12 ноября, понедельник 22:41
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Форма 115 Разделы 2 и 3 Портфели

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Форма 115 Разделы 2 и 3 Портфели

    По 283-п банк может формировать портфель однородных требований по сч.47423 (в части комиссий по физикам), а раздел 3 ф.115 не предусматривает портфель по прочим требованиям. Каким образом отражать данные комиссии в отчетности?

  • #2
    А если на 47423 зависли остатки по физлицу в части комиссии за ведение счета и интернет-клиент, которые определили в ПОТ, то выходит их некуда ставить, т.к. раздел 3 только ПОСы.Как быть?
    rene

    Комментарий


    • #3
      максим_78, Alushik
      На семинаре Романова С.В. говорила, что портфельные овера физиков попадают в 3 разделе только в строку 1, т.е. нет равенства между строкой 1 и суммой строк 1.1, 1.2, 1.3 и 1.4


      после обеда лучще думается... едйствительно остается только такой вариант.. отобразить портфельные оверы в разделе 3 строка 1...

      Комментарий


      • #4
        Добрый день. Подскажите, пожалуйста, у меня на 47423 зависли комиссии к физ. лицам, объединенные в ПОС. Где я их должна показать? В разделе 3 п.2?

        Комментарий


        • #5
          Alushik
          Мы получали письменное пояснение от ЦБ, где говорится о том, что такие требования в разделе 3 формы 115 вообще не отражаются (если только эти требования не связаны с ведением ссудных счетов клиентов, штрафами по кредитным операциям - в таком случае они приравниваются к процентным доходам и отражаются по ст.2 раздела 3)
          Все, возможно, могло быть иначе...

          Комментарий


          • #6
            такие требования в разделе 3 формы 115 вообще не отражаются
            Южная, а где отражаются? Показала бы их по ст. 3.5 раздела 1 (прочие требования), но ведь ПОС...
            Последний раз редактировалось Alushik; 04.04.2008, 15:02.

            Комментарий


            • #7
              Alushik
              Судя по пояснению, вообще нигде.
              Все, возможно, могло быть иначе...

              Комментарий


              • #8
                Коллеги, раньше видела дружный ответ о том, что комиссии на 47423 в отчете отражаете. А если комиссии физикам и сгруппированы в портфель - где отражаете, если не секрет?
                И если у кого есть остаток на 60312 - госпошлина - отражаете?

                Комментарий


                • #9
                  marusya
                  На одном из семинаров говорили, что прочие требования по портфелям по физикам в форму не попадают, что были разъяснения и надо уточнять у кураторов!

                  Лично с такой ситуацией не сталкивалась.
                  “безвыходным мы называем то положение, простой и ясный выход из которого нам не нравится”
                  C уважением, Beauty_K.

                  Комментарий


                  • #10
                    marusya Если комиссии физикам по ведению ссудных счетов, то отражаем в разделе 3 стр.2, если другие, то только в разделе 3 стр.1, также как оверы по физикам.
                    rene

                    Комментарий


                    • #11
                      rene Если комиссии физикам по ведению ссудных счетов, то отражаем в разделе 3 стр.2, если другие, то только в разделе 3 стр.1, также как оверы по физикам. Вы так сами решили или ваше ТУ предложило такой вариант отражения? Нет ли случайно каких письменных разъяснений?

                      Комментарий


                      • #12
                        marusya
                        Нет ли случайно каких письменных разъяснений?
                        Были у нас разъяснения. Если несложно - посты 128 - 129 посмотрите.
                        rene если другие, то только в разделе 3 стр.1, также как оверы по физикам.
                        комиссии и оверы - немного разые вещи. Оверы - ссудная задолженность, и ее можно в раздел 3 с.1 относить, а комиссии тут причем?
                        Все, возможно, могло быть иначе...

                        Комментарий


                        • #13
                          Сообщение от marusya Посмотреть сообщение
                          Коллеги, раньше видела дружный ответ о том, что комиссии на 47423 в отчете отражаете. А если комиссии физикам и сгруппированы в портфель - где отражаете, если не секрет?
                          И если у кого есть остаток на 60312 - госпошлина - отражаете?
                          Госпошлину кот. по судебным разбирательствам повисает? Мы показываем...

                          Комментарий


                          • #14
                            Коллеги а кто нибудь уже читал 2055-у?
                            там 3-й раздел по портфелям физиков сильно изменен.
                            Неужели в строках 2.х.х. заново показываем те же кредиты что и в портфели что и в строках 1.х.х.?

                            Комментарий


                            • #15
                              Сообщение от as_bank Посмотреть сообщение
                              Коллеги а кто нибудь уже читал 2055-у?
                              там 3-й раздел по портфелям физиков сильно изменен.
                              Неужели в строках 2.х.х. заново показываем те же кредиты что и в портфели что и в строках 1.х.х.?
                              Да, только в разбивке по категориям качества.

                              Комментарий


                              • #16
                                Коллеги подскажите по 2061-У .(честно говоря не знаю где в форуме спросить)
                                Должны ли %% по кредитам которые обьединяются в ПОС,
                                показываться в отчетности также консолидированно по портфелям.( а может и учет надо вести консолидированно?)

                                Комментарий


                                • #17
                                  as_bank, простите, не совсем поняла вопрос... Проценты, начисленные по ПОС, показываются в 115 форме в разделе 3 одной строкой (4). А при формировании резерва, процент резервирования равен % резервирования по ссуде, по которой это проценты начислены... Причем тут 2061-У?
                                  Every wise man started out by asking questions

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    так по 115 форме как раз все понятно
                                    Просто думал что %% по ПОС надо также в портфели собирать.
                                    Правда эти портфели (тем более в разрезе категорий качества) нигде в отчетности специально не отображаются - только общей суммой.

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      as_bank 2061-У вносит изменения в главу 4 положаения 283-П. В п.4.1 сказано:
                                      4.1. Кредитная организация может формировать резерв по портфелю однородных требований (условных обязательств кредитного характера) (элементы расчетной базы резерва, указанные в пунктах 2.3, 2.4 и в подпункте 3.1.1 пункта 3.1, в главе 5 настоящего Положения), величина каждого из которых не превышает 0,5% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанной в соответствии с Положением Банка России N 215-П.
                                      Признаки однородности определяются кредитной организацией самостоятельно исходя из экономического содержания рассматриваемых элементов расчетной базы резерва.
                                      п.2.3.
                                      2.3. Элементами расчетной базы резерва являются требования, отраженные на отдельных лицевых счетах балансовых счетов 30602; 47423.
                                      (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1837-У)
                                      п.2.4.
                                      . Элементами расчетной базы резерва являются требования, отраженные на отдельных лицевых счетах балансовых счетов 60308 (в части сумм недостач); 60312 (в части авансов, предварительной оплаты ценностей); 60314; 60323; а также остатки на отдельных лицевых счетах балансового счета 60401 (в части основных средств, переданных в аренду, условия которой удовлетворяют требованиям главы 8, а также пунктов 9.3 и 9.4 приложения 10 к Положению Банка России N 302-П). При этом являющиеся элементами расчетной базы остатки по счету 60401 предварительно уменьшаются на величину соответствующих остатков на балансовом счете 60601. Рассчитанная указанным способом величина может быть скорректирована на сумму полученных арендных платежей, в случае если по условиям договора суммы арендных платежей включены в выкупную цену переданных в аренду основных средств.
                                      п.3.1.1.
                                      3.1.1. Элементами расчетной базы резерва являются отраженные на внебалансовых счетах контрактные стоимости условных обязательств кредитного характера, состав которых определяется в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России N 110-И, за исключением денежных обязательств по обратной (срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению.
                                      в главе 5 регламентируется определение расчетной базы резерва по срочным сделкам.
                                      Где тут проценты?
                                      Every wise man started out by asking questions

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Спасибо за подробный ответ, разобрался
                                        но вопрос про кредитные комиссии по кредитам, относящимся к ПОС(как регулярные так и единовременные) на 47423 счете остался. Видимо видимо надо в портфели обьединять.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Добрый день! Подскажите, пожалуйста, что отражать в Разделе 3 строки 3хх, если процентные у нас в 4хх?

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Ольга Н. Отражать надо то, что не попадало в ф.115, например, ПОТ физиков по аренде ячеек или по госпошлине и т.п.
                                            rene

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Поскажите, кто как понимает: в разделе 3 в стр.3 входят портфели по процентным доходам, которые отражены в стр.4. Если смотреть аналогию по ПОСам, то вроде надо показывать в стр.3 все ПОТы, разбив по к.к.
                                              rene

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                rene, Похоже, что строка 4 "Требования по %ным доходам" является частью строки 3 "Задолженность по ПОТам по к.к.", т.к.
                                                в Порядке составления ф.115 написано:
                                                "8. По строке 3 раздела 2 и строке 3 раздела 3 отражаются требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения № 283-П".
                                                А в главе 4 283-П написано:
                                                "4.1. Кредитная организация может формировать резерв по портфелю однородных требований (условных обязательств кредитного характера) (элементы расчетной базы резерва, указанные в пунктах 2.3, 2.4 и в подпункте 3.1.1 пункта 3.1, в главе 5.1 настоящего Положения)....".
                                                А глава 5.1 как раз про резервы по требованиям по %ным доходам...
                                                Keep walking...

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Sand ЦБ наш сейчас ответил, что им разъяснили: не надо в стр. раздела 3 включать стр.4 раздела 3. А еще косяк в п.8: ссылаются на п.п. 3.1.1, а это вообще про условные обязательства.
                                                  rene

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    А почему не надо, не сказали, rene? А п.8 ссылается в целом на главу 4, а из главы 4 - типа фильтруйте..
                                                    Keep walking...

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      А я, кажется, догадалась, почему.. П.5.1 в Главу 4 283-П добавили позднее (Указанием 2061-У), чем была обновлена форма 115 Указанием 2055-У.
                                                      Keep walking...

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Подскажите пожалуйста по кредитам , сгруппированным в ПОС(автокредиты и ипотека).
                                                        Вот письмо натолкнуло на мысль
                                                        >16.10.2008, 17:17 etty, Банкиры, для вас полезный файлик SCAN6465_000.rar ….
                                                        Нужно ли в свете этого перегруппировать в отдельные ПОС "автокредиты, до оформления залога" и "ипотечные ссуды до госрегистрации ипотеки" для отражения в другой строке раздела 3.
                                                        Т.е. в нашем примере ипотека для 1.1.х вместо 1.2.х и автокредиты 1.4.х вместо 1.3.х.
                                                        Смущает, что якобы для отражения в форме требуется "дробить" готовые портфели.
                                                        Не нашел нигде указаний про то , что в разделе 3 деление по строкам должно быть четко соответствовать существующим портфелям, или все-таки есть такое требование?

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          as_bank, Не нашел нигде указаний про то , что в разделе 3 деление по строкам должно быть четко соответствовать существующим портфелям...
                                                          Это требование содержится в самом 254-П, глава 5. Там в таблице приведено деление на обеспеченные ПОСы и прочие с разными ставками.
                                                          Keep walking...

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            as_bank На семинаре методологи-ЦБшники (Романова, например) неоднократно говорили, что ипотечный кредит до регистрации ипотеки с точки зрения 254-П считается необеспеченным. А поскольку согласно указанной Sand гл.5 254-П обеспеченные ссуды и необеспеченные ссуды должны находится в разных портфелях, то, действительно, Ваши портфели ипотеки нужно разбить на портфели ипотеки до регистрации и портфели ипотеки после регистрации. С автомобилями аналогично.

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X