20 октября, воскресенье 03:28
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Новая форма отчетности 0409127 "Сведения о риске процентной ставки"

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Доброе утро!
    Пробежала всю тему, но так для себя и не нашла ответа (форму буду делать впервые) включаем ли мы в отчет в строки 2.2. и 5.2. валютные форварды со сроком исполнения на следующий рабочий день?
    P.S. Рыночный риск по ним не считаем.
    Чем труднее борьба, тем почетней победа...

    Комментарий


    • Добрый день! Поскажите в указании добавлен абзац ''также долговые обязательства и (или) начисленные проценты по ним, не исполненные в срок, превышающий 30 календарных дней, или погашенные за счет денежных средств, предоставленных эмитенту кредитной организацией, или с платежами по основному долгу и (или) начисленным процентам, просроченными менее чем на 30 календарных дней, при наличии иных сведений, свидетельствующих, что эмитентом не будут в полном объеме исполнены долговые обязательства (например, нахождение эмитента на стадии банкротства), признаются нечувствительными к изменению процентной ставки''.
      Ранее всею просроченную задолженость отражали в графе 16 отчета. а теперь отражаем просроченную более 30 дней и просроченную менее 30 дней при условии банкроства???а просроченная менее 30 дней без процедуры банкротства признается чувствительной к изменению процентной ставки и нужно будет отражать в отчете по временным интервалам???

      Комментарий


      • Сообщение от granе1988 Посмотреть сообщение
        ''также долговые обязательства и (или) начисленные проценты по ним, не исполненные в срок, превышающий 30 календарных дней, или погашенные за счет денежных средств, предоставленных эмитенту кредитной организацией, или с платежами по основному долгу и (или) начисленным процентам, просроченными менее чем на 30 календарных дней, при наличии иных сведений, свидетельствующих, что эмитентом не будут в полном объеме исполнены долговые обязательства (например, нахождение эмитента на стадии банкротства), признаются нечувствительными к изменению процентной ставки''.
        Я так понимаю, это относится только к эмитентам долговых ценных бумаг и эмитированным ими долговым обязательствам.

        Комментарий


        • А это фраза что значит: " обслуживание долга по которым признано неудовлетворительным в соответствии с пунктом 3.7.3" Специалисты по резервам сказали, что это вообще к индивидуальным ссудам отношение имеет.. Как быть если портфели?

          Комментарий


          • я честно говоря запуталась совсем..раньше срочную задолженность по 4 /5 кк отражали как нечувствительные...а теперь будем отражать исходя из трактовки п.3.7.3 ??? если признан неудовлетворительным то независимо от КК срочная задолженность будет отражаться как нечувствительная??

            Комментарий


            • Коллеги, кто как понял этот пункт:
              4.1. Балансовые активы (строки 1.1 - 1.7 Отчета) отражаются на отчетную дату по балансовой стоимости, уменьшенной на размер расчетных резервов на возможные потери по ним, без учета их корректировки до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки. Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, отражаются в Отчете с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) их стоимость. Чувствительные к изменению процентной ставки балансовые активы подлежат отражению в Отчете с учетом наращенных процентных доходов по ним до даты погашения (пересмотра процентной ставки).

              как кто понял отражать корректировки в 127 форме. И правильно ли я понимаю, что это 47447, 47452 счета? и как должны отразить в 127 форме?

              Комментарий


              • Сообщение от granе1988 Посмотреть сообщение
                я честно говоря запуталась совсем..раньше срочную задолженность по 4 /5 кк отражали как нечувствительные...а теперь будем отражать исходя из трактовки п.3.7.3 ??? если признан неудовлетворительным то независимо от КК срочная задолженность будет отражаться как нечувствительная??
                На семинаре ЦБ сказали, что да

                Комментарий


                • Добрый день! Коллеги, поделитесь, пожалуйста, опытом: в соответствии с 4927-у по заполнению ф.127 балансовые активы и пассивы, оцениваемые по амортизированной стоимости, отражаются в отчете с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) их стоимость. Чувствительные к изменению процентной ставки балансовые активы и пассивы подлежат отражению в Отчете с учетом наращенных процентных доходов или расходов по ним до даты погашения \(пересмотра процентной ставки). Наращенные процентные доходы или расходы по балансовым активам или пассивам, оцениваемым по амортизированной стоимости Вы будете считать и отражать в отчете с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) их стоимость или без учета этих корректировок?

                  Комментарий


                  • Сообщение от Osse Посмотреть сообщение

                    На семинаре ЦБ сказали, что да
                    А про портфельные ссуды они на семинаре ничего не сказали? В каких случаях обслуживание долга по портфелю признается неудовлетворительным?

                    Комментарий


                    • Добрый день! Коллеги вопрос остался нерешенным, поделитесь, пожалуйста, опытом: Наращенные процентные доходы или расходы по балансовым активам или пассивам, оцениваемым по амортизированной стоимости Вы будете считать и отражать в отчете с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) их стоимость или без учета этих корректировок?
                      Большое спасибо.

                      Комментарий


                      • angela
                        А разве в отчете нужны не реальные будущие потоки денежных средств?
                        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                        Комментарий


                        • CAP
                          Вы считаете, что наращенные проценты по балансовым активам и пассивам нужно считать с учетом корректировок, увеличивающих(уменьшающих) их стоимость?
                          А почему в п.4.1 Порядка составления формы балансовые активы отражаются по балансовой стоимости, уменьшенной на размер расчетных резервов на возможные потери по ним, БЕЗ УЧЕТА ИХ КОРРЕКТИРОВКИ ДО ОЦЕНОЧНОГО РЕЗЕРВА ПОД ОЖИДАЕМЫЕ КРЕДИТНЫЕ УБЫТКИ. Т.е. получается, что балансовую стоимость активов мы должны корректировать, а резервы нет?

                          Комментарий


                          • Вот думаю, что теперь в 127 форме самый сложный вопрос как будем относить к нечувствительным ссуды. Это уже не 4-5 к.к., а исходя из дней просрочки, причем в п. 3.7 даны границы для юриков - свыше 30 дней, для физиков - 60. А вот портфелей с просрочкой по физикам от 60 дней нет. Но и это еще не беда. Можно ухудшить и брать свыше свыше 30 дней. Так 3.7. говорит о днях просрочки за последние 180 дней. И тут вообще портфели, не углубляясь в каждый кредит по ним, не возьмешь целиком
                            Чем труднее борьба, тем почетней победа...

                            Комментарий


                            • CAP
                              Доброе утро! Мне тоже не совсем понятен вопрос о включении кредитов с учетом корректировок по аморт. стоимости. Возможно проценты мы покажем с учетом реальных сумм и сроков по платежному календарю, а как быть если ссуда гасится траншами? На каждое гашение высчитывать аморт. ст-ть кусочка ссуды- транша на момент погашения? В общем есть два главных вопроса: За что? и Сколько можно? и второстепенный: Как показывать ссуду с учетом аморт. стоимости...

                              Комментарий


                              • Сообщение от Luchia Посмотреть сообщение
                                а как быть если ссуда гасится траншами?
                                Не знаю. По моим представлениям о прекрасном форма 127 должна оперировать реальными денежными потоками с учетом регуляторного резерва для активов. Насчет МСФОшных корректировок не знаю, по мне, так они не должны учитываться.
                                Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                Комментарий


                                • Я тоже раньше так думала, пока не увидела это:

                                  4.1. Балансовые активы (строки 1.1 - 1.7 Отчета) отражаются на отчетную дату по балансовой стоимости, уменьшенной на размер расчетных резервов на возможные потери по ним, без учета их корректировки до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки. Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, отражаются в Отчете с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) их стоимость. Чувствительные к изменению процентной ставки балансовые активы подлежат отражению в Отчете с учетом наращенных процентных доходов по ним до даты погашения (пересмотра процентной ставки).

                                  Комментарий


                                  • Добрый день! В ф.0409127 на 01 04 2019 счета Корректировка резервов на возможные потери ( 45116/17, 45216/17, 45316/17 и тп) надо отражать по строке ПРОЧИЕ (1.6 и 4.4)? Или кто-то отражает по-другому и почему? Поделитесь информацией, кто посещал/слушал семинар - что делать с корректировками по МСФО?

                                    Комментарий


                                    • Сообщение от Альберт2016 Посмотреть сообщение
                                      Добрый день! В ф.0409127 на 01 04 2019 счета Корректировка резервов на возможные потери ( 45116/17, 45216/17, 45316/17 и тп) надо отражать по строке ПРОЧИЕ (1.6 и 4.4)? Или кто-то отражает по-другому и почему? Поделитесь информацией, кто посещал/слушал семинар - что делать с корректировками по МСФО?
                                      Не отражаем, только расчетный резерв. См.п.4.1 порядка по 127 в 4927-У

                                      Комментарий


                                      • Добрый день коллеги!
                                        Что вы пишете в примечаниях к ф.127?

                                        Комментарий


                                        • Добрый день!
                                          Засомневалась, по поводу заполнения строки 4.5 Отчета "Источники собственных средств (капитала)".
                                          Кто-нибудь исключает оценочные резервы из состава источников? Несоответствие 123 форме получается.

                                          Комментарий


                                          • Что-то типа этого: "Отчет составлен в сводном виде и разрезе валют – рубли, доллары США, в разрезе прочих валют данные отсутствуют, т.к. сумма балансовой стоимости активов (пассивов) по инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, номинированным в прочих валютах (кроме рублей) в рублевом эквиваленте, ниже 10% общей суммы рублевого эквивалента балансовой стоимости всех активов (пассивов), чувствительных к изменению процентных ставок, отраженных в отчете. В соответствии с мотивированным суждением принято допущение срока совместной деятельности по корреспондентским счетам НОСТРО, чувствительным к изменению процентной ставки, наращены проценты на срок до 30 дней по размещенным средствам в иностранной валюте в банках-нерезидентах с учетом доходов и расходов по отрицательным процентным ставкам. По строке 1.3.1. принято допущение срока совместной деятельности и наращенные процентные доходы распределены по сроку до 30 дней. Чувствительные к изменению процентной ставки ссуды, предоставленные юридическим лицам и ИП отражены по строке 1.3.2 по балансовой стоимости на отчетную дату, уменьшенной на размер расчетных резервов на возможные потери по ним с учетом наращенных процентных доходов в соответствии с графиками платежей по кредиту. Ссуды, предоставленные физическим лицам с использованием банковских карт и жилищные ссуды, не подлежат отражению по соответствующей строке Отчета (строки 1.3.3.1 и 1.3.3.2), так как их доля в объеме ссудной задолженности, соответственно, юр. (физ.) лиц составляет менее 10%. Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования (факторинг), включены в графу 16 не чувствительные активы, так ка начисление процентов не предусмотрено – вознаграждение банком было получено в момент заключения договоров. Выставленные покрытые (депонированные) аккредитивы как чувствительные к изменению процентные ставки отражены в графе 3-4, соответственно сроку раскрытия аккредитива"

                                            Комментарий


                                            • Доброе утро!
                                              Уважаемые коллеги, поделитесь, пожалуйста, отражаете ли в 127ф счет 617?
                                              Если да, то 617А вы отражаете в прочих активах, а 617П - в прочих пассивах? Или отражается разница между А/П?

                                              Комментарий


                                              • Коллеги, хотела бы обсудить изменение в 4927-У с 2020 г. по форме 127.

                                                Как теперь будут включаться активы (обязательства) по амортизированной стоимости.

                                                Ранее в инструкции:

                                                Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, отражаются в Отчете с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) их стоимость.

                                                В проекте:
                                                Балансовые пассивы, оцениваемые по амортизированной стоимости, подлежат отражению в Отчете по амортизированной стоимости, определенной путем дисконтирования ожидаемых денежных потоков по финансовому инструменту с применением метода эффективной ставки процента.

                                                Сейчас мы берем актив, наращиваем по нему % доход + корректировки стоимости.

                                                А с 2020 года как? Ведь дисконтирование включает в себя % доход, так же я понимаю, то есть наращивать % до срока выплаты не нужно? И еще сейчас у нас амортизированная стоимость с учетом корректировок рассчитывается на отчетную дату, а при дисконтировании надо будет считать стоимость с учетом графика выплат / погашений?
                                                Или я все усложняю?
                                                Чем труднее борьба, тем почетней победа...

                                                Комментарий


                                                • Подскажите пожалуйста. по строке 4.3 у нас есть остатки по сч 52304, где берется тело и дисконт. Вот дисконт брать именно по балансу или с учетом наращения за период? Например: цб со сроком погашения 30.11, на 01.10. сумма тела=100 ед, дисконт к 01.10=10 ед, а сумма нарощенного дисконта до 30.11 = 30 ед. По строке 4.2 показывать 110 ед или 130 ед? Спасибо

                                                  Комментарий


                                                  • Laki
                                                    Вопрос: Главное управление Банка России просит предоставить разъяснения по порядку составления отчетности по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки".
                                                    Согласно Порядку составления и представления указанной формы отчетности, определенному Указанием Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", балансовые активы и пассивы, чувствительные к изменению процентных ставок, отражаются в отчете с учетом наращенных по ним процентных доходов (расходов). При этом период наращивания процентных расходов в Указании четко не определен (п. 4.2).
                                                    Учитывая изложенное, верна ли позиция Главного управления в части того, что пассивы, чувствительные к изменению процентных ставок, подлежат отражению в отчете с учетом наращенных процентных расходов по ним до даты их востребования, то есть аналогично подходу, определенному для отражения активов (п. 4.1 Указания)?
                                                    Главное управление Банка России

                                                    Ответ:
                                                    ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                                                    ПИСЬМО
                                                    от 6 марта 2014 г. N 41-3-3-2/535

                                                    Департамент банковского регулирования рассмотрел обращение Главного управления по порядку составления отчетности по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки", установленной Указанием Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", и сообщает, что позиция Главного управления по отражению в форме наращенных процентных расходов верна.

                                                    Заместитель директора
                                                    Департамента банковского регулирования
                                                    А.Ю.ЖДАНОВ
                                                    06.03.2014

                                                    Комментарий


                                                    • andryz
                                                      спасибо

                                                      Комментарий


                                                      • Коллеги! Что отражаете по этим строкам?
                                                        "По строкам 2.7 и 5.7 Отчета подлежат отражению иные виды внебалансовых инструментов, не включенные в строки 2.1 - 2.6 и 5.1 - 5.6 Отчета."
                                                        Приведите пример, пожалуйста! Какие счета используете?

                                                        Комментарий


                                                        • Альберт2016
                                                          собственно, иные виды, не подходящие в 2.1-2.6 ) если у вас такие есть.
                                                          примеры? на ум приходят экзотические деривативы. например, составные опционы.
                                                          вот процентный коллар - в какую строку его ставить? не раскладывать же его на 2 части как кэп и флор, то бишь на колл и пут? мне кажется, что понятийно это будет неверно, т.к. он структурирован как единый договор. вот такие в прочие и ставьте.

                                                          Комментарий


                                                          • на счетах 96901, 96902 Обязательста по поставке RUB за Акции обыкновенные ПАО "XXX" и Обязат . по пост. USD за АДР на ао ПАО "XXX"
                                                            Подскажите отражать или отражать это как прочие в по строке 5.7??

                                                            Комментарий


                                                            • Альберт2016
                                                              насколько понял из текста, это непроцентный дериватив, т.е. графа 16. а строка - 5.1 или 5.2, в зависимости от того, как оформлен.

                                                              Комментарий

                                                              Пользователи, просматривающие эту тему

                                                              Свернуть

                                                              Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                              Обработка...
                                                              X