16 января, воскресенье 22:41
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

139-И Порядок расчета нормативов с 01.01.2014

Свернуть
Эта тема закрыта.
X
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • 139-И Порядок расчета нормативов с 01.01.2014

    Банк России на своем сайте http://www.cbr.ru/analytics/?Prtid=project выложил проект Указания "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 03.12.2012 № 139-И "Об обязательных нормативах банков" . А также пояснительную записку с кратким содержанием этих изменений:
    1. Проект 1 разработан с целью использования в пруденциальных целях трех нормативов достаточности капитала (базового капитала банка, основного капитала банка и собственных средств (капитала) банка) с установлением их минимально допустимых предельных значений и предусматривает следующие основные изменения:1.1. В качестве даты начала использования в пруденциальных целях указанных нормативов достаточности капитала устанавливается 1 января 2014 года (первая отчетность в пруденциальных целях будет представлена банками по состоянию на 1 февраля 2014 года).1.2. Минимально допустимые значения нормативов достаточности базового капитала и основного капитала кредитных организаций устанавливаются в размере 5% и 5,5% (для норматива достаточности основного капитала с 1 января 2015 года – 6%), соответственно, с сохранением минимального уровня требований к достаточности совокупного капитала кредитных организаций в размере 10%.1.3. Дополнительное покрытие рисков по сделкам с производными финансовыми инструментами (ПФИ) предусматривается путем включения в расчет нормативов достаточности капитала риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, в том числе:размер коэффициента риска для случаев, когда у контрагента отсутствует рейтинг долгосрочной кредитоспособности, установлен в размере 4%;из расчета РСК исключаются только заключенные на внебиржевом рынке производные финансовые инструменты с центральным контрагентом, отвечающим требованиям кода 8846;введены ограничения на перечень принимаемого обеспечения при использовании формулы, указанной в пункте 6.1 приложения 3 к Инструкции №139-И для производных финансовых инструментов, не включенных в соглашение о неттинге. Из состава обеспечения исключены те случаи, когда обеспечение не может учитываться в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России № 254-П;1.4. Устанавливается порядок оценки риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к контрагентам по сделкам, по которым исполнение обязательств перед банком (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам, сделкам секьюритизации) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами).1.5. В соответствие с Базелем II коэффициент, применяемый в отношении операционного риска, изменяется с 10 на 12,5.1.6. Уточняется методика определения уровня риска по синдицированным ссудам.1.7. Вносятся уточнения в порядок расчета норматива Н6: в части оценки риска по требованиям к центральным контрагентам, качество управления которых не оценено Банком России как удовлетворительное в порядке, установленном нормативным актом об оценке качества управления кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, коэффициент риска коллективного клирингового обеспечения установлен в размере 100%;в части сделок прямого РЕПО упраздняется взвешивание требований к контрагенту по возврату ценных бумаг пропорционально величине риска невозврата ценных бумаг контрагентом по сделке;в части определения группы связанных заемщиков конкретизировано определение "близких родственников".1.8. Предусматривается раскрытие понятия "инсайдеров банка".1.9. Повышены коэффициенты риска, применяемые к необеспеченным потребительским кредитам в зависимости от значения полной стоимости кредита (ПСК) по ссудам, выдаваемым с 1 января 2014 года (для рублевых ссуд с ПСК свыше 60% годовых коэффициент 200% повышается до 600%, для ссуд с ПСК от 45% до 60% годовых с 170% до 300%, для ссуд с ПСК от 35% до 45% годовых с 140% до 160%).1.10. Уточняется порядок включения в расчет нормативов ликвидности (Н2 и Н3) аккредитивных операций, проводимых внутри страны (по аналогии с трансграничными аккредитивами - коды 8927, 8928 и 8849).1.11. Вводится определение существенных вложений банка в обыкновенные акции (доли) нефинансовых организацией и предусматривается порядок применения повышенного коэффициента взвешивания 1000% в отношении указанных вложений.1.12. Внесены изменения в Приложение 3 к Инструкции № 139-И в части уточнения базы расчета показателя КРС
    .Комментарии по проекту Банк России ждет до 27 сентября 2013.
    В действительности все не так, как на самом деле.

  • #2
    Так как Банк России обычно удаляет со своего сайта тексты своих проектов, на всякий случай вот он:

    Изм.139-И с 01.01.14 130913_41_2.pdf
    В действительности все не так, как на самом деле.

    Комментарий


    • #3
      Почитала, возникли кое-какие вопросы, может кто-то знает на них ответы...
      По срочным сделкам, коими не являются ПФИ, кредитный риск теперь не считаем, похоже?
      Не совсем понятно, чем отличаются коды в ПК, которые разделили для расчета Н1.1, Н1.2, Н1.0. Напимер, в чем разница при подсчете 8808.1, 8801.2, 8808.0. Или 8813.1, 8813.2 и 8813.0? Список можно продолжать.
      В коде 8877 есть ссылка на подпункты 2.1-2.4 п.2 какого-то ПРИЛОЖЕНИЯ к 395-П. Я не нашла, что-это за приложение. На 66 стр. этого проекта в коде 8948 тоже есть ссылка на это ПРИЛОЖЕНИЕ.

      Комментарий


      • #4
        Аналогичный вопрос возник по отсутствию статьи 64.1 Федерального закона №86-ФЗ, которая упоминается на 24 странице проекта. Даже в редакции закона, которая вступает в силу с 01.01.2014 есть только ст.64

        Комментарий


        • #5
          Сообщение от lilienn Посмотреть сообщение
          Аналогичный вопрос возник по отсутствию статьи 64.1 Федерального закона №86-ФЗ, которая упоминается на 24 странице проекта. Даже в редакции закона, которая вступает в силу с 01.01.2014 есть только ст.64
          146-ФЗ вносит изменения в т.ч.добавляет ст.64.1:
          13) дополнить статьей 64.1 следующего содержания:

          "Статья 64.1. Максимальный размер риска на связанное с кредитной организацией лицо (группу связанных с кредитной организацией лиц) устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации и не может превышать 20 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации.
          и далее по тексту.
          И один в поле воин.

          Комментарий


          • #6
            Сообщение от Ирина Юрьевна Посмотреть сообщение
            Не совсем понятно, чем отличаются коды в ПК, которые разделили для расчета Н1.1, Н1.2, Н1.0. Напимер, в чем разница при подсчете 8808.1, 8801.2, 8808.0. Или 8813.1, 8813.2 и 8813.0? Список можно продолжать.
            Добрый вечер.
            Действительно, вообще непонятен алгоритм расчета частей кода, относимых в тот или иной Н1.х.
            Слышала предположение, что в текущей редакции изменения 139-И вводится разделение на подкоды, к примеру 8813.х , а в дальнейшем будут уточнения по алгоритмам расчета.
            Просьба подтвердить или опровергнуть данное предположение. Есть ли у кого-то более точная информация на этот счет?

            Комментарий


            • #7
              NataliAleks
              На самом деле только у нескольких подобных "разделённых" кодов в описании присутствует фраза "Данный код рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка" (8700, 8703, 8704, 8707...14). Вопрос - зачем делить коды, для которых это не предусмотрено? Вопрос, конечно, к разработчикам, тут мы до истинных причин вряд ли докопаемся.
              Последний раз редактировалось Роман Мозговой; 16.10.2013, 16:19.
              romann

              Комментарий


              • #8
                Добрый день.
                В проекте 139-И появились коды 8886.К, 8888.Т.
                Подскажите, пожалуйста, на каком-нибудь примере о каких сделках здесь идет речь.

                Комментарий


                • #9
                  3097-У опубликовано.
                  romann

                  Комментарий


                  • #10
                    Здравствуйте! Подскажите, код 8912 сейчас, а с 01.01.14 будет 8912.1, 8912.2, 8912.0
                    В чем их отличия могут быть.. У нас в 8912 попадают только корсчет(30102) и депозиты в БР (319сч) ну и проценты
                    Я так понимаю сумма будет во всех трех кодах все равно одинаковая? При чем тут базовый или доп.капитал.. и эти коды? Берутся ведь просто остатки на счетах

                    Комментарий


                    • #11
                      Добрый день! по коду 8912 кроме остатков по к/с и депозитам, также отражаются, требования к контрагенту по возврату ценных бумаг, переданных в прямое РЕПО (в части риска на контрагента - контрагент ЦБ).
                      Таким образом, разделения по уровням капитала производятся в том случае, когда бумагами, переданными в РЕПО являются Акции, которые должны вычитаться из соответствующего уровня Капитала.
                      Как мы поняли, для остальных кодов с разделениями по уровням капитала логика такая же.

                      Комментарий


                      • #12
                        Коллеги, помогите понять суть кода 8868.
                        Для чего он? В ОВТ и без него все раскладывается.
                        Он что, равен 8933? Не пойму.
                        romann

                        Комментарий


                        • #13
                          Роман Мозговой,
                          Я так понимаю, это сделано, чтобы исключить возможное задвоение счетов 42302, 42502, 42602 и т.д по списку. Т.к. эти счета могут попадать в ОВТ двумя путями - прямым счетом и через код 8933. До 01.01.2014 к перечню счетов, попадающих в ОВТ, была приписка "в части, не вошедшей в расчет кода 8933", а теперь вместо этой приписки появился отдельный код (8868).
                          Все, возможно, могло быть иначе...

                          Комментарий


                          • #14
                            Сообщение от Роман Мозговой Посмотреть сообщение
                            Коллеги, помогите понять суть кода 8868.
                            Он что, равен 8933? Не пойму.
                            да как чуть ниже объяснила Южная, убрать задвоение.
                            У вас обязательство и прямым счетом попадает в ОВТ, и часть попадает посредством кода 8933. Вот именно эту часть вы и убираете новым кодом 8868.
                            Лень-это подсознательная мудрость!

                            Комментарий


                            • #15
                              Добрый день!
                              Возник вопрос по коду 8911
                              У нас ситуация такова ,что на бирже открыт один расчетный счет и один расчетный код (на которых учитываются и наши и клиентские деньги)
                              При этом остатки на 306 счетах больше чем мы реально загоняем на биржу. (грубо говоря на 306 счете у клиента 100 млн. Но мы знаем что он ничего делать не будет, и поэтому гоним на биржу только 1 млн. и то на всякий случай)
                              Какую сумму мы включаем в расчет 8911?

                              Комментарий


                              • #16
                                Господа, добрый вечер! Кто как понимает, почему при расчете АР4.i в новом алгоритме из кода 8888 не вычитается код 8964 i, который вошел в АР2.i ? Забыли?

                                Комментарий


                                • #17
                                  Господа, добрый вечер! Кто как понимает, почему при расчете АР4.i в новом алгоритме из кода 8888 не вычитается код 8964 i, который вошел в АР2.i ? Забыли? Или я что-то пропустила?

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Сообщение от economka Посмотреть сообщение
                                    Господа, добрый вечер! Кто как понимает, почему при расчете АР4.i в новом алгоритме из кода 8888 не вычитается код 8964 i, который вошел в АР2.i ? Забыли?
                                    Не забыли) Там введены новые технические коды. В частности коду 8964 соответствует 8713. И таких там несколько.

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Люди, кто-нибудь смотрел в аннотации (версия 3.2 с 02.01.2014 года) п. 2.2.1.4.1. код 8703.1 и 2.2.1.4.2. код 8703.2?
                                      Почему-то счет 10601 "Прирост стоимости имущества при переоценке" обозначен как активный - указано 10601 [А]. Не косяк ли это?
                                      Счет 10601 пассивный.
                                      В 139-И в п.2.3.4.1 отражено: "В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.1 включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением: ...остатков на балансовых счетах: N N 10601...", и также в п.2.3.4.2 : "В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.2 включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением: ...остатков на балансовых счетах: N N 10601...".
                                      В расчете уменьшение активов на сумму прироста стоимости имущества уместно также, как и уменьшение на сумму накопленной амортизации (учтенной на пассивных счетах 60601,60602,60603). Вот счета амортизации в аннотации не перепутаны. Все показано верно - с обозначением [П].
                                      Посоветуйте, как быть - игнорировать ошибку, настраивать расчеты по соответствию 139-И, дождаться ПТК_ПСД(может там все путём!) или пора бодаться?

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Сообщение от economka Посмотреть сообщение
                                        Господа, добрый вечер! Кто как понимает, почему при расчете АР4.i в новом алгоритме из кода 8888 не вычитается код 8964 i, который вошел в АР2.i ? Забыли? Или я что-то пропустила?
                                        из Аров 4 вычитаются коды 8713, которые равны кодам 8964
                                        Лень-это подсознательная мудрость!

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Коллеги, верно ли то что для корректировки по пункту 1.3 использованы разные подходы для 1, 2, 3 и 5 групп активов и 4 группы активов?
                                          Так для 1, 2, 3 и 5 групп активов коды 8715, 8716, 8717 и 8719 включаются в расчет с знаком плюс (формулировка "дополнительно корректируются"), а для 4 группы активов - включаются через код 8718, который перечислен среди кодов, уменьшающих 4 группу (формулировки "дополнительно корректируется" нет).
                                          С другой стороны, согласно характеристике самих кодов 8715...8719 все коды должны включаться с знаком плюс.

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Mega, эти пункты относится к расшифровке Ар4.1 и 4.2. По смыслу там все правильно - 10601 вычитается (см. 139-И 2.3.4.1 и 2.3.4.2). А то, что счет назван активным, так это не единственный текстовый косяк в Аннотации. Это же не нормативный документ, так тщательно не вычитывается (хотя и в нормативке-то хватает ошибок). Так что не подходите к нему строго, лишь бы с 139-И в разрез не шел, логика бы не нарушалась. А остальное - так, описки по тексту.
                                            romann

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              zhilin,
                                              согласно характеристике кодов 8715...8719 они включаются в расчет либо с плюсом, либо с минусом, в зависимости от ситуации - включаем или исключаем счета, входящие в перечень...

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Код 8909 исключен в 3097-У, однако в Аннотации есть (п.42).

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Сообщение от marusya Посмотреть сообщение
                                                  согласно характеристике кодов 8715...8719 они включаются в расчет либо с плюсом, либо с минусом, в зависимости от ситуации - включаем или исключаем счета, входящие в перечень...
                                                  Согласен! И если мы хотим что-то, и только это что-то, перенести из IV группы во II группу, то мы сделаем код 8718 отрицательными, а 8716 положительным, верно? Но если включим эти два кода в расчет групп с тем знаком как написано в 2.3.2 и 2.3.4, то получится:
                                                  2 группа: AR2 + 8716 (знак "+" следует из того, что сам код имеет положительное значение, а группа активов должна "дополнительно корректироваться на активы, включенные в код 8716")
                                                  4 группа: Активы - -8718 (знак "-" следует из формулировки: "включаются остатки на счетах, за исключением суммы средств, рассчитанных по коду 8718", однако и сам код имеет отрицательное значение согласно его характеристике); минус на минус - получится мы увеличиваем IV группу.

                                                  Такой расчет будет не верным. Получается надо код 8718 делать положительным.

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Сообщение от zhilin Посмотреть сообщение
                                                    Согласен! И если мы хотим что-то, и только это что-то, перенести из IV группы во II группу, то мы сделаем код 8718 отрицательными, а 8716 положительным, верно? Но если включим эти два кода в расчет групп с тем знаком как написано в 2.3.2 и 2.3.4, то получится:
                                                    2 группа: AR2 + 8716 (знак "+" следует из того, что сам код имеет положительное значение, а группа активов должна "дополнительно корректироваться на активы, включенные в код 8716")
                                                    4 группа: Активы - -8718 (знак "-" следует из формулировки: "включаются остатки на счетах, за исключением суммы средств, рассчитанных по коду 8718", однако и сам код имеет отрицательное значение согласно его характеристике); минус на минус - получится мы увеличиваем IV группу.

                                                    Такой расчет будет не верным. Получается надо код 8718 делать положительным.
                                                    Коллеги, пардоньте! Разобрался - в рассмотренном случае для исключения "чего-то" будет использован тот же код 8716 согласно пункту 2.3.4.

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Коллеги, не понятно мне как попадают или не попадают в расчет активов 1-3, 5 групп активы, по которым расчитывается процентный/фондовый риски. Раньше эти активы учавствовали в расчете кодов, а потом убирались тех. кодами. Теперь тех. кодов нет, мы их изначально не должны брать, когда коды расчитываем? А из 4 группы эти активы исключаются кодом 8700.
                                                      Ожидала, что будут отдельные коды для вычита по каждой группе активов, но таковых не вижу...

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Сообщение от Ирина Юрьевна Посмотреть сообщение
                                                        Коллеги, не понятно мне как попадают или не попадают в расчет активов 1-3, 5 групп активы, по которым расчитывается процентный/фондовый риски. Раньше эти активы учавствовали в расчете кодов, а потом убирались тех. кодами. Теперь тех. кодов нет, мы их изначально не должны брать, когда коды расчитываем? А из 4 группы эти активы исключаются кодом 8700.
                                                        Ожидала, что будут отдельные коды для вычита по каждой группе активов, но таковых не вижу...
                                                        Все врено! Есть только 8700. В остальные коды активы, по которым рассчитывается РР, включать не надо. В итоге, если их не включить никуда, они останутся в 4 группе, откуда их убирем 8700.

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Сообщение от zhilin Посмотреть сообщение
                                                          Все врено! Есть только 8700. В остальные коды активы, по которым рассчитывается РР, включать не надо. В итоге, если их не включить никуда, они останутся в 4 группе, откуда их убирем 8700.
                                                          В продолжение к вопросу... Должны ли активы, по которым рассчитывается РР, попасть в показатели ПК, если подходят под их описание? Например, попадают ли в 8825(8826) акции юр.лиц по которым рассчитывается РР?
                                                          Последний раз редактировалось pad; 16.01.2014, 00:08.

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            pad,
                                                            См. п. 2.3.32.: " Вложения в акции (доли), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, включаются в расчет кодов 8825.1, 8825.2 и 8825.0..."
                                                            Все, возможно, могло быть иначе...

                                                            Комментарий

                                                            Обработка...
                                                            X