Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Форма 123 Капитал по Базелю III в Клико и ПТК ПСД

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Южная, Спасибо! Мы тоже за вычетом делаем.
    Ira_tru

    Комментарий


    • del

      Комментарий


      • Подскажите по проекту 395-П:

        нужно ли будет заново согласовывать старые суборды,
        и надо ли будет согласовывать подаренную акционером пять лет назад недвижимость??

        Комментарий


        • Очень нужна помощь!
          У банка есть просроченная задолженность по кредиту ФЛ_1 + просроченные проценты 5 к.к. 100 %.
          Банк выдает новый кредит другому ФЛ_2.
          ФЛ_2 за счет кредитных средств покупает у ФЛ_1 квартиру.
          Кредитные средства ФЛ_2 направляются на текущий счет ФЛ_1. Оттуда (текущий счет) ФЛ_1 погашает просроченную задолженность по % +ОД. полностью.
          Нужно ли исключать из расчета собственных средств сумму погашенных % как вложения в источники собственных средств? И если да, то до какого момента их исключать?

          Комментарий


          • Ilefarn
            Зачем?
            romann

            Комментарий


            • Потому что 706 (источник собственных средств) сформирован за счет кредитных средств банка.

              Комментарий


              • Lenne
                А сделки двух независимых сторон на открытом рынке на этом пути не встречалось?
                romann

                Комментарий


                • Сообщение от Роман Мозговой Посмотреть сообщение
                  Lenne
                  А сделки двух независимых сторон на открытом рынке на этом пути не встречалось?
                  Пусть - независимые, пусть - открытый рынок... Ключевое - банк выдал кредит, чтобы были погашены начисленные проценты.

                  Комментарий


                  • Роман Мозговой
                    Я так понимаю, что это не открытый рынок, а все внутри банка. Надо исключать.
                    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                    Комментарий


                    • CAP
                      Лентяи
                      romann

                      Комментарий


                      • Спасибо за мнения.
                        Тогда возникает другой вопрос по какой строке исключать полученные процентные доходы?
                        Строка 101.4.2 точно не подходит.
                        Есть варианты стр. 201.5 или уменьшить сложившуюся прибыль стр. 200.5

                        Комментарий


                        • Добрый день коллеги. Помогите разобраться с формой 0409123 по указанию 5456-У, кот. вступит в действие с 30.04.2021г. строка 101.7 Убытки предшествующих лет, всего, в т.ч. отражается финансовый результат прошлых лет, с учетом % 4,5 к/к, корректировок , связанных с переходом на МСФО 9, корректировок резерва до сумм оценочного резерва и... Далее в строке 101.7.7 указываются % 4,5к/к, В строке 101.7.8.1 остатки по учету доходов, нераспред. прибыли, остатки, увеличивающие добавочный капитал, обусловленные коррект. и переоценкой, увелич-ми(уменьш.) ст-ть фин. активов и фин. обяз-в, а также корректир. сфрмир. резерва до суммы оценочного резерва под ожидаемые кред. убытки. Должны ли мы здесь указать корректировки МСФО 9, кот у нас были отражены на 10801 или здесь хотят видеть только коррект., указанные в абз.18-27 п2.1.7 646-П?

                          Комментарий


                          • Добрый день коллеги. Помогите разобраться с формой 0409123 по указанию 5456-У, кот. вступит в действие с 30.04.2021г. строка 101.7 Убытки предшествующих лет, всего, в т.ч. отражается финансовый результат прошлых лет, с учетом % 4,5 к/к, корректировок , связанных с переходом на МСФО 9, корректировок резерва до сумм оценочного резерва и... Далее в строке 101.7.7 указываются % 4,5к/к, В строке 101.7.8.1 остатки по учету доходов, нераспред. прибыли, остатки, увеличивающие добавочный капитал, обусловленные коррект. и переоценкой, увелич-ми(уменьш.) ст-ть фин. активов и фин. обяз-в, а также корректир. сфрмир. резерва до суммы оценочного резерва под ожидаемые кред. убытки. Должны ли мы здесь указать корректировки МСФО 9, кот у нас были отражены на 10801 или здесь хотят видеть только коррект., указанные в абз.18-27 п2.1.7 646-П?


                            Комментарий


                            • Коллеги, добрый день!

                              есть несколько не совсем ясных моментов по заполнению 123ф начиная с 01-04-2021, особенно актуально, кто на ежедневке:

                              1. Во всех показателях прибыли/убытка прошлых лет или текущей прибыли/убытка ввели дополнительные строки :
                              остатки на балансовых счетах по учету доходов, нераспределенной прибыли, остатки, увеличивающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
                              остатки на балансовых счетах по учету расходов, непокрытого убытка, остатки, уменьшающие добавочный капитал, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, а также корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

                              т.е. необходимо заполнить влияние мсфо9 на показатели прибыли/убытка в капитале 123ф.
                              Но когда смотрим порядок заполнения формы из 4927-У, например, строка 100.6.8 то идет ссылка на абзацы 18-27 из 646-П. Почему не включен абзац 28 из 646-П
                              «отложенных налоговых активов и (или) отложенных налоговых обязательств, возникновение которых обусловлено корректировками, переоценкой, указанными в абзацах девятнадцатом - двадцать пятом и двадцать седьмом настоящего подпункта».
                              Ведь на счетах 10610, 70616, 70716 может быть суммы, относящаяся к мсфо9, и мы эту суммы не включаем в расчет капитала.
                              Почему цб не включает этот абзац№28 из п. 2.1.7 646-п в частности в строки 100.6.8.1, 100.6.8.2.
                              В чем тайный смысл? помогите понять. Или это опечатка.
                              (если проводить параллель со 110ф по 3р, где мы отражаем мсфо9 , то тогда 123ф и 110ф будут расходиться на сумму налогов(мсфо9)

                              2. вопрос по отражению, в частности, строки 100.6:
                              Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе:
                              Смущает фраза «в том числе:»

                              Условно:
                              На балансовом счете 10801 = 600ед.
                              (До сворачивания на 10801, были остатки по 70701 (мсфо9)=100ед, 70706 (мсфо9)=30ед., при свертке на счет 10801 (100-30)=70ед МСФО9)
                              10801 без влияние МСФО9= 600-70=530ед


                              Т.о. по строке 100.6 как все-таки правильно отражать?

                              - 530ед

                              Или

                              - 600ед.

                              при этом в доп строках отражаем:

                              100.6.8 = 70 ед
                              100.6.8.1 = 100 ед
                              100.6.8.2=30 ед

                              Понимаю, что сейчас контроль формы зашит на строке 100.6 и сейчас в строке 100.6 должна быть сумма, которая включается в капитал, в моем примере это 530ед. Но есть сомнения.

                              Пж-та, выскажите ваше видение. Спасибо.




                              Комментарий


                              • Сообщение от ardo Посмотреть сообщение
                                - 530ед
                                ИМХО
                                Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                Комментарий


                                • ardo
                                  Я считаю, что показывать надо 530.
                                  Но мне вот не понятно с каким знаком надо показывать деталицаю по строкам 100.6.8.1 и 100.6.8.2 и аналогично по строкам 101.7.8.1 и 101.7.8.2.
                                  В первом случае это прибыль, а во втором убыток.
                                  Может кто то запросы писал или разъяснения видел, поделитесь, пжт

                                  Комментарий


                                  • Спасибо,tusechka и CAP.

                                    А что скажете про абзац №28 по отложенным налогам ?



                                    Сообщение от tusechka Посмотреть сообщение
                                    Но мне вот не понятно с каким знаком надо показывать деталицаю по строкам 100.6.8.1 и 100.6.8.2
                                    мы ставим все положительные значения по прибыли.

                                    к примеру по балансу остаток по сч 10801= 80ед

                                    100.6 = 71

                                    100.6.8 (свернутый фин рез счет 10801мсфо9)=9

                                    100.6.8 (доходы ) = 15ед
                                    100.6.8.2 (расходы) = 6




                                    Комментарий


                                    • Сообщение от ardo Посмотреть сообщение
                                      Спасибо,tusechka и CAP.

                                      А что скажете про абзац №28 по отложенным налогам ?




                                      мы ставим все положительные значения по прибыли.

                                      к примеру по балансу остаток по сч 10801= 80ед

                                      100.6 = 71

                                      100.6.8 (свернутый фин рез счет 10801мсфо9)=9

                                      100.6.8 (доходы ) = 15ед
                                      100.6.8.2 (расходы) = 6



                                      Я специально посчитала в 646-П п.2.1.7 и абзац 27 как раз про налоги. Так что все верно.

                                      Я тоже значения корректировок по МСФО поставила положительные, предположив, что для проверки берется дох/расх расходыные счета и вычитаются корректировки МСФО. С прибылью это проходит, а вот с убытком текущего года Нет.

                                      Комментарий


                                      • Добрый день!

                                        Я так понимаю, что в новом паке КЛИКО в файле с описанием макета в угловых скобках ошибка?
                                        Раньше для внутримесячных дат всегда было <F123D>, а сейчас <F123B>.
                                        При этом, с B в КЛИКО не грузит, выдает ошибку, что нарушен формат...Если подменить на D, то загружает корректно.


                                        <F123B>
                                        "000","0"
                                        "100","Значение"
                                        "100.1","Значение"
                                        "100.1.1","Значение"
                                        "100.1.2","Значение"

                                        Как вы думаете?
                                        В ЦБ по указанному номеру не дозвониться(((

                                        Комментарий


                                        • Сообщение от tusechka Посмотреть сообщение
                                          в 646-П п.2.1.7 и абзац 27

                                          вот этот расчудесный абзац:

                                          отложенных налоговых активов и (или) отложенных налоговых обязательств, возникновение которых обусловлено корректировками, переоценкой, указанными в абзацах девятнадцатом - двадцать пятом и двадцать седьмом настоящего подпункта.

                                          и смотрите, ссылки в нем идут на 19-25 и 27(!) абзац, таким образом сам этот абзац 28.



                                          Комментарий


                                          • lapty2008
                                            У меня 123_30.ПАК обновился нормально.

                                            Комментарий


                                            • ardo

                                              Значит где-то ошибка. Вопрос только где: в 646-П или 4927-у.
                                              Я корректировки МСФО по отложенным налогам показывать буду, в частности в строках 100.6.8.1, 100.6.8.2.

                                              Комментарий


                                              • Коллеги, добрый день!
                                                Подскажите как заполнять стр. 100.6.7 и 200.5.7 по процентным доходам 4 и 5 к.к.
                                                на 01.01.21 в прибыли предшествующих лет, подтвержденной аудиторами зафиксировано 4000 т.р.( т.е. исключено из прибыли)
                                                на 01.05.21 эти проценты снизились и стали 3000 т.р. т.е. в текущую прибыль надо включить 1000 т.р.
                                                значит 100.6.7 надо показать 4000, а в 200.5.7 что показать? 1000 или -1000? В ПТК ПСД контроля на эти строки нет, ей все равно с каким знаком показатель.

                                                Комментарий


                                                • evz
                                                  в 200.5.7 только те процентные доходы, которые исключаете из расчета капитала

                                                  Комментарий


                                                  • Сообщение от evz Посмотреть сообщение
                                                    а в 200.5.7 что показать? 1000 или -1000?
                                                    По логике -1000, ибо +1000 это уменьшение совокупной прибыли. Надо же их как-то различать?

                                                    Сообщение от OLGGOM Посмотреть сообщение
                                                    в 200.5.7 только те процентные доходы, которые исключаете из расчета капитала
                                                    Откуда такая информация?
                                                    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                    Комментарий


                                                    • Коллеги добрый день!

                                                      Как думаете в строках типа 200.5.8.1 и 200.5.8.2 нужно отражать оставшиеся РПБУ до 19 года и корректировки по отложенным налогам?

                                                      Комментарий


                                                      • CAP
                                                        прямое прочтение названия строки
                                                        200.5.7. величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником капитала кредитной организации

                                                        может, конечно, пропустили разъяснение, что этой строкой можно регулировать и погашенные проценты

                                                        Комментарий


                                                        • Сообщение от marat12 Посмотреть сообщение
                                                          Как думаете в строках типа 200.5.8.1 и 200.5.8.2 нужно отражать оставшиеся РПБУ до 19 года и корректировки по отложенным налогам?
                                                          и лишняя? Не понял вопроса. Можно подробнее?
                                                          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                          Комментарий


                                                          • Сообщение от OLGGOM Посмотреть сообщение
                                                            может, конечно, пропустили разъяснение, что этой строкой можно регулировать и погашенные проценты
                                                            Были такие разъяснения. Но вы же не собираетесь дважды уменьшать капитал по процентам 4-5 категории, отраженных в прошлом году - в составе совокупного финреза и прошлого и текущего года?
                                                            Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                            Комментарий


                                                            • CAP
                                                              Значит, пропустили(((
                                                              Не собираемся, хоть суммы у нас и мизерные.
                                                              Пытаемся понять, как в текущем году провести погашение таких процентов, не трогая уже сложившиеся контрольные суммы по строкам прошлого года.
                                                              Как-то строку 200.5.7 для этих целей не решились использовать.
                                                              Подскажите, пожалуйста, где искать разъяснения по этому поводу. Спасибо!

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X