8 марта, понедельник 22:06
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Форма 110 Раздел III

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Форма 110 Раздел III

    Коллеги, подскажите, пожалуйста, что ставить в расшифровки 6101, 6102 III Раздела, если мы считаем справедливую стоимость ценных бумаг не по средневзвешенной? Целиком балансовые счета 70602 и 70607, или все равно выделяем переоценку только по тем бумагам, которые не торгуются на ММВБ и не имеют средневзвешенной цены (хотя мы ее не используем).

  • #2
    Сообщение от exim Посмотреть сообщение
    Коллеги, подскажите, пожалуйста, что ставить в расшифровки 6101, 6102 III Раздела, если мы считаем справедливую стоимость ценных бумаг не по средневзвешенной? Целиком балансовые счета 70602 и 70607, или все равно выделяем переоценку только по тем бумагам, которые не торгуются на ММВБ и не имеют средневзвешенной цены (хотя мы ее не используем).
    Мы будем ставить целиком остатки по указанным балан счетам!

    Комментарий


    • #3
      Сообщение от exim Посмотреть сообщение
      Коллеги, подскажите, пожалуйста, что ставить в расшифровки 6101, 6102 III Раздела, если мы считаем справедливую стоимость ценных бумаг не по средневзвешенной? Целиком балансовые счета 70602 и 70607, или все равно выделяем переоценку только по тем бумагам, которые не торгуются на ММВБ и не имеют средневзвешенной цены (хотя мы ее не используем).
      Нам пришло разъяснение: "В расшифровках 6101 и 6102 подлежат отражению суммы переоценок ценных бумаг, произведенных банком при отсутствии по данным инструментам средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на РЦБ, а также суммы превышения объема переоценки ценных бумаг, произведенных банком на основе утвержденных органами его управления внутренних методик определения справедливой стоимости инструментов, надо объемом переоценки, рассчитанной исходя из средневзвешенной цены инструмента, раскрываемой организатором торговли на РЦБ"

      Так что видимо пересчета по средневзвешенной избежать не удастся

      Комментарий


      • #4
        Спасибо большое. А номер ответа и от кого не подскажите?
        И еще, как быть если переоценка на 70607 меньше чем по средневзвешенной - показывать отрицательное значение или 0?

        Комментарий


        • #5
          Добрый вечер коллеги!!! Не подскажите что, писать в пояснении, если 3 раздел, получился нулевым?

          Комментарий


          • #6
            Сообщение от Lorena Посмотреть сообщение
            Добрый вечер коллеги!!! Не подскажите что, писать в пояснении, если 3 раздел, получился нулевым?
            Мы пишем: "Данные отсутствуют".

            Комментарий


            • #7
              Lorena да, пишем, что данных для заполнения 3 раздела нет.

              Комментарий


              • #8
                а кто-нибудь ставит переоценку в расшифровки 6201 и 6202? Особенно вопрос к тем, кто учет ценных бумаг ведет по рыночной цене.

                Комментарий


                • #9
                  Нет не ставим.

                  Комментарий


                  • #10
                    nata_lar
                    Нет не ставим
                    А в капитал берете? Вы по рыночной учет ведете или по средневзвешенной цене?

                    Комментарий


                    • #11
                      Natalya__
                      Учет ведем по рыночной цене, т.к. капитал позволяет ЦБ «рекомендовали» учитывать при расчете капитала переоценку (речь шла про отрицательную), официальных разъяснений нет.

                      Комментарий


                      • #12
                        nata_lar
                        Ясно, спасибо! А мы в капитал после адресных разъяснений не берем, поэтому я решила взять всю переоценку в 6101 и 6102.

                        Комментарий


                        • #13
                          Natalya__
                          Почему Вы берете? По коду 6101 и 6102 написано что «…балансовый счет N 70602 (70607) в части положительной (отрицательной)переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая)стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг»,
                          В нашем понимании выглядит так- мы купили бумаги а они не находятся в обращении на рынке, и рыночную цену Банк определил сам, вот тогда бы мы и отразили эту переоценку по коду 6101 или 6102.
                          Если банк решил бумаги учитывать по рыночной цене, это не говорит о том, что по ним нет средневзвешеной.

                          Комментарий


                          • #14
                            nata_lar
                            согласна, с формулировками у ЦБ не очень получается. Даже в описании этих расшифровок ЦБ отталкивается, что мы по средневзвешанной должны учитывать бумаги.
                            Поэтому пойду от обратного. Для чего эти расшифровки вообще нужны? Насколько я понимаю, для расчета коэффициентов по 2005-У. Чтоб откорректировать фин.результат, в подтверждение того, что переоценка, отличная от средневзвешенной в расчет не берется.
                            Нам в запросе ответили четко, что нашу переоценку не брать в расчет фин.результата.
                            В итоге, если я в капитале эту переоценку не беру, и не поставлю переоценку в эти расшифровки, то при анализе по 2005-У эта переоценка войдет в расчет фин.результата. Если ставлю эти расшифровки, то сойдемся.

                            Комментарий


                            • #15
                              [B]Natalya__ [/B
                              Вам проще, наше ЦБ официальных разъяснений не дает. Если у Вас есть возможность, может поделитесь разъяснениями?

                              Комментарий


                              • #16
                                nata_lar
                                может поделитесь разъяснениями?
                                Нам прислали разъяснение Департамента банковского регулирования и надзора. Тот самый шаблон, что и всем:
                                http://dom.bankir.ru/showthread.php?...51#post2303051
                                Помоему его целиком выкладывали

                                Комментарий

                                Обработка...
                                X