету НОСТРО.

                  2. что значит единиц оригинальной валюты?
                  - Той валюты, в которой открыт счёт. Обороты в этой валюте нужно пересчитывать в доллары США ежедневно по кросс-курсу Банка России (при основном методе).

                  3. нам заплатили предположим 3000 USD, соотвественно пишем 3.0?
                  - Да. Поскольку, отчёт в тысячах, то пишем 3.0. и, поскольку, USD не требуется пересчитывать – это уже сумма в долларах США.

                  4. графа 6 пункт 1П4.1, 1П4.2 и 1П5.2 включаем %, кот. начислены в отчетный период, кот. начислены и уплачены в отчетный период,
                  -Да.

                  5. а те, которые начислены в предыдущий период, а выплачены в этом периоде соотвественно не включаем?
                  - Не надо включать второй раз в отчёт, если Вы их включили в отчёт за предыдущий период как начисленные.

                  Комментарий


                  • #10
                    AVKomarov , спасибо огромное
                    а еще один вопрос:
                    3П3 - если убыток - то не считаем?
                    а если прибыль, то что значит сумма оборота по счету 701 минус сумма оборота по счету 702 ....? Фактически считаем прибыль - убыток? у нас Д-т = К-ту, так зачем же их складывать то? Я наверно чего то не понимаю, или у меня уже голова совсем не соображает
                    Да и еще: суммы, зачисленные до выяснения - пассивы по банкам или прочие пассивы в разделе 5?

                    Комментарий


                    • #11
                      вернее не по банкам, а по нерез-там

                      Комментарий


                      • #12
                        3П3
                        - Что бы попасть в Раздел 3, у нерезидента должно быть не менее 10% голосов!

                        3П3 - если убыток - то не считаем?
                        - Не считаем. Не стоит считать его долю в убытке.

                        а если прибыль, то что значит сумма оборота по счету 701 минус сумма оборота по счету 702 ....?
                        - Это означает, что нужно взять оборот по кредиту счёта 701 (доходы) за отчётный период (с учётом возможных сторнировок) и вычесть из него оборот по дебету счёта 702 (расходы) и вычесть оборот по дебету счёта 705 (частично).

                        Фактически считаем прибыль - убыток?
                        -Да, за отчётный период с учётом налога на прибыль (часть сч. 705).

                        у нас Д-т = К-ту, так зачем же их складывать то?
                        - В смысле, вычитать 702 из 701? Дебетовый оборот равен кредитовому обороту отдельно внутри счёта 701 и внутри счёта 702 из-за оборотов по сворачиванию расходов и доходов на прибыль в конце квартала. Эти обороты по сворачиванию учитывать не надо – они, в какой-то мере, технические.

                        Да и еще: суммы, зачисленные до выяснения - пассивы по банкам или прочие пассивы в разделе 5?
                        - По банкам, поскольку невыясненные суммы ещё не стали принадлежать клиентам-юридическим лицам (прочие пассивы) и, возможно, никогда им принадлежать не будут, если суммы вернут назад в банк-отправитель.

                        вернее не по банкам, а по нерез-там
                        - Если по нерезидентам, так по нерезидентам – для них одна графа.

                        Комментарий


                        • #13
                          - Что бы попасть в Раздел 3, у нерезидента должно быть не менее 10% голосов
                          у одного или у всех нерезов?


                          - Это означает, что нужно взять оборот по кредиту счёта 701 (доходы) за отчётный период (с учётом возможных сторнировок) и вычесть из него оборот по дебету счёта 702 (расходы) и вычесть оборот по дебету счёта 705 (частично).
                          ну да, я так и подумала неужели нельзя было по человечески написать?

                          AVKomarov , а вообще, огромное спасибо !!!!! очень помогли Плохо, когда посоветоваться не с кем

                          Комментарий


                          • #14
                            Lady у одного или у всех нерезов?
                            - У каждого в отдельности - только такие попадут в Радел 3. Сам Раздел 3 так и называется ...у каждого из которых...

                            Комментарий


                            • #15
                              7-у:

                              I.3. Порядок и сроки представления отчетов
                              Уполномоченные банки отчеты по форме N 401 представляют в территориальные учреждения Банка России не позднее 12 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Внешэкономбанк представляет отчеты по форме N 401 непосредственно в Департамент платежного баланса Банка России. не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
                              Перечень уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной основе, определяется и пересматривается Департамент платежного баланса Банка России..
                              Остальные уполномоченные банки отчитываются на квартальной основе.

                              Никто не знает, каким образом определяется и пересматривается этот список? И где публикуется?
                              Это я в свете получения генеральной лицензии. Остальные отчеты вроде без изменений, а про этот хочется уточнить.

                              Комментарий


                              • #16
                                Где-то этот список попадался мне на бумаге, но найти его не смог. По-моему, если Ваш банк внесут в этот список, то бумагу об этом Вы получите в Банке России заранее под подпись. Думаю, что в Банке России сначала посмотрят Ваши квартальные отчёты и, если в отчётах будут цифры не очень большие, то ежемесячно отчёт требовать не будут.

                                Комментарий


                                • #17
                                  Уважаемые коллеги!

                                  Подскажите пожалуйста по следующим вопросам (звонила разработчикам, но там девушка отвечает кот. далека от этого как я поняла)

                                  1) Раздел 4 "Другие операции ..."
                                  4.5.1. Платежи банка для возмещения оплаченных нерезами расходов, осущ. резидентами за границей с использ. пластиковых карт, выпущ. отчитывающ. банком.
                                  читаю разъяснения - Данное возмещение финансируется либо дебетованием счетов клиента, кот. выдана пластик.карта, либо предоставлением ему овердрафта, и обычно осуществляется автоматически за счет средств залоговых депозитов.
                                  Т.е. я понимаю что имеются ввиду операции только по дебетным картам (т.к. это схема дебетных карт, а не кредитных)
                                  Вопрос - если наш банк эмитирует только кредитные карты, мы должны показывать расходы резов за границей? если да , то все расходы включая cash или только гостиница, ресторан етс?
                                  2) 4.5.2. Полученные от нерезов возмещения оплаченных отчитыв. банком платежных документов, связанных с использ. пластик.карт.
                                  читаю разъяснения - такими операциями явл. полученные от нерезов возмещения за оплату банком слипов по кредитным картам, предъявленных к оплате резидентами, кот. реализовали нерезам товары или оказали услуги с оплатой по пластик.картам.
                                  У наших клиентов стоят пост-терминалы, а не импринтеры (как в Америке в ресторанах н/п). Т.о. мы слипы как таковые не получаем, а по пост-терминалу только в электронном виде можем их увидеть. Т.е. как я понимаю те у кого стоят импринтеры собирают слипы и отправляют их в банк эквайер, а тот им зачисляет покрытие на счет, а потом уже получает возмещение по слипам от банков эмитентов. И опять же по кредитным картам, а не по дебетным.
                                  Вопрос: по пост-терминалу авторизация проходит сразу в момент оплаты, нам же уже слипы приходят одновременно с деньгами на к/с, которые затем мы и зачисляем клиенту, т.е. где это возмещение о котором в этом пункте отчета говорится?
                                  3) п.4.1.1. финансовыу услуги
                                  разъяснения - включаются начисленные комисси за снятие наличных, обмен ин.валюты ...
                                  Вопрос - включаются только начисленные или начисленные и уплаченные?
                                  т.е. мы не начисляем комиссию за ранее (расходы будующих периодов), а начисляем в момент оплаты клиентом комиссии.

                                  Ответьте пож. или я не права? как говорится не выпендривайся показывай все.

                                  Спасибо

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    ой! (доходы будующих периодов) я хотела сказать :-)

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      specialist840

                                      Вот моё мнение, возможно спорное:

                                      я понимаю что имеются ввиду операции только по дебетным картам
                                      - Просто "по пластиковым картам", без конкретизации их вида.

                                      1) Вопрос - если наш банк эмитирует только кредитные карты, мы должны показывать расходы резов за границей? если да , то все расходы включая cash или только гостиница, ресторан етс?
                                      - Все расходы (платежи владельцев Ваших карт), которые причитаются нерезидентам к получению от Вашего банка.

                                      2) Вопрос: по пост-терминалу авторизация проходит сразу в момент оплаты, нам же уже слипы приходят одновременно с деньгами на к/с, которые затем мы и зачисляем клиенту, т.е. где это возмещение о котором в этом пункте отчета говорится?
                                      - Возмещение - всё, что причитается получить Вашему банку по расчётам от нерезидентов. "Платёжные документы" имеются ввиду не только на бумажном носителе, но и в электронном виде, т.е. все.

                                      3) Вопрос - включаются только начисленные или начисленные и уплаченные?
                                      - Начисленные нерезидентами, и уплаченные в их пользу Вашим банком (т.е. прошедшие по корреспондентскому или расчётному счёту или иначе). Или, наоборот, начисленные (и полученные) Вашим банком, и уплаченные в пользу Вашего банка нерезидентами (т.е. полученные в Ваш доход через корсчёт или списанием с расчётного, личного счёта или иначе нерезидента).

                                      Ответьте пож. или я не права? как говорится не выпендривайся показывай все.
                                      - Лучше "показать всё", поскольку в отчётности по Ф401 сказано, что "цель сбора информации - для составления платежного баланса России и международной инвестиционной позиции банковской системы России." Поэтому, наверное, не столько важно как технически происходят платежи и возмещения, сколько на какую общую сумму совершаются операции, связанные с перечислением и получением средств.

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        'AVKomarov'
                                        Спасибо за ответ. Да, наверное Вы правы лучше все показать. Скрывать то конечно нечего, просто это не легко все собрать.
                                        А если нерез в рублях комиссию оплачивает, просто в кассу сдает рубли, то это тоже отлавливать в отчет?

                                        C уважением,

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          А если нерез в рублях комиссию оплачивает, просто в кассу сдает рубли, то это тоже отлавливать в отчет?
                                          - Да. В отчёт должны попадать все операции с нерезидентами, независимо от валюты в которой они совершаются.
                                          Если количество комиссий большое, а автоматизировать полностью не удаётся, то, как вариант, можно открыть отдельные лицевые счета доходов по учёту комиссий, полученных от резидентов и нерезидентов (на нерезидентов можно открыть несколько лицевых - в разрезе отчётов).

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            'AVKomarov'
                                            Да, спасибо большое за совет, я тоже думала надо так и сделать, открыть отдельные лицевые для комиссий с нерезиков. Ну вот придется опять макеты переделывать в очередной раз, мы с этими символами по доходам/расходам уже замучились комиссии по лицевым перераспределять с учетом нового налогового кодекса

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              │1П7.1 │Краткосрочные │а) 520 - 523 (нерезиденты,│
                                              │ │ │краткосрочные), плюс регулирующие│
                                              │ │ │контрпроводки (к проводкам по счетам│
                                              │ │ │520 - 523) по счету 61305 в части│
                                              │ │ │премии по ценным бумагам, минус│
                                              │ │ │регулирующие проводки (к проводкам│
                                              │ │ │по счетам 520 - 523) по счету 61402│
                                              │ │ │в части дисконта по ценным бумагам; │


                                              Что сие означает?

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                astma Что сие означает?
                                                Указание 7-У п. II.11.11.1 ...Приобретение и продажа нерезидентами векселей, выпущенных отчитывающимся банком, оценивается по тем же правилам, что приобретение отчитывающимся банком векселей, выпущенных нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа нерезидентам векселей, выпущенных отчитывающимся банком (а также накопленная задолженность по ним перед нерезидентами), оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи / размещения денежных средств.

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  AVKomarov , тогда нелогично следующее : в эту же статью добавляется счет 52501 .

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    astma У меня такая версия понимания: когда мы размещаем, то указываем фактически полученные от размещения денежные средства. А, потом, "нарастает" счёт 52501 - часть того, что мы будем фактически уплачивать при погашении, выполнении обязательств. Т.е. с точки зрения составления платёжного баланса страны примерно можно будет оценить "приход" и "расход" фактических денежных средств.

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Вексель бывает, как известно процентный или дисконтный. Если банк продает или покупает, дисконтный вексель, номиналом, скажем 1 000 долл., то фактически в момент продажи или приобртения он получает или платит сумму меньшую номинала, например 900 долл., а погашение такого векселя происходит по номиналу. Почти то же самое происходит и при переучете векселей банком. Векселя переучитываются, как правило с дисконтом. Доходом по векселю будет соответственно разница между номиналом и суммой по которой он первоначально продается или покупается или переучитывается.
                                                      Другое дело - процентный. Продается/покупается такоей вексель по номиналу, а погашается по номиналу+ проценты. Доход соответственно - проценты.
                                                      Соотвественно в ф. 401 нужно учитывать только фактическое движение средств по сч. 519, 523
                                                      В этом заключается вопрос или нет?
                                                      Последний раз редактировалось NRS; 29.03.2002, 09:37.

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        NRS , это не вопрос. Просто в очередной раз не понятна логика нашего уважаемого ЦБ - получается, что по дисконтным векселям мы показываем только цену продажи векселя, а по процентным векселям -помимо цены размещения прибавляем начисленные проценты.
                                                        AVKomarov , спасибо , стало более понятно.

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Надо ли в 6 разделе отражать операции с собственными векселями банка?
                                                          Например : мы выпустили собственный вексель, продали его резиденту, а погашать вексель пришел нерезидент. На конец отчетного периода остаток по векселям нулевой.
                                                          Отражается ли такая операция в ф 401?

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            astma Надо ли в 6 разделе отражать операции с собственными векселями банка?
                                                            - Думаю, не надо. В раздел 6 "Включаются операции с ценными бумагами ... за исключением ценных бумаг, выпущенных отчитывающимся банком..."

                                                            мы выпустили собственный вексель, продали его резиденту, а погашать вексель пришел нерезидент. На конец отчетного периода остаток по векселям нулевой.
                                                            Отражается ли такая операция в ф 401?

                                                            - Я бы, наверное, отразил в разделе 1, в одной из строк 1П7, в графе 6 ту сумму его дохода (вернее, Вашего расхода), которую Вы выплачиваете нерезиденту, а по графам 1...5 той же строки данных бы не показывал - по причине несвоевременного поступления информации об операциях с векселями Вашего банка.

                                                            Комментарий

                                                            Обработка...
                                                            X