17 июня, четверг 11:14
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Форма 813 Сведения об обязательных нормативах

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Сообщение от AlenaA Посмотреть сообщение
    Тут кто-то говорил, что на семинаре объясняли, что не все вычеты нужно в строку 7 ставить. А что конкретно, не поясняли?
    Не все счета.

    Комментарий


    • А по какому принципу отбирать счета для 7 строки хоть намекнули?

      Комментарий


      • Сообщение от AlenaA Посмотреть сообщение
        А по какому принципу отбирать счета для 7 строки хоть намекнули?
        Те счета, на которые ф806 уже очищена, вычитать не нужно через 7-ю строку. Это 706, 707, 303, 10610. Вроде как-то так.

        Комментарий


        • Сообщение от ElenaMN Посмотреть сообщение
          Те счета, на которые ф806 уже очищена, вычитать не нужно через 7-ю строку. Это 706, 707, 303, 10610. Вроде как-то так.
          Да, как-то так.

          Комментарий


          • Добрый день!

            Не говорили ли на семинаре ещё и о счете 52601 - он входит в строку 7 "Прочие поправки" и вычитается из строки 8 в разделе 2.1., но при этом в разделе 2.2. входит через строку 11 в строку 21.

            Нужно ли его оставлять в прочих поправках или можно не включать? Я бы не включала..

            Комментарий


            • Коллеги, а всё-таки кто-то разобрался с вопросом. Что нужно делать при заполнении раздела 2.2 строк
              4 Текущий кредитный риск по операциям с ПФИ (за вычетом полученной вариационной маржи), всего:
              7 Уменьшающая поправка на сумму перечисленной вариационной маржи в установленных случаях

              в п 6.2.3.2 вообще непонятно что имеется в виду, когда пишут "за вычетром уплаченной маржи"
              6.2.3.2. При отражении текущего кредитного риска по ПФИ не учитываются суммы обеспечения по ПФИ, поименованного в пункте 6.1 П, а также суммы прочих безвозвратных платежей и уплаченной вариационной маржи. Полученная вариационная маржа принимается в уменьшение текущего кредитного риска по ПФИ, включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, если одновременно выполняются следующие критерии:


              Сообщение от AlenaA Посмотреть сообщение
              Уважаемые коллеги,

              поделитесь, пожалуйста, идеями /разъяснениями регулятора по заполнению раздела 2 формы 813:

              4. В подразделе 2.2 риск по ПФИ при соблюдении определенных условий корректируется на полученную / уплаченную вариационную маржу (по стр. 4 и стр. 7). В тоже время, в соответствии с п. 6.4 Положения 372-П вариационная маржа корректирует остатки по счетам 52601 / 52602. ИМХО, таким образом, маржа может повлиять на расчет риска по операциям с ПФИ дважды. Или я что-то не учла?

              Комментарий


              • Сообщение от stepbystrp1983 Посмотреть сообщение
                Коллеги, а всё-таки кто-то разобрался с вопросом. Что нужно делать при заполнении раздела 2.2 строк
                4 Текущий кредитный риск по операциям с ПФИ (за вычетом полученной вариационной маржи), всего:
                7 Уменьшающая поправка на сумму перечисленной вариационной маржи в установленных случаях

                в п 6.2.3.2 вообще непонятно что имеется в виду, когда пишут "за вычетром уплаченной маржи"
                6.2.3.2. При отражении текущего кредитного риска по ПФИ не учитываются суммы обеспечения по ПФИ, поименованного в пункте 6.1 П, а также суммы прочих безвозвратных платежей и уплаченной вариационной маржи. Полученная вариационная маржа принимается в уменьшение текущего кредитного риска по ПФИ, включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, если одновременно выполняются следующие критерии:
                Думаю, что если есть операции действительно с ПФИ, то имеет смысл с фондовиками поговорить и расписать для себя.

                Комментарий


                • еще вопрос

                  Так у кого большая из величин 8(21) и 21(22)?
                  И по многострадальной строке 12(22) - в таблице "(без учета неттинга)", в порядке составления в п.6.2.9 упоминания о неттинге нет.
                  Я сделал и с неттингом и без , вес - сотые доли %. Но как верно?

                  Комментарий


                  • Здравствуйте всем. На счет стр. 8 и 21. У нас нет стр.3, стр.4, стр.5 в разд.2.1 И все-равно стр. 8 не сходится со стр.21( только на сумму переоценки, которая показывается в стр.1 разд.2.2.).Это верно? Ведь по стр.1 активы должны показываться с учетом переоценки, если она есть и за минусом резервов. И у меня получилась стр. 21 < стр.8. Как у остальных интересно?

                    Комментарий


                    • Сообщение от 1978 Посмотреть сообщение
                      Здравствуйте всем. На счет стр. 8 и 21. У нас нет стр.3, стр.4, стр.5 в разд.2.1 И все-равно стр. 8 не сходится со стр.21( только на сумму переоценки, которая показывается в стр.1 разд.2.2.).Это верно? Ведь по стр.1 активы должны показываться с учетом переоценки, если она есть и за минусом резервов. И у меня получилась стр. 21 < стр.8. Как у остальных интересно?
                      У меня тоже нет 3, 4 и 5, но 8 в 2.1 и 21 в 2.2 свела. В перечне счетов, которые мы вычитаем из активов по ф101 фигурирует переоценка на счетах 1-го класса. Но дальше в в этом же пункте сказано, что активы мы берем с учетом переоценки, что верно, потому что при составлении ф806 мы делаем так же. Потому очистив сумму активов по ф101 на счет 10605 (который мы вычитаем по аналогии со счетами фин.реза 614 и 7 класса) мы не останавливаемся и вычитаем также отрицательную переоценку, сформированную на счетах 5-го класса (в моем случае это был счет 50220), тем самым уже уменьшая сами активные требования, которые должны были переоцениться. Тогда всё у нас схлопывается. Счет 10605 в строку 7 "Прочие поправки" при этом не включаем.

                      Комментарий


                      • а переоценка, которая по 70603 и 70608 отражается, и на ней есть по бирже, кассе,её не надо разве брать?

                        Комментарий


                        • 706 счета корреспондируют напрямую со счетом актива. Потому 706А мы отнимаем от активов ф101, чтоб очистить их на фин.рез. исключительно, там как я поняла никаких заморочек нет, просто приводим к методике ф806. В строку 7 не берем, так как актив ф806 от них уже очищен.

                          Комментарий


                          • Коллеги, не понимаю, как же могут схлопнуться строки 8( 2.1) и 21 (2.2), если балансовые активы строка 1 ( 2.1) через строку 7 кроме 10605, 10610, 30204 и 30204 мы ещё должны очистить на операции РЕПО ??? У меня получаетя, что разница 8( 2.1) и 21 (2.2) как раз на эти РЕПО ( строка 12).

                            Комментарий


                            • РЕПО в подразделе 2.1 это строка 5 = 14+15-13, тогда все и схлопывается

                              Комментарий


                              • Сообщение от Pasechnik Посмотреть сообщение
                                РЕПО в подразделе 2.1 это строка 5 = 14+15-13, тогда все и схлопывается
                                Не сказал бы ... про "схлопывание" .На мой взгляд самый главный неопределнный косяк в формировании в строке 12...

                                Комментарий


                                • Слово "косяк" можно отнести к многим строкам порядка формы...,
                                  но по смыслу думаю мы должны в Активы 2.1 добавить кредитный риск по РЕПО( в нашем сл. = стр.14), а строка 12 - это требования по РЕПО (50218 и др.), которые мы в свою очередь исключили из стр. 1 р.2.2
                                  вроде как-то так...

                                  Комментарий


                                  • Сообщение от Pasechnik Посмотреть сообщение
                                    Слово "косяк" можно отнести к многим строкам порядка формы...,
                                    но по смыслу думаю мы должны в Активы 2.1 добавить кредитный риск по РЕПО( в нашем сл. = стр.14), а строка 12 - это требования по РЕПО (50218 и др.), которые мы в свою очередь исключили из стр. 1 р.2.2
                                    вроде как-то так...
                                    про 14 или так или вычесть , а не сложить с 12-й...
                                    Думаю, будет еще разбор полетов и м.б. удастся что-то уточнить.

                                    Комментарий


                                    • Коллеги, квартал прошел, а изменений(корректировок по заполнению строк) не было..
                                      Продолжаем делать по логике или по инструкции?
                                      Да, и еще 3602-У (Сопроводительная информация по рычагу и не только) вступило

                                      Комментарий


                                      • Сообщение от Артем4ик Посмотреть сообщение
                                        Продолжаем делать по логике или по инструкции?
                                        мы опять будем делать по логике, соответственно в пояснительной напишем что то типа такой фразы%
                                        *****Показатель для статьи 7 Подраздела 2.1 отчетной формы 0409813 рассчитан с учетом остатков на балансовых счетах, включенных в расчет статьи 12 отчетной формы 0409806****

                                        Кстати, на сайте ЦБ новый проект изменений в 2332-У ( аж целых 118 страниц), в частности там много изменений в публикуемую, в том числе и в ф.813, смотрела сей документ по диагонали, поэтому что там поменялась не скажу.

                                        мы в апреле писали запрос на эту тему в свое отделение, получили ответ, что наш вопрос направлен в ГУ, типа ждите
                                        до сих пор ответа нет.
                                        Последний раз редактировалось novo4ok_; 23.07.2015, 08:48.
                                        Лень-это подсознательная мудрость!

                                        Комментарий


                                        • Здравствуйте. Были на семинаре с сотрудником ЦБ, о некорректности порядка заполнения стр.7 они знают и готовят изменения - сейчас сказали заполнят по логике, а в пояснительной объяснить свою логику... вот как то так. Смотрела на сайте ЦБ новый проект в частности по 813 - что то не нашла никаких изменений касающихся этой 7 строки, так что ждем новый проект.

                                          Комментарий


                                          • Сообщение от novo4ok_ Посмотреть сообщение
                                            *****Показатель для статьи 7 Подраздела 2.1 отчетной формы 0409813 рассчитан с учетом остатков на балансовых счетах, включенных в расчет статьи 12 отчетной формы 0409806****
                                            - а мы вообще ничего не описывали на 01/04/15.

                                            Коллеги !
                                            А можно ли, как вы считаете, при составлении пояснительной записке по 3602-У вот эту формулировку

                                            причины существенных расхождений между размером активов, определенных в соответствии с бухгалтерским балансом (без учета справедливой стоимости производных финансовых инструментов, представляющих собой актив, и активов по операциям, связанным с отчуждением (приобретением) ценных бумаг с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению (отчуждению), а также операциям займа ценных бумаг), и величиной балансовых активов, используемых для расчета показателя финансового рычага
                                            трактовать как:

                                            активов, определенных в соответствии с бухгалтерским балансом (видимо здесь имеется ввиду бух. баланс – публикуемая форма) (без учета справедливой стоимости производных финансовых инструментов, представляющих собой актив, и активов по операциям, связанным с отчуждением (приобретением) ценных бумаг с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению (отчуждению), а также операциям займа ценных бумаг) - строку 8 из подраздела 2.1

                                            и величиной балансовых активов, используемых для расчета показателя финансового рычага - строку 21 из подраздела 2.2 ????

                                            Есть сомнения, т.к. 8 и 21 строки включают в себя в/б, срочников и репо.
                                            Или речь идет про др. строки подразделов 2.1 и 2.2 813ф. для описания в пояснительной записке ?

                                            Комментарий


                                            • Добрый день. Правильно я понимаю, что есть в банке нет операций кредитования ценными бумагами и ПФЛ, и если в строку 7 раздела 2.1 включить в состав поправок остатки на БС 30202, 30204 и 61403, то строка 8 (р. 2.1) и 21 (р. 2.2) должны отличаться на сумму остатков на БС 10601 и 30233?? (10601 не входит в состав активов 806 формы, а по 30233 расхождение потому что 30232>30233 и не вошел в состав активов 806 формы). Ответьте, пожалуйста.

                                              Комментарий


                                              • Сообщение от kochata Посмотреть сообщение
                                                если в строку 7 раздела 2.1 включить в состав поправок остатки на БС 30202, 30204 и 61403, то строка 8 (р. 2.1) и 21 (р. 2.2) должны отличаться на сумму остатков на БС 10601
                                                да у нас так получается, но плюс рвет еще на сумму счета 60901(пока не разобрался, вообще-то у нас амортизация 100% и 60901=60903)

                                                Комментарий


                                                • Артем4ик,

                                                  спасибо, что откликнулись.

                                                  я счет 60903 включила в состав вычетов для расчета строки 21 (раздел 2.2) по аналогии с амортизацией основных средств, раз уж мы рассчитываем показатель по экономическом смыслу.

                                                  А у вас есть рыночный риск?? как вы заполняете строку 7? она равны расшифровки 8812 (и тогда появляется предупреждение об арифметическом контроле - ст.7=12,5( ст.7.1+7.2)+7.3 ) или вы раздел 2.3 "Рыночный риск" заполняете с учетом арифметики и тогда появляется предупреждение о неравенстве строки 7 расшифровке 8812?

                                                  Комментарий


                                                  • Сообщение от kochata Посмотреть сообщение
                                                    я счет 60903 включила в состав вычетов для расчета строки 21 (раздел 2.2) по аналогии с амортизацией основных средств, раз уж мы рассчитываем показатель по экономическом смыслу.
                                                    да верно, я просто не вычел, спасибо!
                                                    Сообщение от kochata Посмотреть сообщение
                                                    А у вас есть рыночный риск?? как вы заполняете строку 7? она равны расшифровки 8812 (и тогда появляется предупреждение об арифметическом контроле - ст.7=12,5( ст.7.1+7.2)+7.3 ) или вы раздел 2.3 "Рыночный риск" заполняете с учетом арифметики и тогда появляется предупреждение о неравенстве строки 7 расшифровке 8812?
                                                    Нет, на данный момент у нас нет рыночного риска

                                                    Комментарий


                                                    • Сообщение от kochata Посмотреть сообщение
                                                      Добрый день. Правильно я понимаю, что есть в банке нет операций кредитования ценными бумагами и ПФЛ, и если в строку 7 раздела 2.1 включить в состав поправок остатки на БС 30202, 30204 и 61403, то строка 8 (р. 2.1) и 21 (р. 2.2) должны отличаться на сумму остатков на БС 10601 и 30233?? (10601 не входит в состав активов 806 формы, а по 30233 расхождение потому что 30232>30233 и не вошел в состав активов 806 формы). Ответьте, пожалуйста.
                                                      У нас разница по строкам 8 (р. 2.1) и 21 (р. 2.2) на сумму остатков сч 30221,30233. А сч 10601 включаем в прочие поправки стр 7 (р. 2.1). Логика следующая: счет 10601 не входит в состав активов ф.806, но и не входит в состав активов по ф.101 (входит в состав пассивов). После всех вычетов в активах по ф.101 остается остаточная стоимость ОС за вычетом амортизации, которая равна стоимости ОС по ф.806. Согласно инструкции мы уменьшаем данную остаточную стоимость ОС по ф.101 на сумму переоценки (сч 10601, код 8893), соответственно должны уменьшить ОС и по ф.806. Верно ли мы рассуждаем, какие будут мнения?

                                                      Комментарий


                                                      • TitovaV, Добрый день.

                                                        У нас указанная расшифровка не заполнена, весь остаток по 10601 счету входит в состав источников дополнительного капитала.

                                                        Комментарий


                                                        • kochata, Добрый день! Немного не поняла вашего ответа. То есть в поправки по строке 7 (р.2.1) вы не включаете 10601, а в поправки по строке 1 (р.2.2) 10601 включаете?

                                                          Комментарий


                                                          • TitovaV,

                                                            получилось именно так. в состав поправок по строке 1 (р 2.2.) я остаток по этому счету включила (на основании порядка заполнения строки 1), а в строку 7 (р.2.1.) - нет, т.к. заполняла указанную строку по экономическому смыслу, и не вычищала активы по 806 форме на счета, которых нет в составе активов. Где я не права?))

                                                            Комментарий


                                                            • вот ответ ЦБ http://www.cbr.ru/hd_base/default.as...34#CheckedItem

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X